部分工程項目管理資金管理案例分析教材第五章第三節(jié)-wenkub.com
2025-01-09 14:23 本頁面
【正文】 項目制定的分包合同付款條款，多為“分包工程竣工結(jié)算后付至 95%”，由于項目部經(jīng)營存在諸多不確定因素，因此，應(yīng)把付款期限設(shè)定為“待整個工程完工結(jié)算后”、“收到建設(shè)方工程款后”等相關(guān)條款，以減少由于不能順利回收工程款而帶來的損失。 45 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟與管理工程學(xué)院 （ 3） 保證工程的進度。而資金支出方面，大多已經(jīng)到了全額支付的階段，資金方面面臨一定的壓力。 （ 2）內(nèi)部銀行存款計息 公司為鼓勵項目部加強資金管理，對項目部在內(nèi)行的存款及貸款，比照同期銀行存貸款利率計息。 40 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟與管理工程學(xué)院 4. 及時總結(jié)，節(jié)點控制 項目資金分析是經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。 充分考慮資金支出的特殊情況，如遇節(jié)假日或者分包款結(jié)算高峰時期等，應(yīng)區(qū)別對待，提前安排一定量的、應(yīng)急性的資金支出，制定專門的資金計劃。 37 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟與管理工程學(xué)院 2. 付款全過程控制 （ 1）制定資金計劃 工程中標后，由公司組織項目部，并由項目部成員針對本工程編制工程項目管理策劃，其中涉及各種資金支出的詳細列支計劃，項目施工過程中，每一項支出原則上不超出資金計劃。 采用的資金管理模式 公司設(shè)立內(nèi)部銀行，資金統(tǒng)一管理，以收定支。 ( 2 ) 與按月結(jié)算比較少成本支出 =（月度加權(quán)平均使用融資額1468萬元 *12月） / /T*成本降低額（ 60元） =211萬元。 按我集團所承接項目的平均凈利潤率 5%來計算 ， 相當于承接了一個 8億元的工程所創(chuàng)造的效益 。 項目注重供應(yīng)鏈融資的流程設(shè)計和風(fēng)險管理 ， 使整個供應(yīng)鏈體系具有可操作性 ， 十分具有指導(dǎo)和借鑒意義 。 （ 7） 資產(chǎn)負債表日不體現(xiàn)在會計報表的短期借款、應(yīng)付票據(jù)項下，減少資產(chǎn)負債表下的帶息負債。 （ 3） 以建筑施工企業(yè)做為談判主體，增強了與銀行的談判能力，取得較好的信貸條件。 此時就應(yīng)該參考融資產(chǎn)品使用風(fēng)險控制 ，積極籌措資金確保到期及時還款 。 一是銀行突然提高合作門檻的風(fēng)險 。通過該軟件，我們還可以綜合查詢各種融資產(chǎn)品及額度、到期時間等，并能對 1個月內(nèi)到期的融資產(chǎn)品進行預(yù)警提示，以避免逾期償還的風(fēng)險。 23 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟與管理工程學(xué)院 還款預(yù)警機制 （ 1）融資產(chǎn)品日常登記 對于供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品的登記工作，我公司同時采用軟件及人工管理，即將所有供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品輸入名為“某集團西南分公司融資產(chǎn)品信息系統(tǒng)”的聯(lián)網(wǎng)軟件。使用供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品后，相關(guān)人員與銀行、供應(yīng)商及時溝通，及時掌握融資信息。 21 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟與管理工程學(xué)院 （ 3）招標與簽約 我公司相關(guān)招標部門對供應(yīng)商進行招標，在對價格、結(jié)算方式與供應(yīng)商要求進行磋商后，與可以合作的供應(yīng)商簽訂采購合同。 （ 6） C級：授信額度大（ 5000萬元以下）、基本丌能保證及時放款、融資成本較高（同期貸款利率上浮 30%以上）、貸款期半年以上。 （ 2） A級：授信額度大（ 2億以上）、能保證及時放款、融資成本較低（同期貸款利率上浮 10%以下）、貸款期一年以上、手續(xù)簡單、丌占用公司融資額度。 而我公司通過以強勢地位介入談判 ， 可以爭取放貸利率的降低 。 放貸程序盡量簡便，易于操作。 18 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟與管理工程學(xué)院 還款周期 利率 供應(yīng)鏈融資的放貸比例一般是抵押應(yīng)收賬款的 70% ~ 100%。 （ 6） C級：指綜合得分在 50分以下的供應(yīng)商，完全沒有合作的可能。 （ 2） A級： 指綜合得分在 80分以上 90分以下的供應(yīng)商，具有長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，且無違約情況。而銀行對于供應(yīng)商的評估，一是看還款能力，主要從經(jīng)營財務(wù)指標和固定資產(chǎn)抵押情況來看；二是看信用等級，主要是看主要領(lǐng)導(dǎo)層的情況和銀行信貸記錄；另外銀行還會根據(jù)供應(yīng)商的經(jīng)營規(guī)模計算其具體需求情況。這就需要建立一套科學(xué)的供應(yīng)鏈合作伙伴選擇的評價指標體系。 （ 2） 伙伴培育：供應(yīng)商合作伙伴的開發(fā)核心是提高供應(yīng)鏈的績效，彌補供應(yīng)商可能存在的能力缺陷，開發(fā)供應(yīng)商的融資潛力，提高供應(yīng)商合作能力以及整個供應(yīng)鏈的競爭力。 我公司目前的大宗商品為鋼材和商砼，對其采購采用集中支付流程。該報告應(yīng)當對該供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品做詳盡的描述與評估，以留檔作為資料。 6 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟與管理工程學(xué)院 （二）西南分公司供應(yīng)鏈融資的應(yīng)用 包括三方面： 建立供應(yīng)鏈融資體系 操作流程 還款預(yù)警機制 7 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟與管理工程學(xué)院 建立供應(yīng)鏈融資體系 融資產(chǎn)品 管理體系 1 3 供應(yīng)商合作伙伴建立機制 銀行合作伙伴 建立機制 供應(yīng)鏈融資體系 2 8 北京建筑大學(xué)經(jīng)濟與管理工程學(xué)院 融資產(chǎn)品管理體系 產(chǎn)品種類
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