【正文】 責(zé)任。 風(fēng)險管理政策應(yīng)當(dāng)提出針對組織運營特點的風(fēng)險識別、分析和評估方法，以便組織各級機構(gòu)掌握。 風(fēng)險管理政策的表現(xiàn)形式為 風(fēng)險管理政策說明書 . 2，風(fēng)險管理組織機構(gòu)及主要崗位職能 典型的風(fēng)險管理組織機構(gòu) 董事會 執(zhí)行委員會 風(fēng)險管理 委員會 風(fēng)險管理職能部門 法律 戰(zhàn)略規(guī)劃 人力資源 信息技術(shù) 合規(guī) 內(nèi)部審計 風(fēng)險經(jīng)理 1 業(yè)務(wù)部門 1 風(fēng)險經(jīng)理 2 業(yè)務(wù)部門 2 風(fēng)險經(jīng)理 n 業(yè)務(wù)部門 n 跨國公司采用的傳統(tǒng)風(fēng)險管理組織機構(gòu) 財務(wù)總監(jiān) 風(fēng)險管理經(jīng)理 自保公司 保險事務(wù) 安全管理 當(dāng)今社會跨國公司采用的最先進的風(fēng)險管理組織機構(gòu) 董事會 首席執(zhí)行官 風(fēng)險管理委員會 首席財務(wù)官 首席運營官 首席法務(wù)官 首席風(fēng)險官 內(nèi)部審計 風(fēng)險處理 保險 安全管理 各自下屬部門 各自下屬部門 各自下屬部門 1）董事會的主要職能 董事會和執(zhí)行經(jīng)理對積極風(fēng)險管理毫無保留的支持是很重要的，如果沒有來自公司高層的支持，很難讓其他員工相信風(fēng)險管理的重要性。 董事會應(yīng)明確建立企業(yè)對風(fēng)險承擔(dān)的態(tài)度、對風(fēng)險的偏好以及承擔(dān)和控制風(fēng)險的責(zé)任配置，對企業(yè)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)明確，并對公司希望的目標(biāo)有清晰的認(rèn)識，同時還要批準(zhǔn)企業(yè)風(fēng)險政策和風(fēng)險權(quán)限系統(tǒng)。 董事會可以下令成立 “風(fēng)險管理委員會”，由組織內(nèi)高級管理人員組成；也可委任 “首席風(fēng)險官”來全權(quán)處理風(fēng)險管理事務(wù)。 1）董事會的主要職能（續(xù)） 董事會至少應(yīng)當(dāng)考慮如下事項： ?組織承擔(dān)負(fù)面風(fēng)險的極限； ?這些負(fù)面風(fēng)險一旦發(fā)生組織的命運如何； ?如何對這些風(fēng)險進行主動管理； ?主動管理這些負(fù)面風(fēng)險的能力極限； ?主動管理這些負(fù)面風(fēng)險的成本極限； ?主動管理這些負(fù)面風(fēng)險的預(yù)期效果； ?主動管理這些負(fù)面風(fēng)險的決策。 2）首席執(zhí)行官 首席執(zhí)行官對風(fēng)險管理負(fù)有首要職責(zé)并對風(fēng)險管理方案持有“擁有權(quán)”，首席執(zhí)行官通過對高級經(jīng)理們的領(lǐng)導(dǎo)及審查他們管理業(yè)務(wù)的方式來實施這項職責(zé)，高級經(jīng)理們必須將企業(yè)的風(fēng)險政策貫徹到日常工作中，向每個職能部門的負(fù)責(zé)人指定建立具體風(fēng)險管理方針和實施方法的責(zé)任。 3）首席風(fēng)險官（風(fēng)險管理職能部門） 首席風(fēng)險官和其他風(fēng)險經(jīng)理們一道在其負(fù)責(zé)的領(lǐng)域內(nèi)建立并維護有效的風(fēng)險管理。其主要職責(zé)包括： ?受董事會委托，具體制定組織的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策； ?在組織內(nèi)推行組織的風(fēng)險文化，提高全員風(fēng)險意識，促進企業(yè)員工的經(jīng)驗交流和信息共享。 ?向每個內(nèi)部機構(gòu)提供風(fēng)險管理培訓(xùn)； ?給每個營業(yè)機構(gòu)設(shè)立內(nèi)部風(fēng)險政策和目標(biāo)； ?建立風(fēng)險管理的目標(biāo)、計劃和關(guān)鍵措施，整合所有風(fēng)險管理職能、政策和組織機構(gòu)； ?通過適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險控制手段支持企業(yè)業(yè)務(wù)增長和盈利水平，并研制企業(yè)范圍的風(fēng)險管理措施、分析和報告程序； ?貫徹風(fēng)險政策和風(fēng)險限額，實施風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略； ?