【正文】 存 差 異 解 決 是 否 廢 料 ?Y e sL 0 9 0 管理 物 料報 廢 和處 置是 否 退 貨 ?N o N oN oY e sL 0 3 0 管理 運 輸L 0 3 0 管理 運 輸按 實 際 數 量 收 貨合 格 供 應 商 ?需 要 質 量 檢 驗 ?Y e sN o貨 物 直 接 去 車間 ?貨 物 直 接 進 入庫 存 ?N oN oY e sY e s檢 查 貨 物 項 目貨 物 入 庫N o送 到 質 量 檢 驗 處Y e sP 1 4 0 差異 材 料處 理Y e sN oL 0 6 0 管理 庫 存/ 存 儲 /移 送L 0 2 0 制定 物 料管 理 策略P 1 3 0 到貨 檢 驗貨 物 提 單入 庫 單采 購 流 程收 到 原 材 料編 號 : P 1 2 0磅 單36 收到原材料流程說明 輸入流程 L030管理運輸 P090采購合同的監(jiān)控管理 L020制定物料管理政策 L080 管理工廠之間運送貨物 P080 采購物料和服務 P040供應商資質管理 輸出流程 L030管理運輸 P150支付貨款 L090管理物料報廢和處置 P130到貨質檢 L060管理庫存／存儲／移送 P140差異材料處理 目的 管理和控制收到物料和服務的過程 內容說明 管理采購實物的收到過程，如果需要質檢則進行質檢，否則將物料放置在庫房和相應的存儲地點。 參與部門 采購部 物流部 主要文檔說明 貨物提單： 由供應商提供，采購部門應該有專門的人員進行保存和處理，并且在需要的時侯進行匯總和查詢。 入庫單： 記錄收到貨物的憑證。 37 受到原材料主要活動描述 核對收到貨物和提單： 核對收到的貨物和提單中的數量規(guī)格是否一致。 接收貨物： 接收貨物過程中需要根據貨物的來源進行必要的處理工作。應該明確貨物的接收方式：按照貨運通知單、按照分廠之間的轉移單、按照訂單、按照合同等不同的方式。根據不同的方式確定不同的倉庫和帳務處理方式。 按照實際數量收貨： 在采購過程中經常發(fā)生數量差異的現象，尤其是化工原材料，其實際收到的數量和訂單或者提貨單中的數量往往不一致，應該針對此種情況制定可以接受的數量差異范圍。 38 到貨質檢（ P130 ） 采 購 流 程到 貨 檢 驗編 號 : P 1 3 0生 成 抽 查 樣 本 分 配 測 試 優(yōu) 先 級 別N oY e s確 定 質 量 檢 驗 要 求L 0 4 0 收到 產 品記 錄 結 果 樣 本 批 號 記 錄P 1 2 0 收到 原 材料P 0 2 0 實施 采 購戰(zhàn) 略P 1 4 0 差異 材 料處 理初 步 檢 驗進 行 檢 測 記 錄 測 試 結 果 測 試 文 檔 復 核 材 料 滿 足 要 求 ?移 送 到 庫 房可 以 接 受 ?Y e s貨 物 重 新 評 級調 整 付 款 安 排P 1 4 0 差異 材 料處 理N oL 0 6 0 管理 庫 存/ 存 儲 /移 送P 0 4 0 供應 商 資質 管 理入 庫 單質 量 管 理 手 冊 初 步 檢 驗 單檢 驗 記 錄 單付 款 計 劃39 到貨質檢流程說明 輸入流程 P020實施采購戰(zhàn)略 L040收到產品 P120收到原材料 P140差異材料處理 輸出流程 P040供應商資質管理 L060 管理庫存／存儲／移送 P140差異材料的處理 目的 用于管理與收到樣品、檢驗和測試物料的所有活動。 內容說明 確定收到的物料是否符合供應合同中的質量要求，質量檢驗人員通過標準的操作流程進行質量檢驗。 參與部門 采購部 物流部 主要文檔說明 初步檢驗單： 記錄初步檢驗的結果，例如物料的外觀、包裝的損壞情況等等。 檢驗記錄單： 記錄檢驗的結果，如果必要應該注明質量檢驗部門的意見和建議。 付款計劃： 根據調整的結果更改付款的計劃。付款計劃中應該注明每個供應商和每筆付款的時間、金額等等 40 流程主要活動說明 確定質量檢驗要求： 根據公司的質量管理手冊的要求確定質量檢驗的各種技術指標。 樣本批號記錄： 為了準確跟蹤物料的檢驗，應該對樣本進行編號，并且將批號作為樣本的唯一標識進行記錄。 分配測試優(yōu)先級： 質量檢驗往往需要進行多項測試，而質量檢驗部門的人員和設備還同時承擔生產過程中的質量檢驗任務，因此應該根據物料的特點，分配測試的優(yōu)先級別。 調整付款安排： 根據質檢過程中出現的問題，進行付款調整，主要包括：處理降低價格、處理貨物的級別降低等等。 確定質量檢驗要求： 根據公司的質量管理手冊的要求確定質量檢驗的各種技術指標。 樣本批號記錄： 為了準確跟蹤物料的檢驗，應該對樣本進行編號，并且將批號作為樣本的唯一標識進行記錄。 分配測試優(yōu)先級： 質量檢驗往往需要進行多項測試，而質量檢驗部門的人員和設備還同時承擔生產過程中的質量檢驗任務，因此應該根據物料的特點，分配測試的優(yōu)先級別。 