【正文】 責(zé)任。 風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)提出針對(duì)組織運(yùn)營特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)估方法，以便組織各級(jí)機(jī)構(gòu)掌握。 風(fēng)險(xiǎn)管理政策的表現(xiàn)形式為 風(fēng)險(xiǎn)管理政策說明書 . 2，風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)及主要崗位職能 典型的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu) 董事會(huì) 執(zhí)行委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門 法律 戰(zhàn)略規(guī)劃 人力資源 信息技術(shù) 合規(guī) 內(nèi)部審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 1 業(yè)務(wù)部門 1 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 2 業(yè)務(wù)部門 2 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 n 業(yè)務(wù)部門 n 跨國公司采用的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理 自保公司 保險(xiǎn)事務(wù) 安全管理 當(dāng)今社會(huì)跨國公司采用的最先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu) 董事會(huì) 首席執(zhí)行官 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 首席財(cái)務(wù)官 首席運(yùn)營官 首席法務(wù)官 首席風(fēng)險(xiǎn)官 內(nèi)部審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)處理 保險(xiǎn) 安全管理 各自下屬部門 各自下屬部門 各自下屬部門 1）董事會(huì)的主要職能 董事會(huì)和執(zhí)行經(jīng)理對(duì)積極風(fēng)險(xiǎn)管理毫無保留的支持是很重要的，如果沒有來自公司高層的支持，很難讓其他員工相信風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。 董事會(huì)應(yīng)明確建立企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的態(tài)度、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好以及承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任配置，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)明確，并對(duì)公司希望的目標(biāo)有清晰的認(rèn)識(shí)，同時(shí)還要批準(zhǔn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)政策和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)限系統(tǒng)。 董事會(huì)可以下令成立 “風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”，由組織內(nèi)高級(jí)管理人員組成；也可委任 “首席風(fēng)險(xiǎn)官”來全權(quán)處理風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)。 1）董事會(huì)的主要職能（續(xù)） 董事會(huì)至少應(yīng)當(dāng)考慮如下事項(xiàng)： ?組織承擔(dān)負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)的極限； ?這些負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生組織的命運(yùn)如何； ?如何對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)管理； ?主動(dòng)管理這些負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)的能力極限； ?主動(dòng)管理這些負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)的成本極限； ?主動(dòng)管理這些負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期效果； ?主動(dòng)管理這些負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)的決策。 2）首席執(zhí)行官 首席執(zhí)行官對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有首要職責(zé)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方案持有“擁有權(quán)”，首席執(zhí)行官通過對(duì)高級(jí)經(jīng)理們的領(lǐng)導(dǎo)及審查他們管理業(yè)務(wù)的方式來實(shí)施這項(xiàng)職責(zé)，高級(jí)經(jīng)理們必須將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)政策貫徹到日常工作中，向每個(gè)職能部門的負(fù)責(zé)人指定建立具體風(fēng)險(xiǎn)管理方針和實(shí)施方法的責(zé)任。 3）首席風(fēng)險(xiǎn)官（風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門） 首席風(fēng)險(xiǎn)官和其他風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理們一道在其負(fù)責(zé)的領(lǐng)域內(nèi)建立并維護(hù)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。其主要職責(zé)包括： ?受董事會(huì)委托，具體制定組織的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策； ?在組織內(nèi)推行組織的風(fēng)險(xiǎn)文化，提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)企業(yè)員工的經(jīng)驗(yàn)交流和信息共享。 ?向每個(gè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)； ?給每個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)政策和目標(biāo)； ?建立風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、計(jì)劃和關(guān)鍵措施，整合所有風(fēng)險(xiǎn)管理職能、政策和組織機(jī)構(gòu)； ?通過適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制手段支持企業(yè)業(yè)務(wù)增長和盈利水平，并研制企業(yè)范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理措施、分析和報(bào)告程序； ?貫徹風(fēng)險(xiǎn)政策和風(fēng)險(xiǎn)限額，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略； ?