【導讀】就操作流程而言，一天的業(yè)務開始于柜員簽到。規(guī)定打印清單和報表。主要包括綜合業(yè)務系統(tǒng)日間自動記賬的憑證、通存通。證、清單和報表可以穿插在日間業(yè)務間隙打印。儲蓄、活期對公、定期對公四個子模塊。在辦理存款業(yè)務時，根據(jù)具體情況。戶、更換新單折等業(yè)務處理。建立客戶信息，然后開立活期儲蓄存折，再做存款開戶處理。提供在本機構(gòu)開戶的對公、對私賬戶之間轉(zhuǎn)帳。系統(tǒng)同時也提供了抵債資產(chǎn)管理和利率管理功能。時出現(xiàn)操作失誤，可通過貸款的特殊交易進行沖正或調(diào)整。交易均在此模塊進行。結(jié)算分為電子轉(zhuǎn)賬、內(nèi)部資金劃撥、通用結(jié)算、銀行本票、代簽銀行匯

　　

【正文】 票原因】 42 會計分錄： 借： 2621同城票據(jù)交換應付款項 貸： 4639 （ 2）營業(yè) 網(wǎng)點 通過“ 1411 聯(lián)行來賬憑證打印”交易打印退回款項憑證，并根據(jù)具體情況做相應處理。款項退回時系統(tǒng)自動做如下賬務處理： 系統(tǒng)自動記賬會計分錄： 借： 4639 貸： 2431 應解匯款－待銷賬 重新提出時，通過“ 1410 電子轉(zhuǎn)賬”將款項劃轉(zhuǎn)清算中心，交易時，資金來源選“ 4－待銷賬”。 會計分錄： 借： 2431 應解匯款－待銷賬 貸： 4639 退款時，通過“ 0811 對公活期轉(zhuǎn)賬”交易將款項轉(zhuǎn)入客戶賬戶。交易要點為： 交易碼： 0811 對公活期轉(zhuǎn)賬 資金來源： 【 0－待銷賬】 銷賬序號： 【退回款項待銷賬序號】 資金去向： 【 0－對公活期】 43 轉(zhuǎn)入對公賬號：【退款人賬號】 摘要代碼： 【 064－劃退】 會計分錄： 借： 2431 應解匯款－待銷賬 貸： 2020/21111 二、提出借方票據(jù)（他行借客戶賬借方票據(jù)） （一）收妥抵用 提出時網(wǎng)點不做賬務處理，清算中心與人行進行資金清算時，將款項暫掛“ 2621其他應付款－同城票據(jù)交換應付款項”賬戶。 退票時點過后，收妥抵用入賬處理 （ 1）清算中心通過“ 1410 電子轉(zhuǎn)賬”交易將款項劃轉(zhuǎn)各機構(gòu) 收款人賬戶。交易要點為： 交易碼： 1410 電子轉(zhuǎn)賬 資金來源： 【 3－內(nèi)部賬】 付款人賬號：【 2621 同城票據(jù)交換應付款項】 轉(zhuǎn)匯標志： 【 0－不轉(zhuǎn)匯】 收款機構(gòu)號：【收款人開戶機構(gòu)代號】 收款人賬號：【收款人賬號】 收款人名稱：【收款人戶名】 44 附言：【憑證號碼，付款人賬號、付款人名稱、付款人開戶行】 （ 2）營業(yè)網(wǎng)點 通過“ 1411 聯(lián)行來賬憑證打印”交易打印自動入賬的憑證及收賬通知（通常在次日隨其他自動記賬憑證一起打印）。 交易碼： 1411聯(lián)行來賬憑證查詢打印 轉(zhuǎn)匯標志 : 【 0－不轉(zhuǎn)匯】 業(yè)務類型選【 0－縣轄通存】 打印一式三聯(lián)自動入賬聯(lián)行借方憑證 系統(tǒng)自動記賬會計分錄： 借： 4639 貸： 2020/21111/2431 退票處理 （ 1）、清算中心 與人民銀行交換清算時，將提出借方票據(jù)（收妥抵用）退票款掛“ 1391同城票據(jù)交換應收款項”賬戶，然后通過“ 0051 一記雙訖”交易銷退票款。 