【正文】 和日益增大的貸款需求。 其缺點是：購買理論容易過度助長商業(yè)銀行片面擴大負債、盲目競爭、加重債務危機和通貨膨脹，因而通常不為宏觀金融管理機構所倡導。 資產負債綜合管理理論的核心思想 (1)償還期對稱： 是指銀行資產與負債的償還期應在一定的程序上保持對稱關系。 (2)目標替代原理： 認為銀行經營三性原則存在一種共同的東西 效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。 (3)分散化原理： 指銀行資產要在種類和客戶兩個方面分散，避免信用風險，減少壞賬損失。 利率敏感性缺口管理 資產的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及它們對市場利率變化的調整速度，稱為銀行資產或負債的利率敏感性。利率敏感性分析通過資產與負債的利率、數量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響。利率敏感性缺口 (簡稱 GAP)等于一個計劃期內商業(yè)銀行利率敏感性資產 (ISA)與利率敏感性負債 (ISL)之間的貨幣差額，即： GAP=ISATSL GAP0， 稱為正缺口，意味著利率浮動資產中有一部分來自固定利率負債。 GAP0， 稱為負缺口，意味部分固定利率資產來自浮動利率負債。 GAP=0， 意味著浮動利率的資產等于浮動利率的負債。 下面的公式反映了銀行凈利息收入的變化量與敏感性缺口和利率變化量之間 的關系： NII = i x GAP = i x (ISAISL) 式中： NII凈利息收入變化量； i 利率變化量。 凈利息收入與敏感性缺口和利率變動關系表 利率敏感性缺口 利率變動 凈利息收入變動 正值 上升 上升 正值 下降 下降 負值 上升 下降 負值 下降 上升 零 上升 不變 零 下降 不變 我國推行商業(yè)銀行資產負債管理的實踐 1953年 1980年： “ 統收統支 ” 1981年 1984年： “ 差額包干 ” 1985年 1997年： “ 實存實貸 ” 1998年 1月 1日起，由過去下達指令收計劃，改為按年（季）下達指導性計劃，推行資產負債比例管理和風險管理。 小字典 統收統支 :統收是指各級商業(yè)銀行吸收的存款全部上交總行，存款的運用權歸總行；統支是指各項貸款由總行統一核定計劃指標，逐級下達，各級行都實行指標管理，未經批準不得突破。 差額包干 :在 1979年 2月的全國分行長會議上，提出對信貸資金管理辦法的改革意見，實行 “ 統一計劃，分級管理，存貸掛鉤，差額控制 ” 的管理辦法，并在擴大試點的基礎上，于 1981年改進為 “ 統一計劃，分級管理，存貸掛鉤，差額包干 ” 的管理辦法。 實存實貸 :在 1984年 10月推出了《信貸資金管理試行辦法》，該辦法規(guī)定：從 1985年開始實行 “ 統一計劃，劃分資金，實存實貸，互相融通 ” 的管理辦法。 比例管理 :從 1998年 1月 1日開始，實行 “ 計劃指導，自求平衡，比例管理，間接調控 ” 的信貸資金管理體制。 第八講 商業(yè)銀行的資本金管理 網上學習資源 指導 (12) 本講學習的 內容 學習重點與難點 輔導 網上討論 與 思考 (5) 本講學習的內容 第一節(jié) 資本金定義與作用 第二節(jié) 資本充足率的計算與意義 第三節(jié) 對資本的管理 第四節(jié) 我國商業(yè)銀行的資本金補充方案 本講學習的重點與難點 學習重點 資本金 定義與作用 資本 充足率 學習難點 資本充足率的計算與意義 我國商業(yè)銀行的資本金補充方案 資本金定義與作用 資本金的定義：由核心資本（一級資本）和附屬資本（二級資本）組成。 資本金的作用： 順利開展業(yè)務，增強公眾信心； 抵御風險和彌補損失； 銀行持續(xù)增長的保證。 資本充足率 資本充足率是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的指標，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權風險資產總額之比來衡量。