[經(jīng)管營(yíng)銷]excel在財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用第7章流動(dòng)資產(chǎn)管理-資料下載頁(yè)
2025-01-19 16:52本頁(yè)面
【正文】 用。 ? 對(duì)上述公式求導(dǎo)，并令其等于零，得出： ? （ 1）最優(yōu)訂貨批量 Q*=SQRT(2KD/C)。 ? （ 2）每年最佳訂貨次數(shù) N*=D/Q*。 ? （ 3）最佳訂貨周期 t*=1年 /N*。 ? （ 4）經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金 I*=Q*/2*單價(jià)。 ? 2．經(jīng)濟(jì)訂貨批量的“陸續(xù)到貨”模型 ? 如果考慮到存貨不能一次到達(dá)，各批存貨可能陸續(xù)入庫(kù)，使存貨陸續(xù)增加。在這種情況下，經(jīng)濟(jì)訂貨批量的計(jì)算公式修改為： ? 設(shè)： P為每日可達(dá)到的送貨量， d為每日需用量， Q為每期訂貨量。 ? 則： Q/P為送貨期，即為達(dá)到訂貨量所需的天數(shù)。 ? Q/P*d為在送貨期內(nèi)的全部耗用量。 ? 由于貨品是邊送邊用，所以每批送完時(shí)，最高庫(kù)存量為：Q(Q/P)*d ? 平均庫(kù)存量為： 1/2*(Q(Q/P)*d) ? 在上述情況下，與批量有關(guān)的存貨總成本可表達(dá)為： ? T=訂貨成本 +儲(chǔ)存成本 ? =(D/Q)*K+Q/2(1d/P)*C ? 3．考慮數(shù)量折扣陸續(xù)到貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型 ? 數(shù)量折扣是指供應(yīng)商對(duì)于一次購(gòu)買某貨品數(shù)量達(dá)到或超過(guò)規(guī)定限度的客戶，在價(jià)格上給予優(yōu)待的情況。如果供應(yīng)商實(shí)行數(shù)量折扣，那么，除了訂貨成本和儲(chǔ)存成本外，采購(gòu)成本也成為決策中的相關(guān)因素。這時(shí)，這三種成本的合計(jì)總成本最低的方案才是最優(yōu)方案。 ? 考慮了存貨的陸續(xù)供應(yīng)與使用和數(shù)量折扣的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型為： ? T=訂貨成本 +儲(chǔ)存成本 +采購(gòu)成本 ? =(D/Q)*K+Q/2*(1d/P)*C+D*U*(1d) ? 其中， U為采購(gòu)單價(jià)； ? d為數(shù)量折扣。 ? 由此：最優(yōu)訂貨批量 Q為總成本 T最低時(shí)的訂貨批量 ? 4．建立最優(yōu)訂貨批量分析模型 ? 該模型一般包括以下內(nèi)容： ? （ 1）采購(gòu)成本 ? （ 2）儲(chǔ)存成本 ? （ 3）訂貨成本 ? （ 4）總成本 ? （ 5）綜合成本 ? （ 6）最佳訂貨次數(shù) ? （ 7）最佳訂貨周期 ? （ 8）經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金 ? （ 9）使用“規(guī)劃求解”計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨量。 ? ① 打開“工具”菜單，選擇“規(guī)劃求解”命令，顯示“規(guī)劃求解參數(shù)”對(duì)話框。 ? ② 在“設(shè)置目標(biāo)單元格”編輯框中輸入綜合成本所在的單元格。 ? ③ 在“等于”選項(xiàng)中，選擇“最小值”。 ? ④ 在“可變單元格”編輯框中輸入訂貨批量。 ? ⑤ 單擊“添加”按鈕，增加約束條件。 ? ⑥ 單擊“求解”按鈕，經(jīng)過(guò)計(jì)算，求出最優(yōu)訂貨批量 Q。 本章小結(jié) ? 流動(dòng)資產(chǎn)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理。 ? 現(xiàn)金管理目標(biāo)是采用一定的方法找出最佳現(xiàn)金持有量，確定最佳現(xiàn)金持有量常用的方法有成本分析模式和存貨管理模式。另外，利用 Excel提供的規(guī)劃求解工具，則可以更快速、精確地求出最佳現(xiàn)金持有量。 ? 應(yīng)收賬款管理除了進(jìn)行賬齡分析外，更重要的是要制定合理的應(yīng)收賬款信用政策，可采用應(yīng)收賬款信用政策分析模型進(jìn)行分析，包括企業(yè)賒銷策略模型和收賬政策模型的應(yīng)用。 本章小結(jié) ? 存貨管理最主要的就是要在各種存貨成本和存貨收益之間做出權(quán)衡，確定經(jīng)濟(jì)定貨批量。即企業(yè)的生產(chǎn)和供應(yīng)條件一定時(shí)，有關(guān)存貨成本最低的采購(gòu)批量，包括基本的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型和擴(kuò)展的經(jīng)濟(jì)批量模型。其中，基本的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型建立在一系列假設(shè)基礎(chǔ)之上；而擴(kuò)展的經(jīng)濟(jì)批量模型則是在不能逐一滿足基本模型 ?┑ 耐 ǔＳ幸韻錄鋼智榭觶憾┗ ┯ τ畝 ┕ Φ睦 ┱ ?
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