成都海關(guān)財務(wù)管理績效評價報告書-資料下載頁
2025-01-18 22:13本頁面
【正文】 應(yīng)的操作規(guī)程”。因此在“制度建設(shè)”指標中“各項財務(wù)制度建立健全”內(nèi)容扣減1分（3）賬戶管理問題經(jīng)查閱，成都海關(guān)隸屬綿陽海關(guān)有1個賬戶（中行其他存款賬戶）存在年檢不合格問題，因此在“銀行賬戶”指標中“各類銀行賬戶開設(shè)、變更和撤銷的審批備案手續(xù)合法合規(guī)，賬戶使用符合規(guī)定要求”內(nèi)容扣減1分。（4）財務(wù)管理系統(tǒng)問題（詳見底稿22）經(jīng)查閱，成都海關(guān)下屬攀枝花海關(guān)使用集中支付系統(tǒng)以來，未按總署要求使用系統(tǒng)打印相關(guān)銀行支付憑證，存在未規(guī)范使用總署制定的集中支付管理系統(tǒng)的情況。因此在“財務(wù)基礎(chǔ)工作”模塊“信息化管理”指標中“規(guī)范使用總署指定的各項財務(wù)管理系統(tǒng)”內(nèi)容扣減1分。評價：以上所抽查情況基本符合海關(guān)財務(wù)管理績效評價指標和評分標準要求?？鄯植糠炙从车膯栴}（1）系財務(wù)管理中的操作性問題，問題（2）（3）（4）系財務(wù)管理中的管理性問題。 內(nèi)控管理方面評分：該模塊共 7分，分3項評價指標，7項評價內(nèi)容（見附件）。經(jīng)查情況如下：整體概況成都海關(guān)的會計機構(gòu)人員、各項制度建設(shè)等情況已在相關(guān)評價模塊作了表述，概況從略。各項指標情況經(jīng)統(tǒng)計，成都海關(guān)近3年會計隊伍情況變化如圖10所示從圖10可以看出，20092011年成都海關(guān)關(guān)區(qū)總?cè)藬?shù)分別為445人、458人及503人；財務(wù)人員數(shù)量分別為21人、21人及21人，均基本保持穩(wěn)定，成都海關(guān)本級也呈同樣趨勢。工作小組進一步分析了財務(wù)人員比例，如圖11。從圖11可以看出，%、%%，%、%%，本級財務(wù)人員比重略低于全國海關(guān)財務(wù)人員平均比率?？鄯衷蚣捌渌闆r（1）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配備（詳見底稿91）經(jīng)了解，截止2011年末成都海關(guān)共有在職公務(wù)員503人，其中財務(wù)人員22人，%；成都海關(guān)本級共有在職公務(wù)員333人，其中財務(wù)處僅9人，%，均較全國海關(guān)財務(wù)人員平均比重低。成都海關(guān)財務(wù)處下設(shè)2個科室（經(jīng)費科、綜合科），9人中包括1名處級領(lǐng)導(dǎo)干部，1名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部，2名科級領(lǐng)導(dǎo)干部，1名副科級領(lǐng)導(dǎo)干部。上述機構(gòu)和人員卻承擔(dān)著成都海關(guān)本級、綿陽海關(guān)、樂山海關(guān)、攀枝花海關(guān)、機場海關(guān)、自貢辦、瀘州辦、宜賓辦、南充辦等9家財務(wù)獨立核算單位及其下屬事業(yè)單位的經(jīng)費、稅費、地方罰沒、住房改革、基本建設(shè)、事業(yè)、政府采購、罰沒財物等各項財務(wù)工作。財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配備有待加強，因此在“機構(gòu)人員配置”指標中“配備了素質(zhì)、數(shù)量基本適應(yīng)的會計人員和會計機構(gòu)負責(zé)人；會計人員必須具備會計從業(yè)資格?！?。