【正文】 。 面談 。 財(cái)務(wù)分析 。 完善銀行對(duì)抵押品的索賠權(quán) 。 在貸款協(xié)議上簽字 。 貸后檢查 。 三、貸款信用分析 研究以下六個(gè)方面的情況（即六 “ C）： 品質(zhì)（ character）、 能力（ capacity）、 現(xiàn)金（ cash）、 抵押（ collateral）、 條件（ condition）、 控制（ control） 四、貸款擔(dān)保分析 貸款抵押品的一般類型： 應(yīng)收賬款 保理（代理經(jīng)營(yíng)） 存貸 不動(dòng)產(chǎn) 個(gè)人財(cái)產(chǎn) 個(gè)人保證 客戶預(yù)期利潤(rùn)收入或現(xiàn)金流量 資產(chǎn)負(fù)債表上的資源 和提供的抵押品 企業(yè)所有者或共同簽字人 的個(gè)人保證或抵押 五、貸款質(zhì)量評(píng)價(jià) 貸款五級(jí)分類法： 正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí) 足額償還本息。 關(guān)注類：盡管借款人日前有能力償還貸款本息， 但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題， 依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無法保證足額償還本息。 可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵 押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。 損失類：在采取所有可能措施和一切必要的法律 程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 貸款質(zhì)量分析指標(biāo)： 不良貸款余額 /全部貸款余額 （ 1）次級(jí)貸款余額 /全部貸款余額 （ 2）可疑貸款余額 /全部貸款余額 （ 3）損失貸款余額 /全部貸款余額 （正常貸款余額＋關(guān)注貸款余額） /全部貸款余額 （ 1）正常貸款余額 /全部貸款余額 （ 2）關(guān)注貸款余額 /全部貸款余額 加權(quán)不良貸款余額 /（核心資本＋準(zhǔn)備金） 其他比率 （ 1）逾期貸款余額 /全部貸款余額 （ 2）重組貸款余額 /全部貸款余額 （ 3）停止計(jì)息貸款余額 /全部貸款余額 第六節(jié) 問題貸款及其管理 一、問題貸款及其產(chǎn)生的原因 當(dāng)某筆貸款未能按照原協(xié)議按時(shí)償還本金和利息 時(shí)，或未能按規(guī)定的方式償還時(shí)，就應(yīng)被視為有問題 貸款。 問題貸款出現(xiàn)的原因 （ 1）對(duì)借款者的信用和還款能力分析不正確，或沒 有獲得足夠的信息來進(jìn)行分析，從而作出了錯(cuò)誤的貸 款決定。 （ 2）外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境改變使得借款者償還貸款的能力 受到影響。 （ 3）借款者不愿意按協(xié)議償還貸款的本金和利息。 二、問題貸款的早期信號(hào) 借款者拖延向銀行提交財(cái)務(wù)報(bào)告，拖延付款或沒有同銀 行信貸員及時(shí)聯(lián)系，而這種拖延是異常并難以解釋的。 借款企業(yè)突然改變或違反會(huì)計(jì)規(guī)則。 企業(yè)重組未還債務(wù)或取消分紅或者企業(yè)信用等級(jí)發(fā)生了變化。 借款者的股票價(jià)格下跌。 凈收益在一年或一年以上虧損，特別是以資產(chǎn)收益率和資本 收益率來衡量。 借款者的資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益 /債務(wù)比率）、流動(dòng)性（流動(dòng)性比率） 或經(jīng)營(yíng)水平（銷售與存貨比率）出現(xiàn)不利變化。 實(shí)際的銷售和現(xiàn)金流量與計(jì)算有所偏離。 借款者保持的存款余額有突然的、非預(yù)期和無法解釋的變化。 三、問題借款管理 影響問題貸款管理成效的因素。 （ 1）銀行發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)及采取有效措施的時(shí)間。 （ 2）問題貸款的類型。 （ 3）借款者清償債務(wù)的意愿及合作態(tài)度。 （ 4）當(dāng)?shù)卣陀嘘P(guān)部門的配合態(tài)度。 問題貸款的回收 借貸雙方合作，共同解決問題。 貸款展期；銀行介入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理并限制企業(yè)的某些 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；變賣抵押品；申請(qǐng)法律裁決；破產(chǎn)索賠。 第七節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 一、我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長(zhǎng) 二、我國(guó)銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) 三、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款形成的主要原因： 政策原因 （ 1）宏觀調(diào)控目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的選擇。 （ 2）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢不適應(yīng)消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)，導(dǎo)致生產(chǎn)能力相對(duì)過剩。 （ 3）行政干預(yù)銀行貸款決策。 （ 4）長(zhǎng)期的利率管制政策。 經(jīng)濟(jì)原因 （ 1）國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度缺陷以及經(jīng)營(yíng)中存在的問題。 （ 2）國(guó)有企業(yè)的體制不健全以及忘記盲目擴(kuò)張。 （ 3）金融體系不完善。 法律原因 四、處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司 1999年成立了四家金融資產(chǎn)管理公司： 中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司 中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司 中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司 中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司 第六章 個(gè)人信貸及其管理 第一節(jié) 個(gè)人貸款的種類和內(nèi)容 一、個(gè)人貸款種類 居民住宅抵押貸款。指為買房或者改進(jìn)私人住宅而融 資的貸款。 非住宅抵押貸款。 （ 1）分期付款的貸款。 （ 2）一次性還款的貸款。 信用卡貸款。 二、個(gè)人貸款的特點(diǎn) 利率水平高。 規(guī)模呈周期性。 借款人對(duì)利率變化不敏感。 三、消費(fèi)者貸款定價(jià) 如何確定非住宅消費(fèi)貸款的利率。 定價(jià)模型： 個(gè)人貸款利率＝銀行籌資成本＋非資金營(yíng)運(yùn)成本 ＋客戶違約風(fēng)險(xiǎn)＋長(zhǎng)期貸款中定期利率風(fēng)險(xiǎn) ＋目標(biāo)利潤(rùn)盈余 （ 1）年百分率法（ APR）。 APR是相當(dāng)于貸款額進(jìn)行全部支付時(shí)的內(nèi)生報(bào)酬率，它考慮了貸款以多快的速度被償還以及客戶在整個(gè)貸款期內(nèi)所能真正使用的信貸額。 （ 2）單一利率法。根據(jù)借款人所能真正利用的資金時(shí)間長(zhǎng)度調(diào)整銀行的借款利率。 例如：某客戶為購(gòu)買家具向銀行申請(qǐng)一筆單一利率為 12%。期限為 1年的 2022美元貸款。如果該筆貸款到期一次性償還，該客戶應(yīng)該支付的利息為： 2022 ╳ 24% ╳ 1＝ 240（美元） 本息之和為： 2022（ 1＋ 24%）＝ 2240（美元） 如果客戶愿意接受相同利率下的分期付款方案， 即按季度平均還本付息，則客戶應(yīng)付利息為： 第一季度： I＝ 2022 ╳ ╳ 188。