【導(dǎo)讀】誤之處作了修訂，力求完美，但以一已之力修訂，疏漏及錯(cuò)誤之處在所難免，歡迎拍磚，拍得準(zhǔn)的，將有若干匯天幣等論壇獎(jiǎng)勵(lì)。絕利用本資料進(jìn)行個(gè)人謀利行為。歡迎傳播，全文傳播時(shí)請(qǐng)注明出自匯天。手冊(cè)而帶來的任何后果本人及本論壇不負(fù)責(zé)任。下載即表示同意相關(guān)條款。

　　

【正文】 辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 第 22 頁 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè)》 (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號(hào) ) 人民幣形式貿(mào)易融資 (打包放款除外 )出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 提交材料 出口收匯說明； 企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡。 二、 注意事項(xiàng) 銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿(mào)易融資 (打包放款除外 )的，應(yīng)在提供融資服務(wù)前進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，即登陸核查系統(tǒng)，查詢企業(yè)相應(yīng)貿(mào)易類別報(bào)關(guān)單可 收匯余額，并在相應(yīng)收匯核注界面錄入實(shí)際放款金額與融資費(fèi)用金額之和，供系統(tǒng)自動(dòng)扣減對(duì)應(yīng)可收匯額。 經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查后，相應(yīng)人民幣放款不進(jìn)入待核查賬戶，可直接劃入企業(yè)的人民幣戶。 此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下企業(yè)實(shí)際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進(jìn)入待核查賬戶，不必進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。 如此類業(yè)務(wù)項(xiàng)下有余款不需償還銀行的，對(duì)應(yīng)外匯應(yīng)進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶并由銀行進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。 銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)留存《出口收匯說明》五年備查。 三、 法規(guī)依據(jù) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 第 23 頁 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè)》 (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號(hào) ) 無 需辦理貨物報(bào)關(guān)卻有出口收匯 的出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 名詞解釋 郵寄樣品無須報(bào)關(guān)的出口：未達(dá)到海關(guān)規(guī)定申報(bào)金額的郵寄貨物出口。 二、 提交材 料 出口收匯說明； 企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡； 蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報(bào)單 (申報(bào)主體留存聯(lián) )正本； 郵寄貨物清單。 三、 注意事項(xiàng) 郵寄貨物清單，具體是指快遞公司為企業(yè)出具的業(yè)務(wù)收據(jù)，無法提供收據(jù)的，以企業(yè)出具的清單代替。 四、 法規(guī)依據(jù) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè)》 (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號(hào) ) 境內(nèi)交貨境外收貨的出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 名詞解釋 境內(nèi)交貨境外收貨：境外采購商向境內(nèi)供貨購買商品，該商品在境內(nèi)使用 (不 第 24 頁 運(yùn)往境外或境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域，不需辦理出口報(bào)關(guān)手續(xù) )，并且境內(nèi)供貨商在收到境外匯入的貨款時(shí)申報(bào)為貨物貿(mào)易的。 二、 提交材料 出口收匯說明； 企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡； 蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報(bào) 單正本； 與境外采購商簽訂的購銷協(xié)議或加工合同、發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)。 情況說明函。 三、 注意事項(xiàng) 銀行應(yīng)登陸核查系統(tǒng)，記錄對(duì)應(yīng)的涉外收入申報(bào)號(hào)和收匯金額后辦理。 對(duì)此類收匯，銀行不得為收匯單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)。 四、 法規(guī)依據(jù) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第 三期 ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè)》 (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號(hào) ) 出口現(xiàn)鈔收入收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 提交材料 出口收匯說明； 企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡。 二、 注意事項(xiàng) 出口現(xiàn)鈔收入不必進(jìn)入待核查帳戶。 三、 法規(guī)依據(jù) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 第 25 頁 辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè)》 (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號(hào) ) 既有貨物貿(mào)易又有服務(wù)貿(mào)易的收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 說明 企業(yè)一筆收匯既有貨物貿(mào)易又有服務(wù)貿(mào)易的，且按規(guī)定應(yīng)申報(bào)為貨物貿(mào)易項(xiàng)下的，應(yīng)進(jìn)入待核查帳戶并進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。由于上述原因形成的非貨物貿(mào)易收匯，經(jīng)外匯局審核無誤后，可辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)至經(jīng)常項(xiàng)目帳戶。 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收匯屬服務(wù)貿(mào)易范疇，不納 入核查。 二、 法規(guī)依據(jù) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè)》 (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號(hào) ) 企業(yè)出口退匯收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 說明 企業(yè)因故申請(qǐng)將出口收匯退回境外 的，應(yīng)向外匯局說明是否是待核查帳戶中外匯，并按照出口收匯核銷管理有關(guān)規(guī)定辦理。 企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶中的外匯退匯，不需聯(lián)網(wǎng)核查 ， 按 現(xiàn)行 出口收匯核銷管理有關(guān)退賠外匯的相關(guān)規(guī)定辦理 。 