其中，資本凈額是指資本總額與扣減項之差；而加權風險資產總額是將銀行各項資產按照風險程度的不同，制定不同的風險系數加權而計算得出。按《巴塞爾協議》規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不能低于 8％。 第九講 商業(yè)銀行的風險管理 網上學習資源 指導 商業(yè)銀行經營管理 第十講 學習重點與難點輔導 掌握商業(yè)銀行面臨的風險 種類 ； 重點了解利率風險的 來源 ； 掌握流動性風險管理的 基本內容 ； 了解 VAR計量市場風險的 方法 。 網上 討論 (6)與復習 思考 商業(yè)銀行面臨的風險種類 風險是指不確定性。需要說明的是，風險僅僅是指銀行可能出現損失的一種可能性，而不是實際發(fā)生的損失。國際清算銀行認為，銀行面臨的風險主要有信用風險、國家風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等八類風險。 利率風險的來源 利率風險是指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時面對的風險。其來源于銀行的資產與負債在期限結構方面的不對稱和沒有預料到的利率變動。其中，期限的不對稱有兩種情況：一種是借短貸長，另一種是借長貸短。而沒有預料到的利率變動情況是指銀行將短期存款做長期貸款安排時，中途短期利率出現升高致使銀行負債成本增大的風險。 流動性風險管理的基本內容 流動性風險是指銀行無力為負債的減少或增加提供融資。衡量流動性風險可運用流動比率和備付金比率指標。一般來說，保證資產的流動性是通過準備金（一級準備和二級準備）的形式實現的；而保持負債的流動性，則是通過創(chuàng)造主動負債的方法進行的，如從同業(yè)拆入資金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉讓存單、從國際金融市場借入資金等。 VAR計量市場風險的方法 市場風險是目前比較引人注目的風險之一。其中金融衍生產品的市場風險是導致英國巴林銀行倒閉和日本大和銀行風險等一系列事件的重要原因。目前衡量該風險普遍采用巴塞爾銀行委員會的方法，即采用標準或內部模型計算在險價值（ VAR）。 VAR實際上是要回答在概率給定的情況下，銀行的投資組合價值在下一階段最多可能損失多少。在正態(tài)分布情況下，根據計量經濟學的知識可得出： VAR=ωоμаδt189。 其中， ωо為初期投資額， μа為特定資產的日（或周、 年）回報率的均值， δ則代表資產回報率的標準差， t為持有該項資產的期間。 學習小組網上討論題 金融資產管理 公司能否解決我國 商業(yè)銀行的不良資 產問題？ 學習小組網上討論題 談談你對我國網上銀行業(yè)務未來發(fā)展趨勢的看法。 網上銀行與傳統商業(yè)銀行的區(qū)別在哪里？ 學習小組網上討論題 商業(yè)銀行為什么要實行資產負債比例管理？ 你認為應如何推進我國商業(yè)銀行的資產負債比例管理？ 網上討論與思考題 網上銀行與傳統商業(yè)銀行有什么區(qū)別？ 電子商務的發(fā)展與網上銀行業(yè)務的發(fā)展有什么關系？ 談談你對我國網上銀行業(yè)務的未來發(fā)展趨勢。 網上討論與思考題 你認為應如何補充我國商業(yè)銀行的資本金？ 有人認為商業(yè)銀行的資本金越多越好，你對此如何評價？ 網上討論與思考題 如何對我國商業(yè) 銀行進行流動性風 險管理？ 學習討論與思考題 商業(yè)銀行應當如何實施有效的存款負債管理？ 商業(yè)銀行為什么要發(fā)展中間業(yè)務？ 制約商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的因素有哪些？ 復習思考題 我國商業(yè)銀行為什么要實行總行一級法人體制？ 商業(yè)銀行應當如何實施有效的存款負債管理？ 商業(yè)銀行為什么要發(fā)展中間業(yè)務？ 制約商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展的因素有哪些？ 電子商務的發(fā)展與網上銀行業(yè)務的發(fā)展有什么關系？ 謝謝各位 ! 聲明：保留創(chuàng)作權