交易碼： 0051 一記雙訖 借方賬號：【 2621同城票據(jù)交換應付款項】 貸方賬號：【 1391同城票據(jù)交換應收款項】 45 交易金 額：【提出借方票據(jù)退票金額（收妥抵用）】 會計分錄： 借： 2621同城票據(jù)交換應付款項 貸： 1391同城票據(jù)交換應收款項 然后通過“ 1430 查詢書錄入”交易通知提出票據(jù)機構(gòu)退票情況。交易要點為： 交易碼： 1430 查詢書錄入 查詢類型： 【 2－自由查詢書】 查復機構(gòu)號：【被退票機構(gòu)代號 查詢內(nèi)容： 【退票票據(jù)種類、憑證號碼、賬號、金額，退票原因】 （ 2）、營業(yè)網(wǎng)點收到清算中心的退票通知后，根據(jù)情況做相應處理。 （二）見票即付 提出網(wǎng)點 將款項暫掛“ 1391同城票據(jù)交換應收款項 ”。 交易碼： 0051 一記雙訖 會計分錄： 借： 1391 同城票據(jù)交換應收款項 貸： 2020/21111 46 清算中心 與人民銀行清算后，通過“ 1410電子轉(zhuǎn)賬”交易將款項劃轉(zhuǎn)收款機構(gòu)應解匯款待銷賬賬戶。 交易碼： 1410 電子轉(zhuǎn)賬 會計分錄： 借： 2621同城票據(jù)交換應付款項 貸： 4639 收款機構(gòu)收到清算中心劃轉(zhuǎn)款項后，系統(tǒng)自動做如下賬務處理： 自動記賬會計分錄： 借： 4629 貸： 2431 應解匯款－待銷賬 收款機構(gòu)通過“ 1411”交易打印出收賬通知后，銷“ 1391同城票 據(jù)交換應收款項”掛賬。 交易碼： 0051一記雙訖 會計分錄： 借： 2431應解匯款－待銷賬 貸： 1391 同城票據(jù)交換應收款項 退票處理 （ 1）提出機構(gòu) 當提出機構(gòu)提出借方票據(jù)（見票即付）被他行退票后，先從客戶賬戶收 47 回票款，并將退票款上劃清算中心。 交易碼： 1410電子轉(zhuǎn)賬 資金來源：【對公 /對私客戶賬戶 】 資金去向：【清算中心待銷賬 】 附言： 【劃回退票款。退票票據(jù)種類、憑證號碼、賬號、金額 】 會計分錄： 借： 2020/21111 貸： 4639 （ 2）清算中心 與人民 銀行交換清算時，將提出借方票據(jù)（收妥抵用）退票款掛“ 1391同城票據(jù)交換應收款項”賬戶。當退票機構(gòu)通過“ 1410電子轉(zhuǎn)賬”交易劃回退票款時，系統(tǒng)自動做如下賬務處理： 系統(tǒng)自動記賬會計分錄： 借： 4639 貸： 2431 應解匯款－待銷賬 清算中心通過“ 1411”交易打印出收賬通知后，通過“ 0051一記雙訖”交易銷退票款掛賬 會計分錄： 借： 2431 應解匯款－待銷賬 貸： 1391同城票據(jù)交換應收款項 48 三、同城票據(jù)交換資金清算處理 清算時，清算中心將所有貸方票據(jù)（提入、提出）款項掛“ 1391其他應收款－同城票據(jù)交換應收款項”賬戶下；將所有借方票據(jù)（提入、提出）款掛“ 2621其他應付款－同城票據(jù)交換應付款項”賬戶下。如存在貸方票據(jù)退票，將退票款記入“ 2621其他應付款－同城票據(jù)交換應付款項”賬戶，如存在借方票據(jù)退票，將退票款記入“ 1391其他應收款－同城票據(jù)交換應收款項”賬戶。