【導(dǎo)讀】求，深入推進(jìn)公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，制定本手冊(cè)。這些流程和崗位可能產(chǎn)生的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出防控措施。防控，實(shí)現(xiàn)所有流程和崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控全覆蓋提供參考依據(jù)和借鑒。順序分別用黃色、橙色和紅色進(jìn)行預(yù)警。別用★★★、★★、★依次予以標(biāo)示。參與者及各項(xiàng)具體制度的建立者、執(zhí)行者。本手冊(cè)參考了《湖北省國有企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控指導(dǎo)手冊(cè)》。策機(jī)構(gòu)、決策權(quán)限、決策程序等?！铩铩掇k法》要根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的分工，制定議案的提出規(guī)則。能會(huì)出現(xiàn)隱匿議案當(dāng)事人重大過失的行為。聽取職工意見和建議。料，必要時(shí)，可先聽取反饋意見。★工作程序?qū)μ崆案嬷臅r(shí)間和簽收方式作出規(guī)定。5決策回避參與決策人▲▲▲可能會(huì)出現(xiàn)任人唯親的現(xiàn)象。6決策參與決策人▲▲參會(huì)人數(shù)未達(dá)到規(guī)定人數(shù)；主要領(lǐng)導(dǎo)先發(fā)言定調(diào)，使議案得以通過。有達(dá)到規(guī)定人數(shù)方可召開。要領(lǐng)導(dǎo)要最后發(fā)表結(jié)論性意見。多個(gè)事項(xiàng)時(shí)，要逐項(xiàng)研究決定，對(duì)出現(xiàn)重大分歧的，要推遲作出決定。

　　

【正文】 策事項(xiàng)規(guī)定，落實(shí)財(cái)務(wù)審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告和責(zé)任追究制度。 5 二、財(cái)務(wù)管理 費(fèi)用報(bào)銷 ▲▲ 報(bào)銷單據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，不按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。 ★★ 規(guī)范財(cái)務(wù)收支審批人員和審核人員的權(quán)限，嚴(yán)格實(shí)行審批和審核責(zé)任制，做到權(quán)責(zé)明確。 公司主要領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)、機(jī)物部門負(fù)責(zé)人 6 發(fā)票管理 ▲▲ 不按照規(guī)定管理、使用發(fā)票、致使發(fā)票損毀、丟失。 ★★ 加 強(qiáng)發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票使用。 7 預(yù)算管理 ▲▲ 預(yù)算支出管理不夠規(guī)范，核定的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出存在隨意性，計(jì)劃和控制的嚴(yán)謹(jǐn)性不強(qiáng)。 ★★ 加強(qiáng)預(yù)算工作組織，明確職責(zé)權(quán)限，落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，規(guī)范預(yù)算編制方法與流程。 8 資產(chǎn)管理 ▲▲ 資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)，資產(chǎn)調(diào)配、報(bào)廢、閑置資產(chǎn)的管理不能精確到位。 ★★ 嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)管理辦法，確保賬實(shí)相符。 9 “小金庫” ▲▲▲ 坐收、坐支、截留收入不入賬，私設(shè)“小金庫”。 ★★★ 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及交叉監(jiān)督，嚴(yán)禁白條頂庫等行為。 10 三、資金 資金安全 ▲▲ ▲ 私自挪用、侵吞公款。 ★★★ 加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批、報(bào)銷審核等重點(diǎn)崗位的監(jiān)督管理，采取不相容崗位相分離制度，互相牽制約束。 公司主要領(lǐng)導(dǎo)、29 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體 11 管理 違規(guī)開戶 ▲▲▲ 未報(bào)公司和集團(tuán)公司批準(zhǔn)擅自開戶，資金體外循環(huán)，脫離監(jiān)管。 ★★★ 嚴(yán)格按照公司《資金和帳戶管理規(guī)定》開立帳戶，實(shí)施監(jiān)管。 總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)、資金結(jié)算中心部門負(fù)責(zé)人 12 違規(guī)拆借資金 ▲▲▲ 未經(jīng)公司批準(zhǔn)，各二級(jí)單位、項(xiàng)目部之間或與外部單位間拆借資金。 ★★★ 嚴(yán)格按照公司《資金和帳戶管理規(guī)定》監(jiān)管資金。 