【導(dǎo)讀】歡迎您加入山東鶴王生生工程有限公司；并將其作為您事業(yè)的新起點(diǎn)。您已成為我們隊(duì)伍中的重要一員。本手冊(cè)中的內(nèi)容對(duì)所有員工均很重要。度方面的問題時(shí)，可隨時(shí)參閱。根據(jù)業(yè)務(wù)狀況，員工的建議或不同地域的環(huán)境差異，公司有時(shí)會(huì)改變這些。每一條均有合理的常識(shí)背景，并基于公司的經(jīng)驗(yàn)，且其中許。這本《員工手冊(cè)》正是鶴王制定各項(xiàng)規(guī)章制度的基石和大綱，做。新鶴王團(tuán)隊(duì)倡導(dǎo)“親愛精誠(chéng)、責(zé)任、榮譽(yù)、團(tuán)隊(duì)”的十字親情文化管理方針，弱化公司制度管理。的向鶴王團(tuán)隊(duì)做《述職報(bào)告》，而全面強(qiáng)化個(gè)人的德、績(jī)、勤、儉、廉等綜合素質(zhì)的提升。本員工手冊(cè)介紹了公司的基本情況及員工的權(quán)利、義務(wù)、行為規(guī)范、獎(jiǎng)懲制度，請(qǐng)切記遵守。熟悉并遵從《員工守則》的要求和規(guī)定，不僅是“鶴王人”發(fā)展所必需的，也是個(gè)人成長(zhǎng)所必需的。筑鶴王美好的明天！本部《員工手冊(cè)》對(duì)完成每項(xiàng)工作和每個(gè)工作層面的具體運(yùn)作過程都作了系。經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議研究通過，特此發(fā)布。

　　

【正文】 總經(jīng) 辦 助理 負(fù)責(zé)保管 。 凡涉及公司重要合同、協(xié)議、對(duì)外承諾、擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等事宜的法律文書及其他重要事由的文件，須經(jīng)法規(guī)室審核，報(bào)總經(jīng)理簽批后用印。 綜合辦要對(duì)需蓋印簽的 合同 、證明及對(duì)外出具的任何公文，都要仔細(xì)核實(shí)，并有詳細(xì)的登記記錄。 公司內(nèi)不允許開具空白介紹信、證明，如因工作需要或其它特殊情況需要開具時(shí)，應(yīng)經(jīng)綜合辦主管簽字后方可開出。 涉及公司領(lǐng)導(dǎo)具體分 管業(yè)務(wù)的一般性函件、報(bào)表、證明等，由辦公室秘書處審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后用印。 第十七節(jié) 內(nèi)部呈批 以書面形式 總公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作或請(qǐng)求批準(zhǔn)有關(guān)事項(xiàng)，須使用呈批件。 各部門的呈批件，由該部門直送分管領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)簽批后直接退該部門辦理。屬于分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限之外的，必須交由辦公室呈報(bào)總經(jīng)理閱批，批后經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)閱后退呈報(bào)部門或根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示處理。 呈批件由總公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，原件交辦公室歸檔存查，呈報(bào)單位必要時(shí)可留復(fù)印件。 呈批件必須打印，按規(guī)定填寫，規(guī)范用表，由承辦人及呈報(bào)單位負(fù)責(zé)人 簽字；如有附件應(yīng)齊全有效。 一般應(yīng)一事一呈。需要一事多批的，第二次呈報(bào)時(shí)應(yīng)附上次批示意見。 山 東鶴王公司員工管理體系 理念、行為、制度識(shí)別系統(tǒng) 27 承辦部門要認(rèn)真負(fù)責(zé)，收、交、轉(zhuǎn)、送要做到快速、準(zhǔn)確、交接手續(xù)齊備，應(yīng)建立收發(fā)文和交接制度， 指定專人負(fù)責(zé)登記和存檔。 各部門及各專業(yè)公司應(yīng)指定一名正式職工作為聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)工作。包括簽領(lǐng)文件、接聽通知并向本單位領(lǐng)導(dǎo)及人員傳達(dá)、報(bào)迭呈批件及其他相關(guān)事務(wù)。 第十八節(jié) 機(jī)要文書 機(jī)要室主要負(fù)責(zé)總公司文件和有關(guān)材料的打印。打印內(nèi)容須經(jīng)辦公室 主任（或分管領(lǐng)導(dǎo)）審核簽字。 各單位需制發(fā)的業(yè)務(wù)公文、函件及其他材料等均應(yīng)自行打印。 辦理復(fù)印、傳真等應(yīng)填寫“機(jī)要室業(yè)務(wù)申請(qǐng)單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，送機(jī)要室辦理。每季未由辦公室 統(tǒng)計(jì)費(fèi)用后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)本部，計(jì)入部門費(fèi)用。 一般業(yè)務(wù)性外發(fā)傳真由部門負(fù)責(zé)人簽字；重要傳真件外發(fā)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。 收到傳真件應(yīng)及時(shí)通知收件人簽字領(lǐng)取。 各部門及個(gè)人的郵件自行發(fā)送或領(lǐng)取，屬于總公司領(lǐng)導(dǎo)的，辦公室負(fù)責(zé)辦理。 第十九節(jié) 公文歸檔和銷毀 公文辦理完畢，應(yīng)及時(shí)將公文定稿（包括領(lǐng)導(dǎo)的修改或批示稿）、正本和有關(guān)材料立卷歸檔。 調(diào)取、查閱存檔公文須經(jīng)總公司領(lǐng)導(dǎo)或辦公室主任批準(zhǔn)。 沒有歸檔和存查價(jià)值的公文，經(jīng)過鑒別和辦公室主任批準(zhǔn)后，可以定期銷毀。