279華為全面預(yù)算管理暫行制度全-資料下載頁(yè)
2025-04-07 04:43本頁(yè)面
【正文】 成本控制委員會(huì)、各二級(jí)分會(huì)、各級(jí)責(zé)任中心必須召開月度預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并及時(shí)將月度預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告提交給上級(jí)預(yù)算管理部門。預(yù)算分析的重點(diǎn)是發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)開展中的問題，找出原因，制定對(duì)策予以改進(jìn)并跟蹤上月問題的實(shí)際改進(jìn)效果。預(yù)算分析要結(jié)合部門業(yè)務(wù)規(guī)劃和業(yè)務(wù)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行。第二十四條 滾動(dòng)預(yù)測(cè)每月末，各二級(jí)分會(huì)、責(zé)任中心必須對(duì)次月至年末的所有預(yù)算項(xiàng)目按業(yè)務(wù)變化進(jìn)行滾動(dòng)預(yù)測(cè)，滾動(dòng)預(yù)測(cè)的結(jié)果由責(zé)任人簽字后及時(shí)提交給上級(jí)預(yù)算管理部門。第二十五條 預(yù)算跟蹤與反饋對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重大問題，各級(jí)預(yù)算管理部門必須及時(shí)進(jìn)行調(diào)查、跟蹤并向上級(jí)預(yù)算管理部門提交調(diào)查報(bào)告。第二十六條 預(yù)算評(píng)價(jià)原則1. 預(yù)算管理納入例行管理的程度；2. 預(yù)算分析報(bào)告的質(zhì)量；3. 預(yù)算分析所發(fā)現(xiàn)問題的改進(jìn)效果；4. 數(shù)據(jù)、報(bào)告提交的及時(shí)性。第二十七條 預(yù)算控制與超預(yù)算 公司實(shí)行柔性控制與剛性控制相結(jié)合的預(yù)算控制。在公司不同的發(fā)展階段，對(duì)于不同的項(xiàng)目，預(yù)算控制的程度有所不同。對(duì)擴(kuò)張性部門，要跟蹤項(xiàng)目管理，探索項(xiàng)目管理的合理性，費(fèi)用安排的合理性，緊緊以提高核心競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)使用預(yù)算，突破應(yīng)有報(bào)告；對(duì)服務(wù)性部門，要嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算控制。偏離預(yù)算的行動(dòng)未必一定是錯(cuò)誤的，圍繞著公司核心競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo)，以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)，在履行合適的審批程序下，可以超預(yù)算，但事后要向財(cái)務(wù)部作出專門的書面報(bào)告，重大事項(xiàng)要向全面預(yù)算與成本控制委員會(huì)報(bào)告，通過滾動(dòng)預(yù)算，進(jìn)行預(yù)算控制。第五部分 附則第二十八條 解釋權(quán)本制度由全面預(yù)算與成本控制委員會(huì)秘書處解釋。第二十九條 生效日期本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1