并將清算差額資金記入“ 1112存放中央銀行準備金”賬戶。 應收票據(jù)交換差額款項處理 清算中心通過“ 0053一借多貸”交易借記“ 1112存放中央銀行準備金”內(nèi)部賬。交易要點為： 交易碼： 0053一借多貸 /多借一貸 賬戶號： 【 2621同城票據(jù)交換應付款項】 借貸標志：【 0－貸】 交易金額：【借方票據(jù)總額 +貸方票據(jù)退票金額】 借方賬號 交易金額 1391 同城票據(jù)交換應收款項 貸方總額 +借方退票金額 1112 存放中央銀行準備金 應收交換差額 應付票據(jù)交換差額款項處理 清算中心通過“ 0053一借多貸”交易貸記“ 1112存放中央銀行準備金” 49 內(nèi)部賬。交易要點為： 交易碼： 0053一借多貸 /一貸多借 賬戶號： 【 1391同城票據(jù)交換應收款項】 借貸標志：【 1－借】 交易金額：【貸方票據(jù)總額 +借方票據(jù)退票金額】 貸方賬號 交易金額 2621 同城票據(jù)交換應付款項 借方票據(jù)總額 +貸方票據(jù)退票金額 1112 存放中央 銀行準備金 應付交換差額 四、提入貸方票據(jù)處理（他行貸記客戶賬，本機構(gòu)借記客戶賬票據(jù)） 營業(yè)網(wǎng)點 通過“ 1410 電子轉(zhuǎn)賬”交易將提入貸方交換票據(jù)款項劃轉(zhuǎn)清算中心應解匯款待銷賬賬戶，交易要點如下： 交易碼： 1410 電子轉(zhuǎn)賬 資金來源： 【根據(jù)提入票據(jù)付款人性質(zhì)做相應選擇】 付款人賬號：【提入票據(jù)付款人賬號】 付款人名稱：【提入票據(jù)付款人名稱】 轉(zhuǎn)匯標志： 【 0－不轉(zhuǎn)匯】 資金去向： 【 4－系統(tǒng)內(nèi)待銷賬】 50 附言： 【提入票據(jù)種類 、憑證號碼、賬號】 會計分錄： 借： 2020/21111 貸： 4639 清算中心 交換清算時，將提入貸方票款掛“ 1391同城票據(jù)交換應收款項”賬戶，收到提入機構(gòu)通過“ 1410電子轉(zhuǎn)賬”交易上劃的票款時，系統(tǒng)自動做如下賬務處理： 系統(tǒng)自動記賬會計分錄： 借： 4639 貸： 2431 應解匯款－待銷賬 注：如為系統(tǒng)內(nèi)本票、匯票等可以直接付款的票據(jù)，清算中心直接啟動相關(guān)付款交易，將票款轉(zhuǎn) 2431應解匯款－待銷賬。 清算中心通過“ 1411”交易打印出收賬通知后，銷記提入貸方票據(jù)掛賬款。 交易碼 ： 0051 一記雙訖 會計分錄： 借： 2431 應解匯款－待銷賬 貸： 1391同城票據(jù)交換應收款項 51 退票處理 （ 1）營業(yè)網(wǎng)點 通過“ 1430 查詢書錄入”交易通知清算中心退票。交易要點為： 交易碼： 1430 查詢書錄入 查詢類型： 【 2－自由查詢書】 查復機構(gòu)號：【清算中心】 查詢內(nèi)容： 【退票票據(jù)種類、憑證號碼、賬號、金額，退票原因】 （ 2）清算中心 打印自由查詢退票通知。票據(jù)交換清算時，清算中心將退票款掛“ 2621同城票據(jù)交換應付款項”，然后通過“ 0051 一 記雙訖”交易銷退票款。交易要點為： 交易碼： 0051 一記雙訖 借方賬號：【 2621同城票據(jù)交換應付款項】 貸方賬號：【 1391同城票據(jù)交換應收款項】 交易金額：【提入貸方票據(jù)退票金額】 五、提入借方票據(jù)處理（他行借記客戶賬，本機構(gòu)貸記客戶賬） 清算中心 通過“ 1410 電子轉(zhuǎn)賬”交易將款項劃轉(zhuǎn)收款人賬戶。