13 支票、印鑒及網(wǎng)銀U 盾的保管 ▲▲ 未執(zhí)行內(nèi)部控制制度不相容崗位分離原則，支票、印簽及網(wǎng)銀 U 盾未分開保管，形成資金安全風(fēng)險(xiǎn)。 ★★ 嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度不相容崗位分離原則，形成相互牽制體系，確保資金安全。 14 聯(lián)合投標(biāo)保函辦理 ▲▲ 與其他企業(yè)聯(lián)合投標(biāo)中，在沒有擔(dān)保的情況下以五公司資質(zhì)辦理投標(biāo)保函。 ★★ 嚴(yán)格按照公司《保函業(yè)務(wù)辦理規(guī)定》辦理保函，落實(shí)聯(lián)合投標(biāo)合作方的保證（現(xiàn)金質(zhì)押）。 15 四、設(shè)備物資管理 設(shè)備物資管理制度 ▲▲ 設(shè)備物資管理制度缺失或在具體操作和執(zhí)行過程中缺乏指導(dǎo)或缺少限制，造成決策失誤或偏失，操作混亂，帶來經(jīng)濟(jì)損失 。 ★★ 完善各項(xiàng)管理制度并根據(jù)公司發(fā)展實(shí)際情況不斷修訂。 分管領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)電物資部門負(fù)責(zé)人 16 采購計(jì)劃管理 ▲▲ 計(jì)劃與實(shí)際需求不相符，造成物資和資金積壓、浪費(fèi)。 ★★ 必須根據(jù)庫存和實(shí)際需求進(jìn)行綜合分析后制定采購計(jì)劃，對(duì)多次脫離實(shí)際制定計(jì)劃或一次造成大量庫存積壓的計(jì)劃員調(diào)離崗位。 17 采購計(jì)劃的執(zhí)行和審批 ▲▲ 采購計(jì)劃和具體采購不經(jīng)過審批就執(zhí)行，嚴(yán)重違反規(guī)定，可能造成較大損失。 ★★ 嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。 ★★★ 采購、驗(yàn)收落實(shí) 不相容崗位相分離制度，互相牽制約束。 18 四、設(shè)備物資分供方評(píng)審 和選擇 ▲▲ 未能建立分供方名冊(cè)，不能在規(guī)范合格的范圍內(nèi)進(jìn)行采購，采購員可隨便采購，造成價(jià)格和質(zhì)量得不到控制。 ★★ 嚴(yán)格進(jìn)行分供方評(píng)審和選擇，并按規(guī)定及時(shí)更新。 分管領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)電物資部30 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體 19 管理 倉庫出入庫管理 ▲▲ 未建立出入庫管理制度，驗(yàn)收入庫、出庫發(fā)放未建立明細(xì)臺(tái)賬或帳、物、卡不符；不合格物資入庫。 ★★ 規(guī)范倉庫管理制度，嚴(yán)格按照制度進(jìn)行出入庫，堅(jiān)持不相容崗位分離原則。 門負(fù)責(zé)人 20 廢舊設(shè)備物資處置 ▲▲ 不經(jīng)正常程序，個(gè)人或少數(shù)人擅自處理。 ★★ 嚴(yán)格遵守設(shè)備物資處置程序，盡量采取招標(biāo)的處置方式，接 受 相關(guān)部門監(jiān)督。 21 合同條款執(zhí)行 ▲▲ 供應(yīng)商供貨量或單價(jià)與合同不一致；同類供應(yīng)商貨款支付比例不一致。 ★★ 嚴(yán)格按合同條款單價(jià)、供貨量、付款進(jìn)度執(zhí)行。 22 五、招標(biāo)采購 邀標(biāo) ▲▲▲ 邀標(biāo)范圍有明顯局限性。 ★★★ 嚴(yán)格按照《招 標(biāo) 投標(biāo)法》規(guī)定確定招標(biāo)形式，以公開招標(biāo)為主，確需邀標(biāo)的必須事前報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 招標(biāo)采購活動(dòng)分管領(lǐng)導(dǎo)、承辦部門負(fù)責(zé)人 23 招標(biāo)文件 ▲▲ 招標(biāo)文件有意針對(duì)特定投標(biāo)人偏重某一指標(biāo)權(quán)重，或以不合理的條件限制、排斥其他投標(biāo)人。 ★★ 根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際需要客觀的編制招標(biāo)文件 ，并按規(guī)定報(bào)送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 24 開標(biāo) ▲▲ 程序不規(guī)范，造成投標(biāo)人投訴。 ★★ 加強(qiáng)招標(biāo)投標(biāo)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)與執(zhí)行。 25 確定評(píng)標(biāo)、定標(biāo)人員 ▲▲ 評(píng)標(biāo)、定標(biāo)人員不符合要求，直接造成評(píng)、定標(biāo)有失水準(zhǔn)或偏向。 ★★ 嚴(yán)格按規(guī)定確定評(píng)、定標(biāo)人員。 26 評(píng)標(biāo) ▲▲▲ 評(píng)標(biāo)人員 違規(guī) 接觸投標(biāo)人、泄密、不公正評(píng)標(biāo)。 ★★★ 嚴(yán)肅評(píng)標(biāo)紀(jì)律，封閉評(píng)標(biāo)。 27 定標(biāo) ▲▲▲ 違背定標(biāo)原則確定中標(biāo)單位。 ★★★ 客觀公正，嚴(yán)格遵照《招投標(biāo)法》確定中標(biāo)人。 