【導讀】求，深入推進公司廉潔風險防控工作，制定本手冊。這些流程和崗位可能產生的廉潔風險點提出防控措施。防控，實現所有流程和崗位廉潔風險防控全覆蓋提供參考依據和借鑒。順序分別用黃色、橙色和紅色進行預警。別用★★★、★★、★依次予以標示。參與者及各項具體制度的建立者、執(zhí)行者。本手冊參考了《湖北省國有企業(yè)廉潔風險防控指導手冊》。策機構、決策權限、決策程序等。★★《辦法》要根據企業(yè)領導人員的分工，制定議案的提出規(guī)則。能會出現隱匿議案當事人重大過失的行為。聽取職工意見和建議。料，必要時，可先聽取反饋意見?！锕ぷ鞒绦驅μ崆案嬷臅r間和簽收方式作出規(guī)定。5決策回避參與決策人▲▲▲可能會出現任人唯親的現象。6決策參與決策人▲▲參會人數未達到規(guī)定人數；主要領導先發(fā)言定調，使議案得以通過。有達到規(guī)定人數方可召開。要領導要最后發(fā)表結論性意見。多個事項時，要逐項研究決定，對出現重大分歧的，要推遲作出決定。

　　

【正文】 策事項規(guī)定，落實財務審批制度，嚴格執(zhí)行重大財務事項報告和責任追究制度。 5 二、財務管理 費用報銷 ▲▲ 報銷單據審核把關不嚴，不按有關規(guī)定嚴格執(zhí)行。 ★★ 規(guī)范財務收支審批人員和審核人員的權限，嚴格實行審批和審核責任制，做到權責明確。 公司主要領導、總會計師、財務、機物部門負責人 6 發(fā)票管理 ▲▲ 不按照規(guī)定管理、使用發(fā)票、致使發(fā)票損毀、丟失。 ★★ 加 強發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票使用。 7 預算管理 ▲▲ 預算支出管理不夠規(guī)范，核定的項目經費支出存在隨意性，計劃和控制的嚴謹性不強。 ★★ 加強預算工作組織，明確職責權限，落實預算管理責任，規(guī)范預算編制方法與流程。 8 資產管理 ▲▲ 資產管理制度執(zhí)行不嚴，資產調配、報廢、閑置資產的管理不能精確到位。 ★★ 嚴格執(zhí)行資產管理辦法，確保賬實相符。 9 “小金庫” ▲▲▲ 坐收、坐支、截留收入不入賬，私設“小金庫”。 ★★★ 嚴格執(zhí)行財務制度及交叉監(jiān)督，嚴禁白條頂庫等行為。 10 三、資金 資金安全 ▲▲ ▲ 私自挪用、侵吞公款。 ★★★ 加強對財務事項審批、報銷審核等重點崗位的監(jiān)督管理，采取不相容崗位相分離制度，互相牽制約束。 公司主要領導、29 序號 風險類別 風險點 廉潔風險點 防控措施 責任主體 11 管理 違規(guī)開戶 ▲▲▲ 未報公司和集團公司批準擅自開戶，資金體外循環(huán)，脫離監(jiān)管。 ★★★ 嚴格按照公司《資金和帳戶管理規(guī)定》開立帳戶，實施監(jiān)管。 總會計師、財務、資金結算中心部門負責人 12 違規(guī)拆借資金 ▲▲▲ 未經公司批準，各二級單位、項目部之間或與外部單位間拆借資金。 ★★★ 嚴格按照公司《資金和帳戶管理規(guī)定》監(jiān)管資金。 13 支票、印鑒及網銀U 盾的保管 ▲▲ 未執(zhí)行內部控制制度不相容崗位分離原則，支票、印簽及網銀 U 盾未分開保管，形成資金安全風險。 ★★ 嚴格執(zhí)行內部控制制度不相容崗位分離原則，形成相互牽制體系，確保資金安全。 14 聯合投標保函辦理 ▲▲ 與其他企業(yè)聯合投標中，在沒有擔保的情況下以五公司資質辦理投標保函。 ★★ 嚴格按照公司《保函業(yè)務辦理規(guī)定》辦理保函，落實聯合投標合作方的保證（現金質押）。 15 四、設備物資管理 設備物資管理制度 ▲▲ 設備物資管理制度缺失或在具體操作和執(zhí)行過程中缺乏指導或缺少限制，造成決策失誤或偏失，操作混亂，帶來經濟損失 。 ★★ 完善各項管理制度并根據公司發(fā)展實際情況不斷修訂。 分管領導、機電物資部門負責人 16 采購計劃管理 ▲▲ 計劃與實際需求不相符，造成物資和資金積壓、浪費。 ★★ 必須根據庫存和實際需求進行綜合分析后制定采購計劃，對多次脫離實際制定計劃或一次造成大量庫存積壓的計劃員調離崗位。 17 采購計劃的執(zhí)行和審批 ▲▲ 采購計劃和具體采購不經過審批就執(zhí)行，嚴重違反規(guī)定，可能造成較大損失。 ★★ 嚴格執(zhí)行審批制度。 ★★★ 采購、驗收落實 不相容崗位相分離制度，互相牽制約束。 18 四、設備物資分供方評審 和選擇 ▲▲ 未能建立分供方名冊，不能在規(guī)范合格的范圍內進行采購，采購員可隨便采購，造成價格和質量得不到控制。 ★★ 嚴格進行分供方評審和選擇，并按規(guī)定及時更新。 分管領導、機電物資部30 序號 風險類別 風險點 廉潔風險點 防控措施 責任主體 19 管理 倉庫出入庫管理 ▲▲ 未建立出入庫管理制度，驗收入庫、出庫發(fā)放未建立明細臺賬或帳、物、卡不符；不合格物資入庫。 ★★ 規(guī)范倉庫管理制度，嚴格按照制度進行出入庫，堅持不相容崗位分離原則。 門負責人 20 廢舊設備物資處置 ▲▲ 不經正常程序，個人或少數人擅自處理。 ★★ 嚴格遵守設備物資處置程序，盡量采取招標的處置方式，接 受 相關部門監(jiān)督。 21 合同條款執(zhí)行 ▲▲ 供應商供貨量或單價與合同不一致；同類供應商貨款支付比例不一致。 ★★ 嚴格按合同條款單價、供貨量、付款進度執(zhí)行。 22 五、招標采購 邀標 ▲▲▲ 邀標范圍有明顯局限性。 ★★★ 嚴格按照《招 標 投標法》規(guī)定確定招標形式，以公開招標為主，確需邀標的必須事前報相關領導審批。 招標采購活動分管領導、承辦部門負責人 23 招標文件 ▲▲ 招標文件有意針對特定投標人偏重某一指標權重，或以不合理的條件限制、排斥其他投標人。 ★★ 根據招標項目的特點和實際需要客觀的編制招標文件 ，并按規(guī)定報送相關領導審批。 24 開標 ▲▲ 程序不規(guī)范，造成投標人投訴。 ★★ 加強招標投標相關法律法規(guī)的學習與執(zhí)行。 25 確定評標、定標人員 ▲▲ 評標、定標人員不符合要求，直接造成評、定標有失水準或偏向。 ★★ 嚴格按規(guī)定確定評、定標人員。 26 評標 ▲▲▲ 評標人員 違規(guī) 接觸投標人、泄密、不公正評標。 ★★★ 嚴肅評標紀律，封閉評標。 27 定標 ▲▲▲ 違背定標原則確定中標單位。 ★★★ 客觀公正，嚴格遵照《招投標法》確定中標人。 28 六、投標管理 投標 ▲▲ 作風不實、履職不力、 工作不認真，在投標文件編制過程中，出現于招標文件不響應的內容，或編標人員泄漏投標方案，導致投標失利。 ▲▲ 利用公司資質參與圍標、串標，個人或小團體撈取好處。 ★★ 加強業(yè)務知識學習，不斷提高工作能力。加強核心技術和商業(yè)機密管理。 ★★ 加強監(jiān)督，對違規(guī)違紀行為嚴肅追究責任。 分管市場開發(fā)領導、市場部負責人 31 序號 風險類別 風險點 廉潔風險點 防控措施 責任主體 29 投標監(jiān)管 ▲▲ 對二級單位的投標工作或工作程序把關不嚴，給公司造成經濟或名譽損失。 ★★ 工作認真負責，提高工作水平和能力，防止錯誤的發(fā)生。 30 七、審 計工作 審計結果 ▲▲ 因審計人員業(yè)務能力低下 ，審計程序不完備或審計人員的主觀故意，導致審計結果不真實。 ★★ 完善審計程序，加大對審計結果的審核、分析力度。 審計部負責人 31 八、人力資源管理 干部批復 ▲▲ 不按規(guī)定程序辦理干部備案、審批手續(xù)。 ★★ 嚴格按照干部選拔任用規(guī)定，切實做到執(zhí)行程序不走樣，嚴格標準不變通。 公司主要領導、分管領導、人力資源部負責人 32 干部考核 ▲▲ 違反程序或向組織隱瞞考核真實情況，致使任用不合格干部。 ★★ 嚴格執(zhí)行《黨政領導干部選拔任用工作責任追究辦法》， 對發(fā)現的違反干部人事工作紀律的行為進行責任追究。 33 干部保密管理 ▲▲ 泄露組織人事信息，違反人事紀律，給公司人事任免工作造成被動。 ★★ 嚴格執(zhí)行組織程序，不泄露相關組織人事信息，確保干部任用不出現廉政風險。 34 大學生招聘 ▲▲ 違反集團公司及公司關于大學生招聘的相關規(guī)定，簽收招聘計劃外專業(yè)的畢業(yè)生。 ★★ 嚴格大學生招聘程序，按照計劃開展大學生招聘工作，確保人才引進質量。 35 社會人才引進 ▲▲ 不對擬引進人員進行多方了解和考核，把品質差、能力低的人員引進到公司，造成不良影響。 ★★ 嚴格引進條件，嚴格對擬引進人員考核。 36 八、人力資源管 理 因公護照管理 ▲▲ 違反規(guī)定，為體檢不合格人員辦理因公護照，或不回收因公護照。 ★★ 嚴格遵守因公護照管理規(guī)定，體檢不合格不予辦理。出國人員回國后及時回收護照進行統(tǒng)一管理。 公司主要領導、分管領導、人力37 因私護照管理 ▲▲ 違反程序為備案人員辦理因私護照提供條件。 ★★ 嚴格遵守因私護照管理規(guī)定，備案人員辦理因私護照，按照個人申請 —— 單位審核 —— 公司領導審批的程序辦理。 32 序號 風險類別 風險點 廉潔風險點 防控措施 責任主體 38 用工合同管理 ▲▲ 違規(guī)用工或簽訂勞動合同，形成事實勞動關系。 ★★ 嚴格按照相關規(guī)定進行用工管理并簽訂勞動合同 。 資源部負責人 39 勞務組織采購 ▲▲ 違反程序，不招標而直接采購，或暗箱操作，采購不具備資質、不具備施工能力勞務組織。 ★★ 嚴格按照《外協勞務組織管理辦法》進行勞務組織招標采購。 40 九、技術管理 專利申報 ▲▲ 發(fā)明人將職務發(fā)明作為非職務發(fā)明申報，造成公司核心技術流失。 ★★ 健全專利管理辦法，公司職工申報專利須經公司總工批準，定期查閱國家知識產權網站，關注與公司相關的專利技術的申報情況。 公司總工程師、技術部門負責人 41 技術資料管理 ▲▲ 技術資料保管人員和技術人員有意或無意泄漏公司技術秘密。 ★★ 嚴格執(zhí)行技術資料保密制度，負責資料的人員同時承擔保密責任。外借公司重要技術資料須經部門負責人或公司總工批準。 42 十、行政管理 小車管理 ▲▲ 車輛購置控制不嚴，車輛運行費用超標，公車私用。 ★★ 嚴格執(zhí)行公司車輛購置和管理辦法，建立車輛費用預算制度，加強對司機的考核和管理。 分管領導相關部門負責人 43 接待及會議管理 ▲▲ 未經批準接待或超標準接待或報銷因私接待費用、采購質次價高物品。 ★★ 制定接待及會議管理辦法，嚴格接待費用控制標準，接受群眾監(jiān)督。 44 資質證照及公章管理 ▲▲ 未建立公司資 質證照及公章使用、借用管理制度，或違反工作程序，出現私借、亂蓋現象，給公司造成損失。 ★★ 建立資質證照、公章使用管理制度和程序并嚴格執(zhí)行；手續(xù)完備，記錄完整。 45 十、行政管理 集資房和市政工程建設 ▲▲ 違規(guī)選用建筑隊伍、疏于或有意放松監(jiān)管，導致安全、質量事故和公司財物損失、效益流失。 ★★ 遵守國家法律法規(guī)，招標確定建設單位，加強對建筑質量的監(jiān)督，建立合同評審、計量、結算、質量監(jiān)管等規(guī)章制度，嚴格按合同進行計量、結算、支付。 分管領導、相關部門負責人 46 集資房分配 ▲▲ 公司集資房分配未能公平、 公正、公開進行 。 ★★ 制定分配方案并經公司相關部門評審、公示，嚴格遵守工作紀律和集資分房程序，公開打分、抽簽情況，公布分配結果，接收群眾監(jiān)督。 33 序號 風險類別 風險點 廉潔風險點 防控措施 責任主體 47 十一、制度建設 制度機制建設 ▲▲ 因廉政建設和公司經營管理制度不健全，宣傳理解不充分，執(zhí)行不到位或出現偏差；部分管理流程和業(yè)務出現制度真空。 ★★ 定期檢查和督促職能部門反饋制度建設及執(zhí)行情況，不斷完善和健全公司各項規(guī)章制度，提高執(zhí)行力。 分管領導、相關部門負責人 48 業(yè)務流程設計 ▲▲ 工作流程不完善，缺乏相互監(jiān)督制約，存在腐敗漏洞。 ★★ 完善工作流程 ，強化內部監(jiān)督，明確責任，定期檢查流程設計的適應性、有效性。 49 監(jiān)督考核 ▲▲ 在對基層單位工作考核及責任制考評中，不能客觀評價，吃、拿、卡、要，弄虛作假，影響考評的公正 。 ★★ 細化考核標準，堅持集體決定。強化紀律，嚴格按規(guī)章制度辦事。 50 反腐倡廉教育 ▲▲ 教育未開展或不深入，領導人員思想道德滑坡，法紀觀點淡薄，以致出現違法亂紀現象。 ★★ 加強廉潔文化建設，不斷進行領導人員廉潔從業(yè)和尊紀守法教育，堅持新提拔領導人員任前廉政談話制度，培養(yǎng)高尚情操，提高領導人員廉潔自律自覺性。