【正文】 責與工作原則 ?制定集團在融資和資金分配、使用等各方面的政策，批準具體的規(guī)章制度和管理方法 ?審批年度資金預(yù)算計劃 ?審批重大的單項融資方案 ?批準預(yù)算外的緊急融資和信用額度的增加 ?資金委員會是非常設(shè)機構(gòu)，每季度召開例會，審批年度資金需求量定額并按季度進行調(diào)整；重大事件發(fā)生時 (如審批超過一定金額的臨時定額申請 )，可召集緊急會議 ?資金委員會在進行決策時，應(yīng)全面聽取各方意見。財務(wù)部從財務(wù)角度提出的建議，各業(yè)務(wù)群人員從運營角度提出建議。資金委員會應(yīng)在綜合各方意見的基礎(chǔ)上作出最終決策。 使命及職責 工作原則 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 67 資金管理部門的工作概述 ? 執(zhí)行資金委員會制定的集團資金、信貸政策 ? 管理集團的信用線分配及使用 ? 確保以最低最合理的成本及時獲得需要的資金 ? 高效率地管理集團的現(xiàn)金頭寸 ? 對全集團的資金進行統(tǒng)一管理，保證有效的內(nèi)部調(diào)劑 ? 根據(jù)年初全集團和各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額計劃擬定全年的信用供應(yīng)計劃 ? 對資金需求定額進行定期調(diào)整，并針對突發(fā)事件采取及時措施 ? 選擇優(yōu)秀的銀行進行業(yè)務(wù)，并同其保持良好的合作關(guān)系 ? 根據(jù)財務(wù)部計劃部門對信用線使用情況的分析及時調(diào)整信用供應(yīng) ? 總體融資成本：盡量降低集團總體的融資成本，有效利用內(nèi)部閑臵資金 ? 集團總體的短期借貸風險性 (流動比率，速動比率 )：保證集團總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為 ? 全集團系統(tǒng)內(nèi)余額資金的使用效率：有效調(diào)動系統(tǒng)內(nèi)資金余額 ? 同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系：保持同主要業(yè)務(wù)銀行良好的合作關(guān)系 使命 主要職責 關(guān)鍵業(yè)績指標 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 68 財務(wù)預(yù)算部門在資金管理程序中的工作概述 ?制訂、管理和領(lǐng)導集團年度經(jīng)營 /預(yù)算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算的編制 ?分析月度、季度和年度財務(wù)狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領(lǐng)導反饋 ?為關(guān)鍵投資機會的評估提供技術(shù)支持 ?匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的資金需求預(yù)算，并將結(jié)果提交資金委員會審批 ?跟蹤各業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行的情況，并進行例外分析 ?分析業(yè)務(wù)單元提交的定額調(diào)整申請是否合理 ?跟蹤和分析信用線的使用情況，并進行例外分析 ?判斷業(yè)務(wù)單元是否有資格進入資金集中調(diào)劑系統(tǒng) ?制定各業(yè)務(wù)單元在集團總部集中帳戶的透支額度 ?分析業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金使用是否合理 ?對各業(yè)務(wù)單元資金使用狀況分析評價的準確性和及時性 ?傳遞分析結(jié)果的及時性 使命 主要職責 關(guān)鍵業(yè)績指標 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 69 目錄 182。資金管理的基本原則 182。資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位臵 182。信貸資金管理程序 182?，F(xiàn)金管理程序 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 70 資金管理流程 1. 確定資金需求量 2. 取得所需資金 3. 跟蹤資金的使用 根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的資金使用情況和資金需求預(yù)測，定期調(diào)整資金需求量定額 審批業(yè)務(wù)單元提出的增加資金需求量定額的申請 依據(jù)全集團資金需求情況，確定全集團的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據(jù)各業(yè)務(wù)單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類 匯總各業(yè)務(wù)單元定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結(jié)果反饋到確定資金需求量程序中的“ 調(diào)整資金需求量 ” 一步 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 71 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序 定期調(diào)整資金需求量定額 ? 