＝ 60（ 美元） 第二季度： I＝ 1500 ╳ ╳ 188。＝ 45（ 美元） 第三季度： I＝ 1000 ╳ ╳ 188。＝ 30（ 美元） 第四季度： I＝ 500 ╳ ╳ 188。＝ 15（ 美元） 利息支付總額＝ 60+45+30+15＝ 150（美元） 本息之和＝ 2022＋ 150＝ 2150（美元） （ 3）貼現(xiàn)率法。 例題：某客戶向銀行申請(qǐng)一筆貸款利率為 10% 的期限為 1年的 5000美元學(xué)費(fèi)貸款，利息為 500美元 （即 5000 ╳ ），由于利息先付，該客戶實(shí)際得 到的資金只 4500美元（即 5000－ 500）。貸款到期時(shí)， 客戶必須償還名義貸款額 5000美元。借款人的有效 貸款利率為： 貼現(xiàn)貸款利率＝應(yīng)付利息 /收到信貸余額 ＝ 500/4500＝ % （ 4）追加貸款率法。在分期付款的情況下，如果客戶所有的應(yīng)付利息都被追加到每一期的貸款本金上，這種運(yùn)用應(yīng)付利息與客戶實(shí)際利潤(rùn)金額來計(jì)算貸款利率的方法，被稱之為追加方法。 例如，客戶申請(qǐng)一筆 3000美元貸款，銀行要求 8%的追加貸款利率以及 12個(gè)月等額分期付款，該客戶應(yīng)付款總額為 3240美元（即 3000＋ 240），相應(yīng)的每月本息支付額為 270美元（即 3240/12），這一支付額相當(dāng)于由 250美元月貸款本金和 20美元月利息構(gòu)成。 如前所述，在每月分期還本付息貸款條件下，借款人一年平均獲得的資金只有名義貸款金額的50%，本例中客戶實(shí)際所能運(yùn)用的資金額為 1500美元，其近似的實(shí)際貸款利率大約為 16%，具體計(jì)算如下： 實(shí)際貸款利率＝應(yīng)付利息 /年平均貸款額 ＝ 240/1500 ＝ 16% （ 5）補(bǔ)償余額要求。為了降低信用風(fēng)險(xiǎn)，許多銀行 要求獲得個(gè)人貸款的客戶必須在其賬戶中保留相當(dāng) 于借款額一定百分比的存款，這種存款被稱之為補(bǔ) 償存款金額。 例如，某客戶申請(qǐng)一筆利率為 10%的 1年期 2022 美元貸款，銀行要求在貸款期內(nèi)將貸款額的 10%即 200美元存入該客戶在銀行的存款賬戶中?？蛻糇罱K 得到的貸款為 1800美元。按照 10%的名義利率，客 戶應(yīng)付利息為 200美元（即 2022 ╳ ）。但客戶的 實(shí)際貸款利率為： 有補(bǔ)償余額要求的實(shí)際貸款利率 ＝貸款應(yīng)付利息額 /實(shí)際貸款額 ＝ 200/1800=% 可變利率消費(fèi)者貸款的運(yùn)用。 浮動(dòng)利率個(gè)人貸款的合同價(jià)格通常與基準(zhǔn)利率 或國(guó)庫(kù)券利率掛鉤，這種定價(jià)方式常常被稱為基礎(chǔ) 利率定價(jià)法。 例如： 1998年 6月大型銀行的基準(zhǔn)貸款利率報(bào)價(jià) 為 9%，某客戶申請(qǐng)一筆 1年期的 4000美元的浮動(dòng)利 率貸款，銀行對(duì)該筆個(gè)人貸款的報(bào)價(jià)如下： 貸款利率＝基準(zhǔn)利率＋風(fēng)險(xiǎn)升水 ＝ 9%+4% ＝ 13% 如果 1998年 12月基準(zhǔn)利率上升至 10%，那么該客戶此后所支付的貸款利率為： 貸款利率＝ 10%+4% ＝ 14% 第二節(jié) 個(gè)人貸款信用分析 一、財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容和目標(biāo) 內(nèi)容： （ 1）分析未來的還款來源或抵押品； （ 2）分析負(fù)債和費(fèi)用； （ 3）綜合分析。 目標(biāo)： （ 1）確定借款客戶各種資產(chǎn)的價(jià)值和可靠性； （ 2）確定一個(gè)或幾個(gè)可能作為抵押品的流動(dòng)性資產(chǎn)； （ 3）明確客戶的財(cái)務(wù)狀況和戰(zhàn)略； （ 4）確定客戶的總體負(fù)債情況和流動(dòng)性，同時(shí)確定擔(dān)保人償還負(fù)債或滿足貸款服務(wù)要求的能力。 二、資產(chǎn)分析的具體方法 流動(dòng)性資產(chǎn)分析。 （ 1）現(xiàn)金； （ 2）大額可轉(zhuǎn)讓存單和儲(chǔ)蓄存單； （ 3）可轉(zhuǎn)讓證券： a、 股票； b、 政府債券和公司債券 不動(dòng)產(chǎn)分析。 應(yīng)收貸款分析。 人壽保險(xiǎn)。 退休基金。 私人財(cái)產(chǎn)。 其他資產(chǎn)。 （ 1）營(yíng)業(yè)資產(chǎn)；（ 2）合營(yíng)公司資產(chǎn)；（ 3）退稅、獎(jiǎng)金和傭金。 三、收入分析 收入分析的關(guān)鍵在于確定客戶的所有收入來源， 并通過納稅申請(qǐng)表，雇主咨詢、審核必要的資產(chǎn)所 有權(quán)證和收據(jù)等手段，核實(shí)收入的準(zhǔn)確性及穩(wěn)定性。 四、負(fù)債分析 信用卡分析。分析的重點(diǎn)在于信用卡的信貸限額 以及信用卡金額。 營(yíng)業(yè)負(fù)債分析。 其他貸款和負(fù)債分析。 其他信息。 (1)共有權(quán)； (2)偶然負(fù)債和或有負(fù)債。 五、綜合分析 速動(dòng)比率 =(現(xiàn)金 +可轉(zhuǎn)讓證券 )/流動(dòng)負(fù)債 調(diào)整后的所有者權(quán)益與資產(chǎn)比率 =調(diào)整后的所有者權(quán)益 /調(diào)整后的資產(chǎn)總額 第三節(jié) 個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理 一、完善個(gè)人貸款保證制度 確定高質(zhì)量抵押物。 產(chǎn)權(quán)與控制權(quán)鑒定。 擔(dān)保人評(píng)估。 二、建立以資信評(píng)估為基礎(chǔ)的個(gè)人貸款決策機(jī)制。 資信評(píng)估包括兩個(gè)方面：財(cái)務(wù)分析及非財(cái)務(wù)分析。 三、建立客戶信息檔案庫(kù) 客戶的基本財(cái)務(wù)信息。 客戶的社會(huì)信息。 客戶的信貸歷史。 客戶的擔(dān)保人和抵押品信息。 第四節(jié) 我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人信貸的發(fā)展?fàn)顩r及前景 一、我國(guó)個(gè)人貸款產(chǎn)生和發(fā)展的背景。 居民收入水平顯著提高， 儲(chǔ)蓄存款迅速增長(zhǎng)。 居民的消費(fèi)結(jié)構(gòu)發(fā)生了革命性變革。 政府對(duì)個(gè)人貸款持積極的態(tài)度。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。 二、我國(guó)個(gè)人貸款的現(xiàn)狀及發(fā)展前景。 個(gè)人貸款的品種還不豐富，不能滿足不同收入 水平個(gè)人的融資需要。 傳統(tǒng)的消費(fèi)觀念也是個(gè)人貸款發(fā)展的一大障礙。 社會(huì)保障體系尚不完善。 銀行對(duì)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的管理還處于摸索階段， 要建立一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制尚需時(shí)日。 缺乏幫助銀行控制、化解個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)的外部 機(jī)制。 第七章 商業(yè)銀行的證券投資管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行證券投資概述 一、證券投資的概念和目的 (一 )證券投資的概念 證券投資是指為了獲取一定收益而承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有 一定規(guī)定的資本證券的購(gòu)買行為。它包含收益、風(fēng)險(xiǎn)和期限 三個(gè)要素，其中收益與風(fēng)險(xiǎn)成正比，期限則影響著投資的收 益率與風(fēng)險(xiǎn)的大小，因此也制約著商業(yè)銀行對(duì)不同環(huán)境、不 同收益率、不同風(fēng)險(xiǎn)度的證券投資的選擇。 （二）商業(yè)銀行證券投資的目的 獲取收益。 分散風(fēng)險(xiǎn)。 增強(qiáng)流動(dòng)性。 二、商業(yè)銀行證券投資的種類 政府債券。有三種類型：中央政府債券、政府機(jī) 構(gòu)債券和地方