銷毀秘密文件，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行注銷登記，由二人監(jiān)銷，保證不丟失、不漏銷。 第 二十 節(jié) 公告欄 公告欄是作為公司宣傳及介紹企業(yè) 文化、公司動(dòng)態(tài)、公司信息等的媒體，目的是促進(jìn)公司內(nèi)部信息的溝通；禁止個(gè)人亂寫亂畫。 各部門員工如有信息需張貼在公告欄上，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，交由內(nèi)勤張貼并負(fù)責(zé)摘除 。 重要通知應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)辦申請(qǐng)審批方可公示。 以上各款請(qǐng)各部門及個(gè)人認(rèn)真做好落實(shí)、貫徹工作；認(rèn)真履行到崗位工作職責(zé)。 2020 年 6月 8日星期三 山 東鶴王公司員工管理體系 理念、行為、制度識(shí)別系統(tǒng) 28 山東鶴王生物工程有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 山鶴內(nèi)發(fā)（ 2020）第 02號(hào) 簽發(fā)人：任永成 【目的】 為規(guī)范 財(cái)務(wù)管理 制度，加強(qiáng) 財(cái)務(wù)工作的 管理，根據(jù)公司 實(shí)際情況，特制定本制度。 【范圍】 限于山東鶴王生物工程有限公司財(cái)務(wù)人員。 【權(quán)責(zé)】 本制度暫由公司總經(jīng)辦歸納管理。 【 總則 】 一、為了規(guī)范山東鶴王生物工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和山東鶴王生物工程有限公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合本公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)管理要求，制定本制度。 二、本制度適用于山東鶴王生物工程有限公 司及下屬各單位（含德州工廠、濟(jì)南鶴王科技等事業(yè)部）。 三、公司總經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并分管計(jì)劃財(cái)務(wù)部的工作；財(cái)務(wù)部主任按總經(jīng)理要求組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)管理工作及具體聯(lián)系工作，負(fù)責(zé)具體公司的財(cái)務(wù)管理工作，并指導(dǎo)下屬單位的財(cái)務(wù)工作。 四、財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，是一項(xiàng)重要的管理工作。公司應(yīng)當(dāng)按照本制度規(guī)定，完善內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅款，并接受主管財(cái)政稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。 五、公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收 支的預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作，依法籌集資金，有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 六、公司應(yīng)做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，不僅應(yīng)及時(shí)做好完整真實(shí)的原始記錄，而且應(yīng)做到定期或不定期的財(cái)產(chǎn)清查。 【 實(shí)施細(xì)則 】 山 東鶴王公司員工管理體系 理念、行為、制度識(shí)別系統(tǒng) 29 第一節(jié) 財(cái)務(wù)紀(jì)律 從事 會(huì)計(jì) 工作的人員必須持有財(cái)政部統(tǒng)一印制的會(huì)計(jì)證，未取得會(huì)計(jì)證的人員不得從事會(huì)計(jì)工作。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作 ,鉆研 業(yè)務(wù) ,使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)本職工作的 要求。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)法律法規(guī)規(guī)定的程序和要求進(jìn)行財(cái)務(wù) 工作 ,保證所提供 的財(cái)務(wù)信息合法、真實(shí) 準(zhǔn)確、 及時(shí)、完整。 財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)實(shí)事求是、客觀公正。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉本公司業(yè)務(wù) 管理 情況 ,運(yùn)用掌握的財(cái)務(wù)信息 ,為提高公司經(jīng)濟(jì) 效益服務(wù)。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)保守本公司的商業(yè)秘密 ,除法律規(guī)定或公司領(lǐng)導(dǎo)同意外 ,不得私 自向公司無關(guān)人員或外界提供或泄露公司的財(cái)務(wù)信息。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行本《財(cái)務(wù)人員管理制度》 ,對(duì)違反本《制度》規(guī)定 的財(cái)務(wù)人員 , 公司可視情節(jié)輕重 ,給予紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)處罰，直至解除勞動(dòng)合同或勞動(dòng)關(guān)系。