【正文】 中生產(chǎn)人員120人，占全廠定員的80%；非生產(chǎn)人員30人，占全廠定員的20%。詳見(jiàn)全廠定員見(jiàn)下表：序號(hào)部門(mén)管理人員技術(shù)人員生產(chǎn)工人輔助工人警衛(wèi)消防福利人員合計(jì)一主要生產(chǎn)車(chē)間537500083前處理及提取車(chē)間321800023制劑車(chē)間215700060二輔助生產(chǎn)車(chē)間440254037動(dòng)力車(chē)間220140018新鮮水0002002循環(huán)水0002002純化水0002002發(fā)電0000000供電1103005供汽0003003壓縮空氣0000000熱交換站0000000制冷1102004機(jī)修0002002運(yùn)輸隊(duì)（司磅）0003003倉(cāng)庫(kù)及其他00064010三管理及服務(wù)部門(mén)2010000030管理部門(mén)1610000026服務(wù)部門(mén)4000004合 計(jì)2917752540150 人員培訓(xùn)本工程建成后，企業(yè)原有員工52人已不能滿足生產(chǎn)與管理需要。需對(duì)外招聘部分技術(shù)、經(jīng)營(yíng)及管理人員和生產(chǎn)服務(wù)人員。其中生產(chǎn)人員面向社會(huì)招收城鎮(zhèn)待業(yè)青年，部分輔助工可適量招收下崗工人，以解決社會(huì)待業(yè)青年、下崗職工的勞動(dòng)就業(yè)問(wèn)題。根據(jù)工程進(jìn)度和GMP管理制度要求，需對(duì)全廠員工進(jìn)行全面系統(tǒng)的GMP操作管理規(guī)范培訓(xùn)和崗前培訓(xùn)。 培訓(xùn)目的產(chǎn)品質(zhì)量管理是一項(xiàng)綜合系統(tǒng)工程，其中人的因素和規(guī)范操作制度是有機(jī)聯(lián)合的兩個(gè)主要因素。只有造就一支優(yōu)秀的藥品技術(shù)生產(chǎn)人員及管理隊(duì)伍，切實(shí)按照規(guī)范程序運(yùn)作，藥品質(zhì)量才能有基礎(chǔ)性保障。培訓(xùn)的目的在于將GMP質(zhì)量管理規(guī)范植根于生產(chǎn)人員、技術(shù)人員和管理者的生產(chǎn)與管理的全過(guò)程，將能動(dòng)因素與規(guī)范尺度協(xié)調(diào)統(tǒng)一，使生產(chǎn)規(guī)范管理經(jīng)?；涂茖W(xué)化，從而保障藥品的質(zhì)量與安全。 培訓(xùn)組織與方式培訓(xùn)工作由主管技術(shù)生產(chǎn)的副總經(jīng)理牽頭負(fù)責(zé)，由質(zhì)管部組織實(shí)施。培訓(xùn)方式采用授課，現(xiàn)場(chǎng)操作示范，典型質(zhì)量事故教育等多種形式交替進(jìn)行，或采取派員參加藥檢部門(mén)舉辦的GMP認(rèn)證學(xué)習(xí)班和國(guó)內(nèi)同類(lèi)廠家技術(shù)培訓(xùn)班等針對(duì)性較強(qiáng)的培訓(xùn)方式，以提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，全面掌握GMP規(guī)范操作知識(shí)，不斷強(qiáng)化員工質(zhì)量意識(shí)。 培訓(xùn)內(nèi)容1）公司質(zhì)量保障部下轄的GMP辦公室，制定年度培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)計(jì)劃。定期或不定期對(duì)各級(jí)管理人員和操作技術(shù)人員進(jìn)行法規(guī)、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、GMP規(guī)范以及工藝規(guī)程、操作規(guī)程、清潔規(guī)程和生產(chǎn)、質(zhì)量、衛(wèi)生管理等內(nèi)容培訓(xùn)。2）檢化驗(yàn)人員由國(guó)內(nèi)具有檢化驗(yàn)培訓(xùn)資格的認(rèn)可機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行培訓(xùn)，學(xué)會(huì)相關(guān)的檢化驗(yàn)項(xiàng)目，熟悉GMP規(guī)范，掌握生產(chǎn)各環(huán)節(jié)的檢化驗(yàn)指標(biāo)，取得相應(yīng)檢測(cè)資格，方可上崗操作。3）組織全廠職工學(xué)習(xí)有關(guān)國(guó)家和地方勞動(dòng)法規(guī)。了解與各自崗位有關(guān)的安全事項(xiàng)，并經(jīng)考核合格后由當(dāng)?shù)貏趧?dòng)部門(mén)頒發(fā)上崗證。4）組織員工學(xué)習(xí)有關(guān)勞動(dòng)衛(wèi)生法規(guī)，掌握GMP潔凈區(qū)管理等衛(wèi)生知識(shí)，由當(dāng)?shù)匦l(wèi)生部門(mén)對(duì)員工進(jìn)行體檢，健康合格者持證上崗。