第 26 頁 二、 企業(yè)待核查帳戶中的外匯退匯 出口收匯說明； 企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡。 外匯局注有 “ 需聯(lián)網(wǎng)核查 ” 的《已沖減出口收匯 /核銷證明》。 三、 注意事項(xiàng) 銀行應(yīng)根據(jù)外匯局在《已沖減出口收匯 /核銷證明》上的簽注辦理相應(yīng)的聯(lián)網(wǎng)核查和退匯手續(xù)。未經(jīng)外匯局簽注的《已沖減出口收匯 /核銷證明》不得用于辦理待核查帳戶中的外匯退匯。 四、 法規(guī)依據(jù) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè)》 (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號(hào) ) 出口與收匯主體不一致的收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 名詞解釋 出口與收匯主體不一致：因 專營(yíng)商品或經(jīng)批準(zhǔn)的總、分 (子 )公司關(guān)系以及因合并、分立導(dǎo)致的出口單位與收匯單位的不一致。 二、 提交材料 出口收匯說明； 出口企業(yè)電子口岸操作員和銀行操作員 IC 卡。 外匯局核準(zhǔn)件。 三、 注意事項(xiàng) 由收匯企業(yè)向外匯局提出申請(qǐng)，持書面申請(qǐng)、出口合同或協(xié)議等材料及其復(fù)印件。 第 27 頁 2020 年 1 月日起專營(yíng)商品或經(jīng)批準(zhǔn)的總、分 (子 )公司關(guān)系出口單位、收匯單位、聯(lián)網(wǎng)核查單位必須一致。 2020 年 7 月 28 日前已簽訂出口合同且合同規(guī)定在 2020 年 1 月 1 日后收匯的，可參照 “ 二 ” 辦理。 因合并、分立導(dǎo)致的出口單位與收匯單 位的不一致沒有時(shí)間限制，可一直按 “ 二 ” 辦理。 經(jīng)外匯局批準(zhǔn)實(shí)行集中收付匯的企業(yè)按 “ 二 ” 辦理。 四、 法規(guī)依據(jù) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè)》 (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于在出口與收匯主體不一致情況下實(shí)施聯(lián)網(wǎng)核查操作有關(guān)問題的通知》 (匯綜發(fā) [2020]122 號(hào) ) 軟件出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 說明 采取海關(guān)通關(guān)方式的軟件出口，按貨物貿(mào)易申報(bào)，其出口收結(jié)匯納入聯(lián)網(wǎng)核查；采取網(wǎng)上傳輸方式的軟件出口，按服務(wù)貿(mào)易申報(bào)，不納入聯(lián)網(wǎng)核查。 二、 法規(guī)依據(jù) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 第 28 頁 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè)》 (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號(hào) ) 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 一、 說明 保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查只對(duì)經(jīng)營(yíng)非保稅貨物的出口收匯，所以銀行不能判斷該類企業(yè)收匯性質(zhì)時(shí)，應(yīng)要求企業(yè)書面說明是否是非保稅貨物的出口收匯。該類收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查按照非保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的聯(lián)網(wǎng)核查辦法施行。 二、 法規(guī)依據(jù) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于 商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè)》 (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā) 出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查操作規(guī)程 的通知》 (匯發(fā) [2020]42 號(hào) ) 第五節(jié) 收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)急預(yù)案 一、 名詞解釋 收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)急預(yù)案：當(dāng)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)發(fā)生全國(guó)性系統(tǒng)故障并導(dǎo)致系 統(tǒng)癱瘓時(shí)，由國(guó)家外匯管理局發(fā)文或在應(yīng)急信息發(fā)布平臺(tái)上發(fā)布信息，啟動(dòng)本應(yīng)急預(yù)案。 二、 系統(tǒng)癱瘓期間銀行核查操作 貨物報(bào)關(guān)出口的非預(yù)收貨款貿(mào)易：銀行憑對(duì)應(yīng)的加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口貨物報(bào)關(guān)單正本 (收匯核銷聯(lián) )及其加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件辦理待核查帳戶的資金劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯。 預(yù)收貨款貿(mào)易：銀行憑外匯局的《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》辦理資金 第 29 頁 劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯。 無貨物報(bào)關(guān)出口的：銀行憑涉外收入申報(bào)單和郵寄貨物清單等辦理資金劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯。 銀行發(fā)現(xiàn)可疑、異常交易情況應(yīng)不予辦理。 三、 注意事項(xiàng) 銀行應(yīng)做詳細(xì)的 “ 結(jié)匯 /劃出未核查臺(tái)帳 ” ，留存 6 個(gè)月備查。 系統(tǒng)恢復(fù)正常后 5 個(gè)日內(nèi)，銀行因使用 IC 卡按照臺(tái)帳記錄進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查并核注。 發(fā)現(xiàn)無可收匯額等不能核注的，銀行應(yīng)于 5 個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)告。 銀行應(yīng)在相應(yīng)單證正本上簽注結(jié)匯或劃出情況并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，留存收匯說明和相關(guān)單證復(fù)印件 5 年備查。 企業(yè)不得偽造、涂改、借用出口貨物報(bào)關(guān)單辦理出口收匯，已辦理收匯或進(jìn)料抵扣收匯的出口貨物報(bào)關(guān)單不得重復(fù)用于收匯。 四、 法規(guī)依據(jù) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于商務(wù)部海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉的通知》 (匯發(fā)「 2020」 29 號(hào) ) 《國(guó)家外匯管理局關(guān)于實(shí)施〈出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法〉有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā)「 2020」 31 號(hào) ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策相關(guān)問題解答》 (第一期 )、 (第二期 )、 (第三期 ) 《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)操作手冊(cè)》 (銀行版 ) 《國(guó)家外匯管