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)部的職能及 財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé) （一）財(cái)務(wù)部的職能： 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)方面的法律法規(guī)和規(guī)章制度。 建立、健全公司財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，反映財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律。 積極為公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 合理使用資金，厲行節(jié)約，合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 對(duì)政府財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)、銀行等部門及有關(guān)部門，如實(shí)反映情況。 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)決抵制不合理、不合法支出。 完成公司交予的其他工作。 （二）會(huì)計(jì)的崗位職責(zé) ： 按照國(guó)家會(huì) 計(jì)制度，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)日常核算、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，賬目清楚。定期 山 東鶴王公司員工管理體系 理念、行為、制度識(shí)別系統(tǒng) 30 報(bào)賬，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)交主管審核，主管審核完交總經(jīng)理。 科學(xué)地設(shè)置會(huì)計(jì)核算程序，正確使用會(huì)計(jì)賬簿，合理運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，按時(shí)完成記賬，結(jié)賬，報(bào)賬工作。做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容真實(shí)，賬面整潔，賬賬相符，賬證相符，賬款相符，賬物相符，日記月結(jié)。 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)不合理的未經(jīng)批準(zhǔn)的單據(jù)，弄虛作假的單據(jù)不予開支與報(bào)銷。 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，妥善保管憑證，賬簿，報(bào)表等檔案資料，并及時(shí)整 理入檔，不得隨意亂扔或丟失。 幫助各分公司（或辦事處）建立健全實(shí)物臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤查。 遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露財(cái)務(wù)室的機(jī)密。 加強(qiáng)資金的管理，負(fù)責(zé)對(duì)出納的監(jiān)督，定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，銀行賬戶金額進(jìn)行盤查，寫出盤查表報(bào)總經(jīng)理審核。 每月、每年度終結(jié)時(shí)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并且對(duì)費(fèi)用，成本進(jìn)行分析，寫成書面報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理審閱。 經(jīng)常聯(lián)系項(xiàng)目部，準(zhǔn)確核算施工單位的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)撥工程款項(xiàng)，以及各施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。 與項(xiàng)目部，材料管理部門緊密聯(lián)系，協(xié)助項(xiàng)目部做好材料管理工作，嚴(yán)把成本、質(zhì)量控制 關(guān)。 1每月按期申報(bào)稅金，負(fù)責(zé)處理好有關(guān)稅務(wù)方面的關(guān)系。 1對(duì)不符合國(guó)家《會(huì)計(jì)法》和公司規(guī)定的有權(quán)拒絕執(zhí)行。 1完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。 （三）出納的崗位職責(zé)： 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付手續(xù)，在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”章，并登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)處。 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，在負(fù)責(zé)日常款項(xiàng)的的支付時(shí)，把好報(bào)支關(guān)，對(duì)不合法、不合規(guī)章制度的票據(jù)，一律不予支付。 每日終了時(shí)，對(duì)所發(fā)生的 業(yè)務(wù)進(jìn)行登賬，對(duì)結(jié)出余額與庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，以保證賬款相符，月終 山 東鶴王公司員工管理體系 理念、行為、制度識(shí)別系統(tǒng) 31 與會(huì)計(jì)的總賬進(jìn)行核對(duì)，以保證賬賬相符。 