部分工程項目管理資金管理案例分析教材第五章第三節(jié)-資料下載頁
2025-01-12 14:23本頁面
【正文】 項目部商務部門及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，做好洽商、索賠等的確認工作，及時回收這部分工程款。 37 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 2. 付款全過程控制 （ 1）制定資金計劃 工程中標后，由公司組織項目部，并由項目部成員針對本工程編制工程項目管理策劃，其中涉及各種資金支出的詳細列支計劃，項目施工過程中，每一項支出原則上不超出資金計劃。 （ 2）嚴格控制分包款支出 首先，所有分包合同款項的支出總額不超過項目資金計劃，支付比例都要低于總承包合同進度款支付比例； 其次，根據(jù)當時專業(yè)分包和勞務分包的市場競爭情況，嚴格分包款項的審批程序，盡量壓低分包付款比例，適當延長分包元老派 支付周期，以保證項目資金流的暢通。 38 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 （ 3）每月制定資金計劃 由項目部各部門依照實際情況、合同約定、工程部位等提交資金計劃：①材料部門：按進料計劃、材料合同制定材料付款計劃；②統(tǒng)計部門：按照工程實際部位，結合合同約定付款條款，提出分包付款計劃；③勞務部門：按實際完成工作量及合同約定的比例，制定勞務費支付計劃；④行政部門：按月制定管理人員工資、辦公費、招待費等支出計劃。經(jīng)財務部門匯總，交項目經(jīng)理審批后，報送公司財務部及公司領導審批，項目部按批準的計劃具體貫徹實施。 充分考慮資金支出的特殊情況，如遇節(jié)假日或者分包款結算高峰時期等，應區(qū)別對待，提前安排一定量的、應急性的資金支出，制定專門的資金計劃。 39 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 3. 加強大額款項支出管理 （ 1）加強物資采購計劃與施工進度計劃的協(xié)調性管理，準時、限量采購，避免存貨積壓，占用資金。 （ 2）加強分包管理，防止分包款項支付失控。項目建立健全分包工程結算臺賬，核實分包單位完成的工作量及質量安全等情況，為支付工程款提供準確依據(jù)。 40 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 4. 及時總結，節(jié)點控制 項目資金分析是經(jīng)濟活動分析的重要內容。項目部每月對資金計劃的執(zhí)行情況、資金回收及支出情況進行總結、分析，及時發(fā)現(xiàn)項目部資金管理中存在的問題。整理計劃外資金的支出的原因，對于費用方面的支出及時與策劃進行比對，超出資金計劃應及時向項目部領導匯報并采取節(jié)約措施。 41 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 5．公司總部對項目部的資金管理 （ 1）績效考核制度 公司每季度對項目部進行經(jīng)濟及管理考核，將資金回收、資金管理水平、內行存款情況作為考核的一項重要指標，從另一個角度加強項目部的資金管理。 （ 2）內部銀行存款計息 公司為鼓勵項目部加強資金管理，對項目部在內行的存款及貸款，比照同期銀行存貸款利率計息。 42 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 （四）項目資金管理成效 項目部制定資金管理流程，并嚴格貫徹實施，工程自開工，能夠按時足額回收工程款，資金支出有條不紊，及時發(fā)現(xiàn)資金管理問題，及時更正，提高了資金的使用效率，內部銀行存款始終保有一定的余額，沒有發(fā)生任何訴訟事件。 43 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 （五）問題分析與建議 由于建設方拆遷不及時等問題，與主體工程相關的配套工程無法進入施工階段，很多配套項目無法如期進行，導致本工程工期一拖再拖。到現(xiàn)在為止，工期已延誤一年多，無法進行工程結算，工程款回收只能維持在較低的比例。而資金支出方面，大多已經(jīng)到了全額支付的階段，資金方面面臨一定的壓力。 44 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 基于上述實際情況，以下幾點值得注意： （ 1） 資金計劃要根據(jù)本工程的實際情況，科學制定 ，項目部相關管理人員都參與計劃制定，保證計劃的完整性和準確性； （ 2） 保證資金計劃的貫徹實施。 有了資金計劃，必須嚴格按照計劃使用資金，超出計劃的部分不予支付。資金計劃沒有考慮到的支出，重新向項目經(jīng)理及公司財務部申請，說明原因，批準后方可支付，盡量使資金在可控制的合理區(qū)間。 45 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 （ 3） 保證工程的進度。 在建筑業(yè)利潤率較低的情況下，工程進度在一定程度上就是建筑企業(yè)的生命線，工程一旦延期，無論是資金還是成本都將蒙受巨大損失。本項目部在低利潤中標后，經(jīng)過項目部全體員工的努力下，在施工的前段保持了良好的盈利和穩(wěn)定的資金流，但由于工程的停滯，使項目部增加了許多不必要的支出，資金不能順利回收，但分包合同付款期限卻紛紛臨近，造成了資金緊張。 （ 4） 修訂分包合同付款條款。 項目制定的分包合同付款條款，多為“分包工程竣工結算后付至 95%”，由于項目部經(jīng)營存在諸多不確定因素，因此，應把付款期限設定為“待整個工程完工結算后”、“收到建設方工程款后”等相關條款，以減少由于不能順利回收工程款而帶來的損失。 46 北京建筑大學經(jīng)濟與管理工程學院 案例三：某展覽中心工程項目資金管理案例 47
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