【正文】 基礎(chǔ)知識 2022/2/12 銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理 資本充足率 8% 核心資本充足率 4% 貸款質(zhì)量 逾期貸款率 ≤8% 呆滯貸款率 ≤5% 呆帳貸款率 ≤2% 單個貸款比例指標(biāo) 同一借款戶余額不超過銀行資本凈額的 10%； 對最大 10家 客戶發(fā)放貸款總額不超過銀行資本凈額的 50% 備付金指標(biāo) 備付金存款 、 庫存現(xiàn)金之和不低于全部存款的 5%； 外匯存放同業(yè) 款項 、 庫存現(xiàn)匯之和不低于各項外匯存款的 5% 第九章 我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理 87 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 第九章 我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理 拆借資金比例 拆入資金余額不超過存款余額的 4%； 拆出資金余額不超過存款余額的8% 存貸款比例 各項貸款與存款之比不超過 75% 中長期貸款比例 余期一年 (不含 )以上的中長期貸款余額不超過余期一年以上的存款的 120% 資產(chǎn)流動性比例 流動資產(chǎn)不低于流動負(fù)債的 25% 88 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 貸款通則 呆帳貸款 ， 系指按財政部有關(guān)規(guī)定列為呆帳的貸款 。 呆滯貸款 ， 系指按財政部有關(guān)規(guī)定 ， 逾期 （ 含展期后到期 ） 超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸 款 ， 或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營已終止 、 項目已停建的貸款 （ 不含呆帳貸款 ）。 逾期貸款 ， 系指借款合同約定到期 （ 含展期后到期 ） 未歸還的貸款 （ 不含呆滯貸款和呆帳貸 款 ）。 財政部 財政部規(guī)定 “由于下列情況不能收回的貸款可列為呆帳 ：（ 一 ） 借款人和擔(dān)保人經(jīng) 依法宣告破產(chǎn) ， 進(jìn)行清償后未能還清的貸款 ；（ 二 ） 借款人死亡 ， 或者依照 《 中華人 民共和國民法通則 》 的規(guī)定 ， 宣告失蹤或宣告死亡 ， 以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后 ， 未能還 清的貸款 ；（ 三 ） 借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故 ， 損失巨大且不能獲得保險補(bǔ) 償 ， 確實無力償還的部分或全部貸款 ， 或者保險賠償清償后未能還清的貸款 。 89 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 第九章 我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理 信貸風(fēng)險管理 信貸風(fēng)險 指金融企業(yè)運(yùn)用信用工具從事信用活動時 ， 由于受到多種因素的影響 ， 信用工具的本金和收益遭受損失的可能性及程度 。 信貸風(fēng)險控制 信貸三查 貸前調(diào)查 、 貸時審查 、 貸后檢查 貸前調(diào)查 6C原則 “6C”原則 (principles of 6C ):商業(yè)銀行為了確保貸款的安全與盈利 ， 在對放款對象進(jìn)行審查時所采用的信用分析方法 。 這種審查主要從品德 （ Character）、 才能(Capacity)、 資本 (Capital)、 擔(dān)保品 (Collateral)、 經(jīng)營環(huán)境 (Condition)、 事業(yè)的連續(xù)性 (Continuity)6個方面展開 ， 由于每個方面的英文字母均以 “C”打頭 ， 故稱作6“C”原則 。 90 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 第九章 我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理 財務(wù)分析 生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生 、 投資活動產(chǎn)生 、 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 借款人資質(zhì) 、 證件審查 貸時審查 審貸分離 、 有限授權(quán) 、 統(tǒng)一授信 貸后檢查 91 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 第九章 我國金融企業(yè)的風(fēng)險管理 信貸風(fēng)險處理 一逾兩呆 正常 、 關(guān)注 、 次級 、 可疑 、 損失 呆帳準(zhǔn)備金部份 閱讀 92 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 Any questions? 93 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 一、什么是財政 亦稱“國家財政”或“公共財政”。 是以國家為主體，通過政府的收支活動，集中一部分的社會資源，用于履行政府職能和滿足社會公共需要的經(jīng)濟(jì)活動。 是國家理財之政 94 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 二、財政的基本特征 ? 財政分配的主體 誰來分配？ 由 國家或政府 組織的集中性的分配活動。 1. 財政分配以國家為前提； 2. 在財政分配活動中，國家處于主動的支配地位； 3. 財政分配范圍面向全社會； 4. 財政分配的依據(jù)主要是國家的政治權(quán)力，并通過法律予以規(guī)范。 95 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 ? 財政分配的客體 指財政分配的對象 ? 新創(chuàng)造的歸社會支配的剩余產(chǎn)品價值部分。（主要來源） ? 新創(chuàng)造的價值中歸勞動者個人支配的部分 ? 補(bǔ)償生產(chǎn)資料消耗的價值部分 96 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 ? 財政分配的目的 滿足國家實現(xiàn)職能的物質(zhì)需要。 ? 保證國家履行公共職能的需要； ? 介于社會公共需要和私人個別需要之間； ? 建設(shè)大型公共設(shè)施及公共產(chǎn)業(yè)的需要。 97 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 財政支出 形式： ? 無償使用 ? 財政撥款 ? 政府采購 ? 財政貼息 ? 有償使用 ? “撥改貸”等 98 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 形式 ?稅收 ?國有資產(chǎn)經(jīng)營收益 ?政府收費(fèi) ?專項收入 ?其他收入 99 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 財政收入的規(guī)模 ?絕對值 ?相對值 如財政收入 /GDP 注意：相對值不是越高越好！ 100 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 影響財政收入規(guī)模的因素 1. 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 2. 生產(chǎn)技術(shù)發(fā)展水平 3. 經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu) 4. 分配制度、政策 5. 價格 101 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 稅收 ? 主體：國家 ?目的：滿足國家實現(xiàn)各項職能的需要 ?依據(jù)：法律、政治權(quán)力 ?過程：財富由公眾至國家 ?結(jié)果：國家增加收入 102 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 稅收的基本特性： ?強(qiáng)制性 ?無償性 ?固定性 103 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 稅收制度： 各項稅收法令和征收辦法的總稱 構(gòu)成要素： ?納稅人 ?課稅對象 ?稅基 ?稅率 比例稅率、累進(jìn)稅率、定額稅率 ?納稅環(huán)節(jié) ?納稅期限 ?加成和減免 ?罰則 104 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 閱讀部分： 稅收的分類 105 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 對商品課稅 ——流轉(zhuǎn)稅 我國主要稅種，收入約占部稅收收入的 2/3以上 特點： ?課稅普遍 ?以商品和勞務(wù)的流轉(zhuǎn)額或交易額為計稅依據(jù) ?普遍實行比例稅，少量實行定額稅 主要稅種： 增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅 106 經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識 2022/2/12 財 政 增值稅： 對商品生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)中各環(huán)節(jié)的新增價值或商品附加值進(jìn)行征稅。 我國最重要的稅種。 其他不要求