交易要點為： 交易碼： 1410 電子轉(zhuǎn)賬 52 付款人賬號：【 2621同城票據(jù)交換應付款項】 轉(zhuǎn)匯標志： 【 0－不轉(zhuǎn)匯】 資金去向： 【根據(jù)收款人性質(zhì)做相應選擇】 附言： 【提入票據(jù)種類、憑證號碼、付款人名稱】 會計分錄： 借： 2621同城票據(jù)交換應付款項 貸： 4639 營業(yè)網(wǎng)點 通過“ 1411 聯(lián)行來賬憑證打印”交易打印自動入賬的憑證及收賬通知（通常在次日隨其他自動記賬憑證一起打?。?。 交易碼： 1411聯(lián)行來賬憑證查詢打印 轉(zhuǎn)匯標志 : 【 0－不轉(zhuǎn)匯】 業(yè)務類型選【 0－縣轄通存】 打印一式三聯(lián)自動入賬聯(lián)行借方憑證 系統(tǒng)自動記賬會計分錄： 借： 4639 貸： 2020/21111/2431 退票處理 當清算中心不能代 理收款入賬時，做退票處理。 票據(jù)交換清算后，通過“ 0051 一記雙訖”交易銷退票款。交易要點為： 53 交易碼： 0051 一記雙訖 借方賬號：【 2621 同城票據(jù)交換應付款項】 貸方賬號：【 1391 同城票據(jù)交換應收款項】 交易金額：【提入貸方票據(jù)退票金額】 六、提出稅票處理 營業(yè)網(wǎng)點先通過“ 0800對公活期開戶”交易開立“ 2020待結(jié)算財政款項－待結(jié)算財政款項”賬戶，業(yè)務代號為“ 0412”，計息方式為“不計息”。 客戶提交稅票時 通過“ 0811對公活期轉(zhuǎn)賬”或相關(guān)交易將稅款轉(zhuǎn)入“ 2020待結(jié)算 財政款項－待結(jié)算財政款項”賬戶。 營業(yè)網(wǎng)點提出稅票時的處理手續(xù)比照“一、提出貸方票據(jù)”的“ 營業(yè)網(wǎng)點”處理手續(xù)。付款人賬戶為“ 2020待結(jié)算財政款項－待結(jié)算財政款項”賬戶。 七、直接參與票據(jù)交換的機構(gòu)賬務處理 對于能夠直接進行票據(jù)提出、提入業(yè)務的機構(gòu)，分別在 1391（業(yè)務代號： 0321）、 2621（業(yè)務代號： 0612）兩科目下開立“同城票據(jù)交換應收、應付款項”賬戶。 54 應收票據(jù)款入賬時，暫掛“ 1391－同城票據(jù)交換應收款項”賬戶 : 交易碼： 0051一記雙訖 會計分錄： 借： 1391－同城票據(jù)交換 應收款項 貸： 2020 應付票款入賬時，暫掛“ 2621－同城票據(jù)應付款項”賬戶。 交易碼： 0602 活期儲蓄取款 （資金去向：待銷賬） 0811 對公活期轉(zhuǎn)賬 （資金去向：待銷賬） 0801 對公活期現(xiàn)金存入 （資金去向：待銷賬） 會計分錄： 借： 2020/21111 貸： 2431 應解匯款－待銷賬 交易碼： 0051一記雙訖 會計分錄： 借： 2431 應解匯款－待銷賬 貸： 2621－同城票據(jù)應付款項 交換清算時，將 139 2621兩科目同城票據(jù)交換款扎差，應收差額反映在 1391－同城票 據(jù)交換應收款項”賬戶，應付差額反映在 2621－同城票據(jù)應付款項”賬戶。 55