評價：以上所抽查情況基本符合海關(guān)財務(wù)管理績效評價指標和評分標準要求。問題（1）系內(nèi)控管理方面的管理性問題。 財經(jīng)紀律評分：該模塊為扣分項目，分5項評價指標（見附件），扣0分。經(jīng)查情況如下：在本次評價中，未發(fā)現(xiàn)成都海關(guān)違法違紀情事，之前年度審計提出的問題也都能夠按期整改落實。 表彰獎勵該模塊為加分部分，限高7分，分3項評價指標（見附件），評0分。經(jīng)查情況如下：成都海關(guān)無集體或個人獲得國家、省部級表彰獎勵。 自評工作評分：該模塊為加分項目，限高2分，分1項評價指標，加0分。成都海關(guān)在接到測評通知后，能嚴格對照各項指標，積極組織開展自評工作，最終形成了自評報告，為測評工作的開展打下了良好的基礎(chǔ)。 綜合評價綜合分析成都海關(guān)各模塊評分情況，按各模塊得分率排序，如圖12所示：%，其在預(yù)決算管理、集中支付管理、事業(yè)單位經(jīng)濟實體管理、政府采購管理、罰沒財物管理及內(nèi)控管理等方面得分率高于90%，而在稅費管理、會計基礎(chǔ)工作等方面得分率低于90%，應(yīng)予以關(guān)注。綜上，成都海關(guān)反映出的問題主要歸結(jié)于二類，第一類是制度性問題，主要系部分規(guī)章制度老舊而造成的實際操作無法符合有關(guān)現(xiàn)實狀況，該類問題可以通過修改相關(guān)的規(guī)章制度，使之更切合當(dāng)前實際來進行糾正。第二類是管理性問題，主要系財務(wù)管理方面的不到位所造成，該類問題可以通過內(nèi)部整改、明確職責(zé)等方式進行解決。經(jīng)評價小組討論研究，結(jié)合其《海關(guān)財務(wù)管理績效評價指標和評分標準》的得分，一致認為成都海關(guān)財務(wù)管理制度基本健全，各項工作流程及操作合理規(guī)范，各類財務(wù)事項管理較為嚴密，事業(yè)單位及經(jīng)濟實體后勤保障作用發(fā)揮明顯，為成都海關(guān)的發(fā)展做出了有力的支撐，最終確定其考核等次為優(yōu)秀。11. 建議預(yù)決算方面，建議完善項目資金轉(zhuǎn)項報批手續(xù)，加強會計核算工作，落實大項修繕工程支出審批程序；集中支付方面，建議制定成都海關(guān)集中支付相關(guān)實施細則；事業(yè)經(jīng)濟實體方面，建議規(guī)范使用各項票據(jù)；稅費方面，建議規(guī)范罰沒收入繳交，及時更正抵押金利息上繳的及時性和規(guī)范性問題；政府采購方面，建議規(guī)范工程項目采購程序，合理編制采購預(yù)算；罰沒財物方面，建議及時處置罰沒財物；財務(wù)基礎(chǔ)方面，建議完善各類規(guī)章制度建設(shè)，加強各項會計核算工作，規(guī)范使用總署規(guī)定的財務(wù)管理系統(tǒng)；內(nèi)控機制方面，建議強化會計機構(gòu)及財務(wù)人員配備。12. 評價報告提交日期評價報告提交日期為2012年12月30日。13. 評價人員表評價組責(zé)任人姓名工作單位職務(wù)簽字評價小組組長崔瑞璽海關(guān)總署財務(wù)司集中支付處處長評價組成員序號姓名工作單位職務(wù)簽字1管軍梅海關(guān)總署財務(wù)司集中支付處副處長2陳怡拱北海關(guān)財務(wù)處科長3黃田宇廣州海關(guān)財務(wù)處科長4嚴志宏黃埔海關(guān)財務(wù)處主任科員5朱曉嵐長沙海關(guān)財務(wù)處科長6靜沛天津海關(guān)財務(wù)處主任科員7徐樂上海海關(guān)財務(wù)處副科長29
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