部分工程項(xiàng)目管理資金管理案例分析教材第五章第三節(jié)(存儲版)
【正文】 工程款。經(jīng)財(cái)務(wù)部門匯總，交項(xiàng)目經(jīng)理審批后，報(bào)送公司財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)審批，項(xiàng)目部按批準(zhǔn)的計(jì)劃具體貫徹實(shí)施。 41 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 5．公司總部對項(xiàng)目部的資金管理 （ 1）績效考核制度 公司每季度對項(xiàng)目部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及管理考核，將資金回收、資金管理水平、內(nèi)行存款情況作為考核的一項(xiàng)重要指標(biāo)，從另一個(gè)角度加強(qiáng)項(xiàng)目部的資金管理。資金計(jì)劃沒有考慮到的支出，重新向項(xiàng)目經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部申請，說明原因，批準(zhǔn)后方可支付，盡量使資金在可控制的合理區(qū)間。 46 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 案例三：某展覽中心工程項(xiàng)目資金管理案例 47 。 44 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 基于上述實(shí)際情況，以下幾點(diǎn)值得注意： （ 1） 資金計(jì)劃要根據(jù)本工程的實(shí)際情況，科學(xué)制定 ，項(xiàng)目部相關(guān)管理人員都參與計(jì)劃制定，保證計(jì)劃的完整性和準(zhǔn)確性； （ 2） 保證資金計(jì)劃的貫徹實(shí)施。項(xiàng)目部每月對資金計(jì)劃的執(zhí)行情況、資金回收及支出情況進(jìn)行總結(jié)、分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目部資金管理中存在的問題。 （ 2）嚴(yán)格控制分包款支出 首先，所有分包合同款項(xiàng)的支出總額不超過項(xiàng)目資金計(jì)劃，支付比例都要低于總承包合同進(jìn)度款支付比例； 其次，根據(jù)當(dāng)時(shí)專業(yè)分包和勞務(wù)分包的市場競爭情況，嚴(yán)格分包款項(xiàng)的審批程序，盡量壓低分包付款比例，適當(dāng)延長分包元老派 支付周期，以保證項(xiàng)目資金流的暢通。 ( 3 ) 融資成本 =月度加權(quán)平均使用融資額 1468萬元 *12月 *融資平均成本 8%=1409萬元 ( 4 ) 實(shí)際獲得經(jīng)濟(jì)效益 =3805+2111409=2607萬元 33 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 案例二：某大學(xué)教學(xué)樓項(xiàng)目資金管理 案例 34 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 （一）工程概況 某大學(xué)東校區(qū)教學(xué)樓工程，建筑面積 34938㎡，結(jié)構(gòu)形式為框剪結(jié)構(gòu)，合同總造價(jià)： 11860萬元（其中：結(jié)構(gòu) 43711172元、裝飾 22378085元、專業(yè) 20891441元、甲方暫估項(xiàng) 24120220元、預(yù)留金 7500000元）。 供應(yīng)鏈融資適用所有建筑企業(yè) ， 應(yīng)用前景廣闊 、 已被許多建筑企業(yè)所接受 、 認(rèn)可和使用 。 （ 4） 使用靈活，分期貸款、分期還款、分期續(xù)貸，減少利息支出。 由于基準(zhǔn)利率的不斷提高 ， 銀行也相應(yīng)提升供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品的費(fèi)率 ， 我公司使用供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品的成本不斷上升 。該軟件已于 2022年 10月 26日基本驗(yàn)收，是一個(gè)帶有還款預(yù)警功能的較為簡單的管理軟件，便于錄入、能滿足各級查詢需要，旨在規(guī)范原始數(shù)據(jù)錄入、確保按時(shí)還款，規(guī)避逾期還款帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 （ 4）供貨與結(jié)算 在銀行向該準(zhǔn)入供應(yīng)商授信后，供應(yīng)商開始正常按合同進(jìn)行供貨。 （ 3） B+級：授信額度大（ 1億以上）、能保證及時(shí)放款、融資成本較低（同期貸款利率上浮 15%以下）、貸款期半年以上、手續(xù)簡單。 放貸程序 融資金額一定的情況下，還款周期越長，還款次數(shù)越少，企業(yè)流動性越好。 17 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 供應(yīng)鏈銀行合作伙伴關(guān)系建立機(jī)制 在整個(gè)大經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，銀行的資金資源是有限的。 衡量供應(yīng)商的合作支持度 合作年限 衡量供應(yīng)商企業(yè)的組織柔性 財(cái)務(wù)狀況 16 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 供應(yīng)商 評分表 1 評分規(guī)則 2 對于信用等級為 A級以上的供應(yīng)商應(yīng)積極開展合作、保持長期的合作關(guān)系，并推介同等級以上的融資產(chǎn)品，以深化供應(yīng)鏈融資；對于信用等級為 B的銀行應(yīng)與其保持合作關(guān)系、適時(shí)開展融資，并適當(dāng)引薦銀行及其融資產(chǎn)品；對于 C+級的供應(yīng)商應(yīng)謹(jǐn)慎開展合作；對于 C級的供應(yīng)商不與其開展合作。 （ 3）伙伴關(guān)系維持與后評估： 在供應(yīng)鏈伙伴關(guān)系維持過程中，適時(shí)地對合作關(guān)系和合作過程進(jìn)行評估，以提高合作效率。在對產(chǎn)品進(jìn)行評估后，優(yōu)先選用能保證資金供應(yīng)、融資成本低、操作簡單、風(fēng)險(xiǎn)小，不占用本企業(yè)融資額度的融資產(chǎn)品。銀行首先對我公司的綜合實(shí)力進(jìn)行總體評鑒，核定一個(gè)總的授信額度，然后對參與我公司供應(yīng)鏈融資的單位進(jìn)行授信額度的分割。 供應(yīng)鏈融資不單單是資金流的整合 ， 而是將物流 、 資金流和信息流進(jìn)行統(tǒng)一管理協(xié)調(diào) ， 在保證企業(yè)正常經(jīng)營同時(shí)融通資金 ， 使融資鏈中的各方的利益可持續(xù) 。 【案例背景】 3 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理工程學(xué)院 (一 )供應(yīng)鏈融資 供應(yīng)鏈融資是指以特大型核心企業(yè)商務(wù)履約為風(fēng)險(xiǎn)控制基點(diǎn)，銀行通過對特大型核心企業(yè)的責(zé)任捆綁，以適當(dāng)產(chǎn)品或產(chǎn)品組合將銀行信用有效地注入產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)以及其上下游配套企業(yè)，針對核心企業(yè)上下游長期合作的供應(yīng)商、經(jīng)銷商提供融資服務(wù)的一種授信模式。 在此嚴(yán)峻形勢下建筑施工企業(yè)如何發(fā)揮自身行業(yè)優(yōu)勢 ， 創(chuàng)新融資思路 ， 另辟新的融資渠道 ， 就顯得尤為重要 。
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