根據(jù)財務(wù)預(yù)算部門提出的全集團資金結(jié)構(gòu)與使用情況的分析與建議，定期調(diào)整全集團資金需求量定額的總和 ? 根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對未來資金需求量的預(yù)測，定期調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 重大的調(diào)整報財務(wù)總監(jiān)審批 ? 全集團資金情況的分析與建議 ? 各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預(yù)測 ? 財務(wù)總監(jiān)對重大調(diào)整的審批意見 ? 對資金需求量定額的定期調(diào)整 主要工作 ? 根據(jù)年度資金預(yù)算，分析各業(yè)務(wù)單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值 ? 確定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 將各業(yè)務(wù)單元資金需求量定額報資金委員會批準 主要輸入 ? 資金預(yù)算計劃 ? 資金需求量可能的波動范圍分析 主要輸出 ? 各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 審批增加資金需求量定額的申請 ? 業(yè)務(wù)單元根據(jù)其業(yè)務(wù)變化 (或突發(fā)事件 ) 提出增加資金需求量定額的申請報告 ? 財務(wù)提出審批建議 ? 財務(wù)總監(jiān)提出審批建議 ? 重大 (超過一定額度 )的資金需求量定額增加報財務(wù)總監(jiān)審批 ? 若批準通過，調(diào)整資金需求量定額 ? 資金需求量定額增加的申請 ? 財會人員人員建議 ? 財務(wù)總監(jiān)建議 ? 財務(wù)總監(jiān)審批結(jié)果 ? 按審批結(jié)果對資金需求量定額進行調(diào)整 1 2 3 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 72 部門 財務(wù)總監(jiān) ? 審批各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 核定年度資金需求量定額 確定資金需求量程序中的職責分工 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議 財會人員 ? 制定資金預(yù)算計劃 ? 提出資金需求量及可能波動范圍的分析 ? 制定全集團各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 各業(yè)務(wù)單元 定期調(diào)整資金需求量定額 ? 定期審批重大 (超過一定金額的 )資金需求量定額的調(diào)整 ? 匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預(yù)測 ? 提出資金需求量調(diào)整的建議 ? 調(diào)整各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額 ? 提供其資金使用情況報告和對未來資金需求的預(yù)測 ? 審批增加資金需求量定額的申請 ? 提出對增加資金需求量定額申請的審批建議 ? 增加各業(yè)務(wù)單元的資金需求量的定額 ? 向總部財會提出增加資金需求量定額的申請 1 2 3 審批增加資金需求量定額的申請 ? 提交資金需求量預(yù)測報告 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出調(diào)整資金需求量定額的建議 ? 根據(jù)融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 73 確定資金需求量定額的組織流程 業(yè)務(wù)單元 提交資金需求量定額的預(yù)算和增加需求量定額的申請 財務(wù)預(yù)算部門 (財務(wù)預(yù)算科 ) 資金管理部門 (資金科 ) 資金管理部門從融資可行性角度做出進一步分析： ?分析總集團是否有能力提供融資渠道或提供擔保 ?判斷填補資金缺口可能的方式，包括可能的資金來源、融資主體和信用種類 將分析結(jié)果和建議傳遞給資金管理部門 財務(wù)預(yù)算部門應(yīng)從經(jīng)營的角度做出分析： ?根據(jù)業(yè)務(wù)情況判斷該部門的經(jīng)營狀況是否良好 ?根據(jù)資產(chǎn)負債情況判斷該部門的資產(chǎn) /負債比率是否合理 ?分析業(yè)務(wù)單元的資金需求量預(yù)測報告是否合理 資金委員會 分析結(jié)果和建議提交資金委員會 分析結(jié)果和建議提交資金委員會 意見返回給資金處，執(zhí)行融資計劃 意見返回給財務(wù)預(yù)算處，調(diào)整資金需求量定額 1 2 3 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 74 確定集團總體信用來源的結(jié)構(gòu) 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu) 所需資金取得的程序 主要工作 ? 