每月末向銀行索取銀行對(duì)賬單與銀行日記賬核對(duì)，如有未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并寫出對(duì)賬單交會(huì)計(jì)處，同時(shí)附銀行對(duì)賬單。 每日編制現(xiàn)金流量表報(bào)公司總經(jīng)理。 對(duì)已付的款項(xiàng)，需要報(bào)賬的必須及時(shí)督促有關(guān)人員報(bào)賬，需要入賬的必須及時(shí)交會(huì)計(jì)辦理入賬手續(xù)，不得積壓票據(jù)。 加強(qiáng)資金管理，對(duì)企業(yè)的資金要做到心中有數(shù)，定期報(bào)告總經(jīng)理企業(yè)的資金情況。 為了企業(yè)的正常運(yùn)行，當(dāng)企業(yè)資金不足時(shí)，要及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。 每次支付款項(xiàng)時(shí) ，必須做好財(cái)務(wù)報(bào)銷登記，必須有經(jīng)辦人簽字。 1 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，應(yīng)妥善保管原始票據(jù)，日記賬，票據(jù)報(bào)銷記錄等不得隨意亂扔或丟失。 1 未經(jīng)總經(jīng)理同意本企業(yè)銀行賬戶不得轉(zhuǎn)借他人使用。 1 保守公司財(cái)務(wù)秘密。 1 對(duì)不符合國(guó)家《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定有權(quán)拒絕執(zhí)行。 1客戶的現(xiàn)金回款（個(gè)人購(gòu)買除外）不得坐支，應(yīng)視金額大小定期存到銀行戶。 1完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。 第三節(jié) 財(cái)務(wù)工作管理 一、財(cái)務(wù)管理制度 會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表及其它會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確， 并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，會(huì)計(jì)、出納都必須在記賬憑證上簽字。 財(cái)務(wù)人員要按規(guī)范化進(jìn)行建賬記賬 結(jié)算等業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)應(yīng)按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，上報(bào)總經(jīng)理和有關(guān)部門。 財(cái)務(wù)人員對(duì)公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始票證不予受理，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核兌賬目，做到日清月結(jié)，賬賬相符。 山 東鶴王公司員工管理體系 理念、行為、制度識(shí)別系統(tǒng) 32 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼任會(huì)計(jì)、檔案保管、債權(quán)債務(wù)處理等工作。 財(cái)務(wù)人 員調(diào)動(dòng)工作或者離職必須與接管人員辦理接交手續(xù)，辦理接交手續(xù)由部門主管監(jiān)交。 第四節(jié) 資金管理 一、 銀行存款管理： 公司及各項(xiàng)目部（或辦事處）必須在國(guó)家合法銀行中開設(shè)賬戶，不得以個(gè)人名義公款私存，開戶及銷戶按銀行規(guī)定執(zhí)行。 任何人不得擅自借用公司賬戶，不得利用公司賬戶替其他單位 個(gè)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，否則一切后果自負(fù)。 由銀行支出的資金應(yīng)有總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批的原始憑證或書面通知。 支票由出納員管理，財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)由出納和會(huì)計(jì)分別保管（會(huì)計(jì)保管部門主管印鑒，出納保管財(cái)務(wù)專用章）。支票使用時(shí) 必須有“支票領(lǐng)用單”，由領(lǐng)導(dǎo)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章，填寫日期、用途，登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用薄上簽字備查，不得簽發(fā)空頭、空白、遠(yuǎn)期支票。 支票付款后，憑支票存根、發(fā)票經(jīng)手人辦理有關(guān)審核簽字手續(xù)后到出納員處報(bào)賬，并在登記薄上注銷。 二、現(xiàn)金管理 嚴(yán)格執(zhí)行“現(xiàn)金管理?xiàng)l例”，現(xiàn)金必須限額存放，如遇特殊情況，財(cái)務(wù)人員應(yīng)請(qǐng)示部門主管，妥善保管。 嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)。 現(xiàn)金收支一般限于職工工資結(jié)算，出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支，能轉(zhuǎn)賬或能以其他方 式結(jié)算的，不準(zhǔn)以現(xiàn)金支付。 支付現(xiàn)金：必須附有合法的、審批完備的原始憑證。由出納人員核實(shí)金額、數(shù)量無誤后，填制現(xiàn)金支出憑證，收款人簽字方可支付。如代人辦理取款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人在取款憑證上同時(shí)簽字。 由銀行提取較大數(shù)額現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)有 2人以上同往，必要時(shí)請(qǐng)