第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目前期工作該項(xiàng)目2003年6月底前完成考察調(diào)研，立項(xiàng)論證、施工圖設(shè)計(jì)及審批等項(xiàng)目前期工作，并成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，做好開(kāi)工建設(shè)準(zhǔn)備工作。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組由王友民負(fù)責(zé)牽頭，由辦公室具體負(fù)責(zé)日常事務(wù)和對(duì)外聯(lián)絡(luò)工作。 建設(shè)工期根據(jù)工期定額和國(guó)家GMP認(rèn)證時(shí)限要求，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，擬定本項(xiàng)目建設(shè)工期為9個(gè)月，即從2003個(gè)7月份到2004年3月底。具體實(shí)施進(jìn)度安排如下：建構(gòu)筑物施工 2003年7月～2004年2月底設(shè)備定貨及運(yùn)輸 2003年8月～2003年10月底人員培訓(xùn) 2003年9月～2003年12月底設(shè)備檢驗(yàn)及安裝 2003年11月～2004年1月底調(diào)試及聯(lián)動(dòng)試車(chē) 2004年1月～2004年3月底2004年4月正式生產(chǎn)第十一章 投資估算及資金來(lái)源 估算依據(jù) 陜西省建設(shè)廳陜建建發(fā)[1999]50號(hào)文頒發(fā)的《陜西省建筑工程綜合預(yù)算定額》； 全國(guó)安裝工程預(yù)算定額陜西省價(jià)目表； （1999）《陜西省建筑工程、安裝工程、仿古園林工程及裝飾工程費(fèi)用定額》結(jié)合浮動(dòng)管理市場(chǎng)動(dòng)態(tài)差價(jià)計(jì)算材料價(jià)； 設(shè)備估價(jià)以項(xiàng)目單位市場(chǎng)調(diào)查及詢價(jià)為準(zhǔn)； 設(shè)備安裝及運(yùn)輸費(fèi)按設(shè)備價(jià)格10%估算。 投資估算（見(jiàn)附表1）。 固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資為4685萬(wàn)元（見(jiàn)附表2）。其中：第一部分工程費(fèi)用投資2951萬(wàn)元：土建工程1107萬(wàn)元，，輔助設(shè)施770萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置及安裝829萬(wàn)元（見(jiàn)附表4）；第二部分其他費(fèi)用投資1471萬(wàn)元：政地1395萬(wàn)元，建設(shè)單位管理費(fèi)20萬(wàn)元，工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)34萬(wàn)元，工程前期費(fèi)10萬(wàn)元，工程監(jiān)理費(fèi)12萬(wàn)元；基本預(yù)備費(fèi)用90萬(wàn)元；建設(shè)期利息173萬(wàn)元。 流動(dòng)資金根據(jù)分項(xiàng)投資估算法，按應(yīng)收帳款15天，在產(chǎn)品3天，產(chǎn)成品30天，現(xiàn)金30天，應(yīng)付款40天，設(shè)定各周轉(zhuǎn)天數(shù)，估算流動(dòng)資金為905萬(wàn)元。 資金來(lái)源本項(xiàng)目總投資5590萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資4685萬(wàn)元，其中銀行貸款3000萬(wàn)元，企業(yè)自籌1512萬(wàn)元，建設(shè)期利息173萬(wàn)元；流動(dòng)資金905萬(wàn)元，其中銀行貸款428萬(wàn)元，企業(yè)自籌477萬(wàn)元。第十二章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)國(guó)家計(jì)委編制的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）； 國(guó)家有關(guān)財(cái)稅制度； 項(xiàng)目單位提供的資料數(shù)據(jù)； 清華同方投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)軟件。 產(chǎn)品成本 產(chǎn)品名稱(chēng)及生產(chǎn)規(guī)模序號(hào)產(chǎn)品名稱(chēng)生產(chǎn)規(guī)模備注1馥感啉口服液55600箱/年90盒/箱2小兒咳喘靈24400箱/年90盒/箱3小兒智力糖漿20800箱/年48瓶/箱4健兒消食口服液20800箱/年48瓶/箱 產(chǎn)品成本估算依據(jù)1. 