28 六、投標(biāo)管理 投標(biāo) ▲▲ 作風(fēng)不實(shí)、履職不力、 工作不認(rèn)真，在投標(biāo)文件編制過程中，出現(xiàn)于招標(biāo)文件不響應(yīng)的內(nèi)容，或編標(biāo)人員泄漏投標(biāo)方案，導(dǎo)致投標(biāo)失利。 ▲▲ 利用公司資質(zhì)參與圍標(biāo)、串標(biāo)，個(gè)人或小團(tuán)體撈取好處。 ★★ 加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。加強(qiáng)核心技術(shù)和商業(yè)機(jī)密管理。 ★★ 加強(qiáng)監(jiān)督，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為嚴(yán)肅追究責(zé)任。 分管市場(chǎng)開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)、市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人 31 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體 29 投標(biāo)監(jiān)管 ▲▲ 對(duì)二級(jí)單位的投標(biāo)工作或工作程序把關(guān)不嚴(yán)，給公司造成經(jīng)濟(jì)或名譽(yù)損失。 ★★ 工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，提高工作水平和能力，防止錯(cuò)誤的發(fā)生。 30 七、審 計(jì)工作 審計(jì)結(jié)果 ▲▲ 因?qū)徲?jì)人員業(yè)務(wù)能力低下 ，審計(jì)程序不完備或?qū)徲?jì)人員的主觀故意，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果不真實(shí)。 ★★ 完善審計(jì)程序，加大對(duì)審計(jì)結(jié)果的審核、分析力度。 審計(jì)部負(fù)責(zé)人 31 八、人力資源管理 干部批復(fù) ▲▲ 不按規(guī)定程序辦理干部備案、審批手續(xù)。 ★★ 嚴(yán)格按照干部選拔任用規(guī)定，切實(shí)做到執(zhí)行程序不走樣，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)不變通。 公司主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部負(fù)責(zé)人 32 干部考核 ▲▲ 違反程序或向組織隱瞞考核真實(shí)情況，致使任用不合格干部。 ★★ 嚴(yán)格執(zhí)行《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作責(zé)任追究辦法》， 對(duì)發(fā)現(xiàn)的違反干部人事工作紀(jì)律的行為進(jìn)行責(zé)任追究。 33 干部保密管理 ▲▲ 泄露組織人事信息，違反人事紀(jì)律，給公司人事任免工作造成被動(dòng)。 ★★ 嚴(yán)格執(zhí)行組織程序，不泄露相關(guān)組織人事信息，確保干部任用不出現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)。 34 大學(xué)生招聘 ▲▲ 違反集團(tuán)公司及公司關(guān)于大學(xué)生招聘的相關(guān)規(guī)定，簽收招聘計(jì)劃外專業(yè)的畢業(yè)生。 ★★ 嚴(yán)格大學(xué)生招聘程序，按照計(jì)劃開展大學(xué)生招聘工作，確保人才引進(jìn)質(zhì)量。 35 社會(huì)人才引進(jìn) ▲▲ 不對(duì)擬引進(jìn)人員進(jìn)行多方了解和考核，把品質(zhì)差、能力低的人員引進(jìn)到公司，造成不良影響。 ★★ 嚴(yán)格引進(jìn)條件，嚴(yán)格對(duì)擬引進(jìn)人員考核。 36 八、人力資源管 理 因公護(hù)照管理 ▲▲ 違反規(guī)定，為體檢不合格人員辦理因公護(hù)照，或不回收因公護(hù)照。 ★★ 嚴(yán)格遵守因公護(hù)照管理規(guī)定，體檢不合格不予辦理。出國人員回國后及時(shí)回收護(hù)照進(jìn)行統(tǒng)一管理。 公司主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、人力37 因私護(hù)照管理 ▲▲ 違反程序?yàn)閭浒溉藛T辦理因私護(hù)照提供條件。 ★★ 嚴(yán)格遵守因私護(hù)照管理規(guī)定，備案人員辦理因私護(hù)照，按照個(gè)人申請(qǐng) —— 單位審核 —— 公司領(lǐng)導(dǎo)審批的程序辦理。 32 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體 38 用工合同管理 ▲▲ 違規(guī)用工或簽訂勞動(dòng)合同，形成事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系。 ★★ 嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行用工管理并簽訂勞動(dòng)合同 。 資源部負(fù)責(zé)人 39 勞務(wù)組織采購 ▲▲ 違反程序，不招標(biāo)而直接采購，或暗箱操作，采購不具備資質(zhì)、不具備施工能力勞務(wù)組織。 ★★ 嚴(yán)格按照《外協(xié)勞務(wù)組織管理辦法》進(jìn)行勞務(wù)組織招標(biāo)采購。 