編制、修訂組織的 《 風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè) 》 并制定危機(jī)處理計(jì)劃； ?向董事會(huì)或首席執(zhí)行官匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)，并接受董事會(huì)委托向組織外部有關(guān)方面通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。 4）內(nèi)部審計(jì)的角色 內(nèi)部審計(jì)的功能和角色因組織的具體情況而有很多不同，但在風(fēng)險(xiǎn)管理上，至少應(yīng)承擔(dān)以下任務(wù)： ?審核組織風(fēng)險(xiǎn)管理政策在各機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況； ?向風(fēng)險(xiǎn)管理專門機(jī)構(gòu)（首席風(fēng)險(xiǎn)官）提供評(píng)估報(bào)告； ?普及并提高內(nèi)部審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。 5）人力資源部的角色 ?在工作描述中明確各職位的風(fēng)險(xiǎn)管理功能； ?配合風(fēng)險(xiǎn)管理專門部門對(duì)組織全體成員提供風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。 6）其他各營業(yè)機(jī)構(gòu)或職能部門 組織內(nèi)各營業(yè)機(jī)構(gòu)或職能部門至少應(yīng)考慮如下事項(xiàng)： ?各自領(lǐng)域內(nèi)主要風(fēng)險(xiǎn)是否在日常工作中得到了有效管理； ?如何在各自機(jī)構(gòu)內(nèi)提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)； ?從事的特定項(xiàng)目是否在不同階段都有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施； ?是否有定期對(duì)各自領(lǐng)域內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核的機(jī)制。 7）公司雇員 公司雇員負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)控制制度的日常運(yùn)作，公司雇員應(yīng)： 1. 了解公司、公司的經(jīng)營目標(biāo)、公司所處的行業(yè)和市場(chǎng)以及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)； 2. 了解公司風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基本要求； 3. 了解自己工作職責(zé)內(nèi)的主要風(fēng)險(xiǎn)； 4. 知道應(yīng)當(dāng)如何持續(xù)改進(jìn)其各自工作范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理； 5. 意識(shí)到個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)組織的重要性； 6. 向上級(jí)管理層隨時(shí)或定期匯報(bào)新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，或當(dāng)前體制中存在的風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷。 公司最高層應(yīng)將公司采用的風(fēng)險(xiǎn)管理流程融入到公司的日常經(jīng)營管理中去，應(yīng)改變其商業(yè)文化使風(fēng)險(xiǎn)管理觀念變得直觀，成為公司日常商業(yè)運(yùn)作很自然的一部分，這只有在這種觀念在公司上下都得到充分交流、并且得到最高層的支持和不斷強(qiáng)化的情況下才有可能變成現(xiàn)實(shí)。 公司最高層可通過向員工闡明風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性、員工在管理流程中的角色、公司的整體政策以及行動(dòng)準(zhǔn)則來啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程。必要時(shí)還可采取培訓(xùn)或強(qiáng)調(diào)溝通渠道等方式來強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程。 3，風(fēng)險(xiǎn)管理體系各過程策劃 持 續(xù) 改 進(jìn) 風(fēng)險(xiǎn)管理方針 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的 辯識(shí)、評(píng)價(jià) 和控制策劃 法規(guī)和其他要求 目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)管 理手冊(cè) 結(jié)構(gòu)和 職責(zé) 培訓(xùn)、意識(shí) 和能力 運(yùn)行控制 應(yīng)急響應(yīng)和 危機(jī)處理 資料控制 監(jiān)控、 檢查、 績(jī)效測(cè)量 和 報(bào)告 事故、 事件、 不符合 和糾正 措施 記錄和記錄管理 管理評(píng)估 4）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)重要文件 1. 風(fēng)險(xiǎn)管理政策說明書 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與方向的說明 2. 風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè) 風(fēng)險(xiǎn)管理工作細(xì)節(jié)部分的陳述 3. 保險(xiǎn)單登記簿 記載公司各保單的重要事項(xiàng)，避免因遲延導(dǎo)致保障缺口 4. 偶發(fā)事件報(bào)告 記載偶發(fā)事件，是風(fēng)險(xiǎn)管理人員獲知預(yù)警的重要文書 5. 年度風(fēng)險(xiǎn)成本報(bào)告 公司各年管理風(fēng)險(xiǎn)的開銷，作為風(fēng)險(xiǎn)成本比較的基礎(chǔ) 6. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算書 年初風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算 4，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)重要文件（續(xù)） 典型風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)的內(nèi)容構(gòu)成： 1. 風(fēng)險(xiǎn)管理政策簡(jiǎn)要的陳述； 2. 風(fēng)險(xiǎn)處理策略包括理財(cái)方法摘要敘述； 3. 詳細(xì)列出損失發(fā)生時(shí)應(yīng)采取的步驟； 4. 資產(chǎn)價(jià)值重大變更的通知； 5. 重大風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的通知； 6. 風(fēng)險(xiǎn)成本分?jǐn)偟臅?huì)計(jì)程序； 7. 保險(xiǎn)注意事項(xiàng)； 8. 風(fēng)險(xiǎn)管理守則； 9. 損害防阻的權(quán)責(zé)部門； 10. 損害防阻守則與相關(guān)資訊； 11. 風(fēng)險(xiǎn)各相關(guān)負(fù)責(zé)人及其通信聯(lián)絡(luò)信息。 結(jié)束語 對(duì)事故更好的防范是一個(gè)真正的安全文化 對(duì)所有相關(guān)活動(dòng)有安全的意識(shí)和一定的警覺性，把安全性的建立作為組織者決策的持久和固有的特性。 謝謝！