編制、修訂組織的 《 風(fēng)險管理手冊 》 并制定危機處理計劃； ?向董事會或首席執(zhí)行官匯報風(fēng)險管理事務(wù)，并接受董事會委托向組織外部有關(guān)方面通報風(fēng)險管理事項。 4）內(nèi)部審計的角色 內(nèi)部審計的功能和角色因組織的具體情況而有很多不同，但在風(fēng)險管理上，至少應(yīng)承擔(dān)以下任務(wù)： ?審核組織風(fēng)險管理政策在各機構(gòu)的執(zhí)行情況； ?向風(fēng)險管理專門機構(gòu)（首席風(fēng)險官）提供評估報告； ?普及并提高內(nèi)部審計人員的風(fēng)險意識。 5）人力資源部的角色 ?在工作描述中明確各職位的風(fēng)險管理功能； ?配合風(fēng)險管理專門部門對組織全體成員提供風(fēng)險管理培訓(xùn)。 6）其他各營業(yè)機構(gòu)或職能部門 組織內(nèi)各營業(yè)機構(gòu)或職能部門至少應(yīng)考慮如下事項： ?各自領(lǐng)域內(nèi)主要風(fēng)險是否在日常工作中得到了有效管理； ?如何在各自機構(gòu)內(nèi)提高風(fēng)險意識； ?從事的特定項目是否在不同階段都有相應(yīng)的風(fēng)險管理措施； ?是否有定期對各自領(lǐng)域內(nèi)的風(fēng)險進行審核的機制。 7）公司雇員 公司雇員負(fù)責(zé)公司各項控制制度的日常運作，公司雇員應(yīng)： 1. 了解公司、公司的經(jīng)營目標(biāo)、公司所處的行業(yè)和市場以及所面臨的風(fēng)險； 2. 了解公司風(fēng)險管理系統(tǒng)的基本要求； 3. 了解自己工作職責(zé)內(nèi)的主要風(fēng)險； 4. 知道應(yīng)當(dāng)如何持續(xù)改進其各自工作范圍內(nèi)的風(fēng)險管理； 5. 意識到個人風(fēng)險管理和風(fēng)險管理對組織的重要性； 6. 向上級管理層隨時或定期匯報新出現(xiàn)的風(fēng)險，或當(dāng)前體制中存在的風(fēng)險管理缺陷。 公司最高層應(yīng)將公司采用的風(fēng)險管理流程融入到公司的日常經(jīng)營管理中去，應(yīng)改變其商業(yè)文化使風(fēng)險管理觀念變得直觀，成為公司日常商業(yè)運作很自然的一部分，這只有在這種觀念在公司上下都得到充分交流、并且得到最高層的支持和不斷強化的情況下才有可能變成現(xiàn)實。 公司最高層可通過向員工闡明風(fēng)險管理的重要性、員工在管理流程中的角色、公司的整體政策以及行動準(zhǔn)則來啟動風(fēng)險管理流程。必要時還可采取培訓(xùn)或強調(diào)溝通渠道等方式來強化風(fēng)險管理流程。 3，風(fēng)險管理體系各過程策劃 持 續(xù) 改 進 風(fēng)險管理方針 對風(fēng)險的 辯識、評價 和控制策劃 法規(guī)和其他要求 目標(biāo) 風(fēng)險管 理手冊 結(jié)構(gòu)和 職責(zé) 培訓(xùn)、意識 和能力 運行控制 應(yīng)急響應(yīng)和 危機處理 資料控制 監(jiān)控、 檢查、 績效測量 和 報告 事故、 事件、 不符合 和糾正 措施 記錄和記錄管理 管理評估 4）風(fēng)險管理系統(tǒng)重要文件 1. 風(fēng)險管理政策說明書 風(fēng)險管理目標(biāo)與方向的說明 2. 風(fēng)險管理手冊 風(fēng)險管理工作細節(jié)部分的陳述 3. 保險單登記簿 記載公司各保單的重要事項，避免因遲延導(dǎo)致保障缺口 4. 偶發(fā)事件報告 記載偶發(fā)事件，是風(fēng)險管理人員獲知預(yù)警的重要文書 5. 年度風(fēng)險成本報告 公司各年管理風(fēng)險的開銷，作為風(fēng)險成本比較的基礎(chǔ) 6. 風(fēng)險預(yù)算書 年初風(fēng)險預(yù)算 4，風(fēng)險管理系統(tǒng)重要文件（續(xù)） 典型風(fēng)險管理手冊的內(nèi)容構(gòu)成： 1. 風(fēng)險管理政策簡要的陳述； 2. 風(fēng)險處理策略包括理財方法摘要敘述； 3. 詳細列出損失發(fā)生時應(yīng)采取的步驟； 4. 資產(chǎn)價值重大變更的通知； 5. 重大風(fēng)險變動的通知； 6. 風(fēng)險成本分?jǐn)偟臅嫵绦颍? 7. 保險注意事項； 8. 風(fēng)險管理守則； 9. 損害防阻的權(quán)責(zé)部門； 10. 損害防阻守則與相關(guān)資訊； 11. 風(fēng)險各相關(guān)負(fù)責(zé)人及其通信聯(lián)絡(luò)信息。 結(jié)束語 對事故更好的防范是一個真正的安全文化 對所有相關(guān)活動有安全的意識和一定的警覺性，把安全性的建立作為組織者決策的持久和固有的特性。 謝謝！