原材料依據(jù)產(chǎn)品中含量計(jì)算其需求量，主要原料年需求量及價(jià)格（原材料供應(yīng)章節(jié)），價(jià)格中含有增值稅。2. 水電天然氣費(fèi)按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算，，消耗按企業(yè)同類(lèi)產(chǎn)品確定（見(jiàn)燃料動(dòng)力供應(yīng)章節(jié)）。價(jià)格中含增值稅。3. 包裝材料依據(jù)同類(lèi)企業(yè)產(chǎn)品消耗估算，主要包括玻璃瓶、紙箱、。4．維修費(fèi)按固定資產(chǎn)年折舊費(fèi)的50%計(jì)，年費(fèi)用111萬(wàn)元。5．銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入15%估算（含廣告、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用），計(jì)1989萬(wàn)元。6．管理費(fèi)按銷(xiāo)售收入10%估算，計(jì)1326萬(wàn)元。7. 職工工資及福利按人均10000元/年，定員150人，年工資福利費(fèi)150萬(wàn)元。8. 固定資產(chǎn)折舊：，按平均年限法折舊，折舊年限為25年。，按平均年限法折舊，折舊年限為10年。，按平均年限法折舊，折舊年限為10年（）。9．無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：無(wú)形資產(chǎn)主要為場(chǎng)地使用權(quán)，原值為1395萬(wàn)元，按平均年限法攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)年限10年。（） 產(chǎn)品成本項(xiàng)目銷(xiāo)售費(fèi)、管理費(fèi)用按銷(xiāo)售收入、工資總額所占比例計(jì)提，制造費(fèi)用按消耗計(jì)算。，。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 投產(chǎn)初期生產(chǎn)計(jì)劃安排本評(píng)價(jià)擬定建設(shè)期一年，第二年達(dá)到生產(chǎn)能力50%，第三年到80%，第四年達(dá)到生產(chǎn)能力100%。計(jì)算期11年（含建設(shè)期1年）。 產(chǎn)品定價(jià)根據(jù)該產(chǎn)品目前市場(chǎng)售價(jià)，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格：馥感啉口服液1710元/箱，小兒咳喘靈口服液720元/箱，小兒智力糖漿576元/箱，健兒消食口服液384元/箱。其中銷(xiāo)售價(jià)格中含有增值稅（見(jiàn)輔助報(bào)表5）。 稅金該產(chǎn)品不享受稅收優(yōu)惠政策，增值稅自生產(chǎn)期開(kāi)始計(jì)征，稅率為17%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅按增值稅7%計(jì)，教育附加按增值稅3%計(jì)。，其中增值稅為1578萬(wàn)元。 利潤(rùn)指標(biāo)%；%；%。項(xiàng)目計(jì)算期年平均利潤(rùn)總額3079萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%，%，%。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資所得稅前（Ic=12%）12571萬(wàn)元，全部投資所得稅后（Ic=12%）7732萬(wàn)元，自有資金（Ic=12%）8059萬(wàn)元。 投資回收期靜態(tài)投資回收期：。動(dòng)態(tài)投資回收期：。 償貸能力分析 項(xiàng)目還款資金來(lái)源項(xiàng)目還款資金主要利用固定資產(chǎn)折舊以及未分配利潤(rùn)償還。 還款方式建設(shè)資金貸款采用等額還本，建設(shè)期不還的方式。流動(dòng)資金采取項(xiàng)目生產(chǎn)第十年一次性還清的方式。 借款償還期根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期貸款額，自生產(chǎn)期開(kāi)始，5年可全部?jī)斶€固定資產(chǎn)貸款。 資產(chǎn)負(fù)債情況分析資產(chǎn)負(fù)債率14%；流動(dòng)比率348%，說(shuō)明項(xiàng)目變現(xiàn)償還流動(dòng)負(fù)債能力很強(qiáng)；速動(dòng)比率280%，說(shuō)明項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)中償還流動(dòng)負(fù)債的能力強(qiáng)。 資金來(lái)源與運(yùn)用情況分析從資金來(lái)源與運(yùn)用看，建設(shè)期收支平衡，投產(chǎn)后即有盈余，基本未造成資金的閑置和不足，資金來(lái)源與運(yùn)用合理。 