40 九、技術(shù)管理 專利申報(bào) ▲▲ 發(fā)明人將職務(wù)發(fā)明作為非職務(wù)發(fā)明申報(bào)，造成公司核心技術(shù)流失。 ★★ 健全專利管理辦法，公司職工申報(bào)專利須經(jīng)公司總工批準(zhǔn)，定期查閱國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)網(wǎng)站，關(guān)注與公司相關(guān)的專利技術(shù)的申報(bào)情況。 公司總工程師、技術(shù)部門負(fù)責(zé)人 41 技術(shù)資料管理 ▲▲ 技術(shù)資料保管人員和技術(shù)人員有意或無意泄漏公司技術(shù)秘密。 ★★ 嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)資料保密制度，負(fù)責(zé)資料的人員同時(shí)承擔(dān)保密責(zé)任。外借公司重要技術(shù)資料須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或公司總工批準(zhǔn)。 42 十、行政管理 小車管理 ▲▲ 車輛購置控制不嚴(yán)，車輛運(yùn)行費(fèi)用超標(biāo)，公車私用。 ★★ 嚴(yán)格執(zhí)行公司車輛購置和管理辦法，建立車輛費(fèi)用預(yù)算制度，加強(qiáng)對(duì)司機(jī)的考核和管理。 分管領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人 43 接待及會(huì)議管理 ▲▲ 未經(jīng)批準(zhǔn)接待或超標(biāo)準(zhǔn)接待或報(bào)銷因私接待費(fèi)用、采購質(zhì)次價(jià)高物品。 ★★ 制定接待及會(huì)議管理辦法，嚴(yán)格接待費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)，接受群眾監(jiān)督。 44 資質(zhì)證照及公章管理 ▲▲ 未建立公司資 質(zhì)證照及公章使用、借用管理制度，或違反工作程序，出現(xiàn)私借、亂蓋現(xiàn)象，給公司造成損失。 ★★ 建立資質(zhì)證照、公章使用管理制度和程序并嚴(yán)格執(zhí)行；手續(xù)完備，記錄完整。 45 十、行政管理 集資房和市政工程建設(shè) ▲▲ 違規(guī)選用建筑隊(duì)伍、疏于或有意放松監(jiān)管，導(dǎo)致安全、質(zhì)量事故和公司財(cái)物損失、效益流失。 ★★ 遵守國家法律法規(guī)，招標(biāo)確定建設(shè)單位，加強(qiáng)對(duì)建筑質(zhì)量的監(jiān)督，建立合同評(píng)審、計(jì)量、結(jié)算、質(zhì)量監(jiān)管等規(guī)章制度，嚴(yán)格按合同進(jìn)行計(jì)量、結(jié)算、支付。 分管領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人 46 集資房分配 ▲▲ 公司集資房分配未能公平、 公正、公開進(jìn)行 。 ★★ 制定分配方案并經(jīng)公司相關(guān)部門評(píng)審、公示，嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律和集資分房程序，公開打分、抽簽情況，公布分配結(jié)果，接收群眾監(jiān)督。 33 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體 47 十一、制度建設(shè) 制度機(jī)制建設(shè) ▲▲ 因廉政建設(shè)和公司經(jīng)營管理制度不健全，宣傳理解不充分，執(zhí)行不到位或出現(xiàn)偏差；部分管理流程和業(yè)務(wù)出現(xiàn)制度真空。 ★★ 定期檢查和督促職能部門反饋制度建設(shè)及執(zhí)行情況，不斷完善和健全公司各項(xiàng)規(guī)章制度，提高執(zhí)行力。 分管領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人 48 業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) ▲▲ 工作流程不完善，缺乏相互監(jiān)督制約，存在腐敗漏洞。 ★★ 完善工作流程 ，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，明確責(zé)任，定期檢查流程設(shè)計(jì)的適應(yīng)性、有效性。 49 監(jiān)督考核 ▲▲ 在對(duì)基層單位工作考核及責(zé)任制考評(píng)中，不能客觀評(píng)價(jià)，吃、拿、卡、要，弄虛作假，影響考評(píng)的公正 。 ★★ 細(xì)化考核標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持集體決定。強(qiáng)化紀(jì)律，嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事。 50 反腐倡廉教育 ▲▲ 教育未開展或不深入，領(lǐng)導(dǎo)人員思想道德滑坡，法紀(jì)觀點(diǎn)淡薄，以致出現(xiàn)違法亂紀(jì)現(xiàn)象。 ★★ 加強(qiáng)廉潔文化建設(shè)，不斷進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)和尊紀(jì)守法教育，堅(jiān)持新提拔領(lǐng)導(dǎo)人員任前廉政談話制度，培養(yǎng)高尚情操，提高領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律自覺性。