調整付款安排： 根據質檢過程中出現的問題，進行付款調整，主要包括：處理降低價格、處理貨物的級別降低等等。 41 差異材料處理（ P140） N oY e s確 定 差 異 性 質原 材 料 返 工向 供 應 商 收 取 返 工費 用P 1 2 0 收到 原 材料P 1 3 0 到貨 檢 驗L 0 6 0 管理 庫 存/ 存 儲 /移 送Y e sN oY e sN o可 以 重 新 加 工 ?返 還 給 供 應 商加 工 ?開 具 返 工 單將 原 材 料 返 還 供 應商降 低 標 準 接 受 ?退 回 原 料 ?提 出 降 低 標 準 申 請申 請 通 過 ?Y e sN oN oY e s退 原 料 給 供 應 商收 回 收 據發(fā) 送 供 應 商 退 款 通知 書廢 料 處 理修 改 訂 單 中 開 發(fā) 票的 數 據P 1 3 0 到貨 檢 驗L 0 6 0 管理 庫 存/ 存 貨 /移 送移 送 到 庫 房L 0 9 0 管理 物 料報 廢 和處 理入 庫 單退 款 通 知 書返 工 單降 低 標 準 申 請 書采 購 流 程差 異 材 料 處 理編 號 : P 1 4 042 差異材料處理流程說明 輸入流程 P120收到原材料 P130到貨檢驗 輸出流程 L060管理庫存／存儲／移送 L090管理物料報廢和處置 P130到貨檢驗 目的 對物料質檢中發(fā)現問題的物料進行處理 內容說明 記錄檢驗的結果，并且根據檢驗結果重新劃分物料類別，確定不符合標準的物料的處置方法，從供應商處獲得補償。 參與部門 采購部 物流部 主要文檔說明 返工單： 通知供應商進行返工的文件，文件中應該注明返工物料的類型、編號、數量、處理方法等信息，以便以后進行接收。 降低標準申請書： 標準化的申請文件，用于降低標準（讓步接受）接收物料。 43 主要活動描述 確定差異性質： 確定產生的數量差異和質量問題的性質，并且根據問題提出初步的處理意見，例如需要返工、降低標準接受、或者退回供應商等等。 原材料返工： 有些物料可以不經過供應商返工，而是由廠家自己進行返工。在返工之前應該雙方商訂返工的費用和各自負擔的比例，通過一定的方式向供應商收取返工費用（可以采取從下次貨款中抵扣的辦法進行）。 提出降低標準申請： 在物料不能符合原有標準的情況下，可以申請降低標準進行接收和使用。 44 支付貨款（ P150） N oY e sP 1 2 0 收到 原 材料P 0 8 0 采購 物 料和 服 務Y e sN oN o與 現 有 的 供 應商 發(fā) 票 一 致 ?處 理 重 新 付 款有 無 發(fā) 票 ?Y e s發(fā) 票 處 理收 回 收 據通 知 有 關 部 門核 對 采 購 訂 單 和 貨物 收 據 通 知與 訂 單 / 發(fā) 票 / 收 據核 對 付 款 要 求P 0 9 0 采購 合 同的 監(jiān) 控管 理L 0 3 0 管理 運 輸和 現 有 的 采 購訂 單 一 致 ?收 到 供 應 商 發(fā) 票批 準 通 過 ?Y e sN o解 決 差 異 修 正 記 錄處 理 付 款確 定 最 佳 付 款 時 間電 子 付 款 結 算人 工 結 算 ( 支 票 )更 新 會 計 記 錄跟 蹤 / 監(jiān) 控 大 宗 供應 折 扣資 產 性 支 出 ?固 定 資 產 管 理Y e s流 程 結 束N o付 款 記 錄P 1 0 0 管理 代 管存 貨P 1 7 0 管理 存 貨和 物 料需 求 訂單采 購 流 程支 付 貨 款編 號 : P 1 5 045 支付貨款流程說明 主要文檔說明 付款記錄： 記錄付款的情況、拒付的情況和拒付的原因等，定期向管理層進行匯報，作為決策支持的重要信息。 輸入流程 P080采購物料和服務 P090 采購合同的監(jiān)控管理 P100 管理代管存貨 P120 收到原材料 P170 管理物料需求訂單 L030管理運輸 輸出流程 財務核算流程 目的 用于指導采購完成的付款過程 內容說明 通過批準和審核過程確定向供應商付款，主要包括三種付款形式：按照發(fā)票的要求付款、按照采購訂單付款和定期結算付款 46 支付貨款主要活動描述 處理重新付款： 當付款要求與發(fā)票出現不一致的情況下，應該重新進行付款要求的處理，確定不一致的原因，并且解決其中的問題。 差異解決： 解決在核對訂單、發(fā)票和收據的過程中出現的差異。 確定最佳的付款時間 ：根據供應商提供的信用額度、公司的付款政策、采購交付時間的要求和采購價格等因素確定最佳的付款時間。 跟蹤／監(jiān)控大宗采購折扣： 作為一項標準化的管理手段，應該制定大宗采購折扣的跟蹤和監(jiān)控的管理規(guī)定，使得企業(yè)能夠獲得最佳的采購價格。