不確定性分析 盈虧平衡分析%時(shí)項(xiàng)目盈虧平衡?？梢?jiàn)，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。 敏感性分析根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，本項(xiàng)目只進(jìn)行單因素敏感性分析，選擇銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售量、經(jīng)營(yíng)成本、原材料價(jià)格四個(gè)因素，對(duì)稅后全部投資內(nèi)部收益率指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，測(cè)試這些因素在177。15%～177。30%范圍內(nèi)對(duì)項(xiàng)目可盈利性的影響。（見(jiàn)下圖） 由上圖可以看出，銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售量、經(jīng)營(yíng)成本、原材料對(duì)項(xiàng)目盈利能力均產(chǎn)生不同影響，其中銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售量、經(jīng)營(yíng)成本對(duì)項(xiàng)目影響較為敏感，但變動(dòng)幅度在177。15%時(shí)，收益率仍在行業(yè)規(guī)定范圍內(nèi)，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)。在項(xiàng)目生產(chǎn)中，要切實(shí)加強(qiáng)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，加強(qiáng)成本意識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)好，加強(qiáng)產(chǎn)品銷(xiāo)售是項(xiàng)目管理的重心所在，總之，該項(xiàng)目從經(jīng)濟(jì)方面考察是可行的。第十三章 結(jié)論與建議 該項(xiàng)目選題準(zhǔn)確，符合國(guó)家大力發(fā)展中藥產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展趨勢(shì)，同時(shí)符合國(guó)家醫(yī)藥行業(yè)推行GMP認(rèn)證的政策要求，并且擴(kuò)建規(guī)模適度，條件成熟，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 本項(xiàng)目產(chǎn)品方案與設(shè)計(jì)規(guī)模符合市場(chǎng)需求，廠址選擇合理，工藝流程及工程方程合理，廠區(qū)規(guī)劃布置嚴(yán)密緊湊，土地利用率充分，符合城市建設(shè)規(guī)模。 本項(xiàng)目是一個(gè)收益穩(wěn)定的增值生產(chǎn)型項(xiàng)目。通過(guò)成本估算與經(jīng)濟(jì)效益分析，可以看出本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益十分顯著。項(xiàng)目總投資5590萬(wàn)元。建成投產(chǎn)后，年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2063萬(wàn)元。 該項(xiàng)目生產(chǎn)原材料多由公司藥材基地提供，同時(shí)主要生產(chǎn)工藝技術(shù)采用當(dāng)今世界上較為先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，嚴(yán)格執(zhí)行GMP規(guī)范要求，生產(chǎn)成本低，產(chǎn)出利潤(rùn)率高，產(chǎn)品市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。 本項(xiàng)目屬中藥制劑產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，可促進(jìn)區(qū)域農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與生態(tài)環(huán)境的優(yōu)化，同時(shí)，項(xiàng)目本身配備有環(huán)保設(shè)施，對(duì)周?chē)h(huán)境不產(chǎn)生“三廢”污染，因此，該項(xiàng)目具備可持續(xù)發(fā)展的巨大優(yōu)勢(shì)。綜上所述，本項(xiàng)目擴(kuò)建適度，建設(shè)周期短，投資見(jiàn)效快，具有可持續(xù)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)，建議有關(guān)部門(mén)早日審批立項(xiàng)，投入建設(shè)。61