根據(jù)業(yè)務(wù)單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務(wù)，確定主要的合作銀行和業(yè)務(wù)在各銀行之間的分配比例 ? 與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排 主要輸入 ? 集團各業(yè)務(wù)單元資金需求 ? 銀行服務(wù)情況 主要輸出 ? 同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議 ? 制定信用總量在各業(yè)務(wù)單元之間的分配方案的框架協(xié)議 ? 根據(jù)各部門的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類 ? 確定各業(yè)務(wù)單元在總體框架協(xié)議外的信用來源 ? 信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案 ? 信用線在各業(yè)務(wù)單元的分配方案 ? 各業(yè)務(wù)單元信用線的來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類方案 1 2 3 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 75 財務(wù)總監(jiān) 所需資金取得程序中的職責分工 財會人員 ? 在批準的資金需求量定額內(nèi)，審批各業(yè)務(wù)單元的取得資金的申請，并建議其它融資方式 ? 填寫《融資能力自我評估表》 – 匯總分析各銀行的服務(wù)情況 – 分析自身融資實力 – 同銀行達成信用總量安排及其在各業(yè)務(wù)單元間分配的意向協(xié)議 – 制定各業(yè)務(wù)單元信用線來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的具體計劃 ? 審批與銀行的總體框架性協(xié)議 業(yè)務(wù)單元 ? 向集團總部財務(wù)部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議 1 2 3 確定集團總體信用來源的結(jié)構(gòu) 確定各業(yè)務(wù)單元的信用來源結(jié)構(gòu) 部門 ? 審批資金在各業(yè)務(wù)單元之間的分配和其信用來源結(jié)構(gòu) Datang010426BJ(GB)PR4appendix 76 融資能力自我評估表 項目 整體評述 公 司 內(nèi) 部 因 素 外 部 因 素 流動比率 速動比率 稅息前收益加折舊和攤銷 /負債 應(yīng)收帳款質(zhì)量 應(yīng)收款客戶集中程度 客戶群的穩(wěn)定程度 與主要客戶的關(guān)系 債務(wù)分析 債務(wù)構(gòu)成 銀行信用分布 商業(yè)信用分布 債權(quán)人自身的穩(wěn)定性 與主要債權(quán)人的關(guān)系 整體融資環(huán)境 集團業(yè)務(wù)占主要業(yè)務(wù)銀行整體業(yè)務(wù)的比重 集團同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系 主要業(yè)務(wù)銀行對集團的信用評估 應(yīng)收款帳齡 描述 結(jié)果 是否大于 2 是否大于 1 是否大于 單個客戶應(yīng)收款占應(yīng)收款總量的比例 與集團保持穩(wěn)定業(yè)務(wù) (如 2年 )的客戶占客戶總量的比例 銀行信用同商業(yè)信用比例 主要的銀行信用來源 主要的商業(yè)信用來源 債權(quán)人收回債權(quán)的意愿 與集團保持穩(wěn)定業(yè)務(wù)的債權(quán)人占業(yè)務(wù)量的比例 信貸寬松或緊縮 是否大到有足夠的討價還價能力 是否融洽 (等級 ) 超過一年的應(yīng)收款比例 是否融洽 Datang010426BJ(GB)PR4appendix 77 各部門信用線細分匯總表 貸款 內(nèi)部 產(chǎn)生 信用額 銀行 A 銀行 B 銀行 C 銀行 a 銀行 b 銀行 c 集團總部提供擔保者 提供抵押 /質(zhì)押者 總額 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 銀行 a’ 銀行 b’ 銀行 c’ 銀行授信 * 其它 方式 銀行 額度 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 工程項目貸款 流動資金貸款 總計 業(yè)務(wù)單元 1 制表日期： _____________ 制表人： _____________ * 海外指提供通過付款知道函、安慰函取得的信用 集團總部 部門 … ... Datang010426BJ(GB)PR4appendix 78 確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤資金使用情況 跟蹤貸款的使用 主要工作 ?匯總各業(yè)務(wù)單元每個月提供的貸款使用情況報告 ?匯總分析各業(yè)務(wù)單元貸款的