【正文】 80000 85000 95000 100000 75000 90000 － +5000 +10000 +5000 +25000 +15000 － 15000 20220 10000 +55000 20220 預(yù)期總存款變化 資金結(jié)構(gòu)法。各國貨幣當局均規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)在中央銀行開設(shè)賬戶，作為銀行準備金的基本賬戶。 第五節(jié) 負債管理方法 一、存款負債管理 產(chǎn)品創(chuàng)新化 服務(wù)系列化 存取自由化 安全保障化 負債證券化 利率浮動化 二、非存款負債管理 衡量銀行對非存款資金的總需求 資金缺口 = 目前的和預(yù)測的銀行預(yù)計發(fā)放的貸款和進行的投資 － 目前和期望的存款流入 例題：假定一家銀行有一項合格的 新貸款需求。其主要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動。 項 目 年平均數(shù) 可用資金 比率 (%) 可用資金額 資金成本額 可用資金 成本率 (%) 活期存款 存折儲蓄存款 儲蓄存單 貨幣市場存單 CDs 定期存款 短期借款 其他負債 股權(quán)資本 8000 2022 1500 3000 4500 1000 2022 800 1200 70 76 91 91 91 91 95 95 95 5600 1520 1365 2730 4095 910 1900 760 1140 360 116 123 309 549 117 224 合計 24000 20220 2186 有關(guān)成本。 營業(yè)成本。回 購協(xié)議的一方暫時出售證券資產(chǎn)，同時約定在未來 的某一日以協(xié)商的價格購回這些資產(chǎn)。 第五節(jié) 非存款性資金來源 一、同業(yè)拆借 同業(yè)拆借是銀行間的短期資金借貸。 二、存款的構(gòu)成 存款的穩(wěn)定性：銀行在爭取存款時，通 常喜歡穩(wěn)定性強的存款，即核心存款。開戶時最低金額為 2500美元，平均 金額不低于 2500美元；對存款最高利率無限制，利率按 貨幣市場利息調(diào)整，每天復(fù)利；對存款不規(guī)定最短期限； 存戶每月可用該賬戶支付 6次，其中支票付款不得超過 3 次；存戶對象不限，個人、非營利機構(gòu)、工商企業(yè)都可 開戶。它包括如下種類： （ 1）活期存款，活期存款是指顧客不需預(yù)先通知，可隨時提 取或支付的存款，也稱支票存款。 資本充足率＝ ＝ ＝ % 該銀行的資本充足率已達到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的要求。 銀行所在國家和地區(qū)的經(jīng)濟形勢。 股東大會 董事會 監(jiān)事會 總稽核 行長（或總經(jīng)理） 各種委員會 投 資 部 一、 二、 三級分行 放 款 部 存 款 部 國際業(yè)務(wù)部 信 托 部 會 計 部 人 事 部 教 育 部 控 制 部 公共關(guān)系部 分支行 國有商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 監(jiān)事會 董事會 行長室 資產(chǎn)負債管理委員會 風險管理與內(nèi)部控制委員會 稽核委員會 財務(wù)管理委員會 業(yè)務(wù)發(fā)展系統(tǒng) 公司業(yè)務(wù)部 金融機構(gòu)部 零售業(yè)務(wù)部 結(jié)算業(yè)務(wù)部 資金部 營業(yè)部 綜合管理系統(tǒng) 人力資源部 資產(chǎn)負債管理部 風險管理部 財務(wù)會計部 投資管理部 海外行管理部 支持保障系統(tǒng) 行長辦公室 信息科技部 法律事務(wù)部 研究部 清算中心 總務(wù)部 稽核系統(tǒng) 稽核部 監(jiān)察系統(tǒng) 監(jiān)察部 中國民生銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 股東大會 董事會 監(jiān)事會 行長 黨委書記 業(yè)務(wù)發(fā)展部 資金計劃部 國際業(yè)務(wù)部 信貸部 財會部 稽核部 人事部 科技部 各分支行 政府對銀行業(yè)實施監(jiān)管的原因 保護公眾利益；保障金融體系安全和穩(wěn)定；保障金融業(yè)的公平競爭，提高金融業(yè)效率。 “ 三性 ” 原則之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調(diào)關(guān)系。 業(yè)務(wù)收入可分為資產(chǎn)收入和服務(wù)費收入兩部分。包括信用風險、利率風險、匯率風險、流動性風險、國家風險、經(jīng)營風險、競爭風險。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能 一、什么是商業(yè)銀行？ 商業(yè)銀行是以獲取利潤為經(jīng)營目標，以金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，提供多種金融服務(wù)的金融機構(gòu)。 二、資本主義商業(yè)銀行的產(chǎn)生 現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式是資本主義商業(yè)銀行， 它是資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)物。 商業(yè)銀行自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失。 負債的流動性是指商業(yè)銀行以較低的成本隨時獲取資金的能力。 ? 節(jié)支途徑 ：（ 1）降低負債利息水平；（ 2）降低各項管理費用；（ 3）減少事故、差錯和其他損失。 執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）及其領(lǐng)導(dǎo)的業(yè)務(wù)部門組成。 滿足銀行監(jiān)管部門的要求。 核心資本比率 =（核心資本 /風險加權(quán)資產(chǎn)總額） ╳ 100%≥ 4% 總資本 風險資本 核心資本 ∑ （資產(chǎn)＊風險權(quán)重） 總資本 風險資本 核心資本＋附屬資本 （資產(chǎn)＊風險權(quán)重） 總風險資本比率 ＝（總資本 /風險加權(quán)資產(chǎn)總額） ╳ 100% ≥ 8% 風險加權(quán)資產(chǎn)總額 = ∑ （資產(chǎn) ╳ 風險權(quán)重） ? 表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)總額 ? = ∑ （表內(nèi)資產(chǎn) ╳ 風險權(quán)重） ? 表外風險加權(quán)資產(chǎn)總額 ? = ∑ （表外項目 ╳ 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) ╳ 風險權(quán)重） 風險加權(quán)資產(chǎn)的計算 表 2－ 2 單位：萬元 資產(chǎn)負責表內(nèi)項目 現(xiàn)金 短期政府債券 國內(nèi)銀行存款 家庭住宅抵押貸款 企業(yè)貸款 資產(chǎn)負債表內(nèi)總資產(chǎn) 用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證 對企業(yè)的長期信貸承諾 表外項目加總 75 300 75 75 975 1500 150 300 450 （ 1）首先計算表外項目的信用對等額，將表外項目轉(zhuǎn)變?yōu)閷Φ葦?shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風險。 銀行盈利規(guī)模的差異，使得未分配利潤構(gòu) 成資本的比例不同。 （ 3）貨幣市場存款賬戶（ MMDA）。 （ 2）定期存款。即按照顧客在 銀行存款的平均金額及其對其存款運用的情況 不同安排不同的價格。 二、從中央銀行的貼現(xiàn)借款 商業(yè)銀行為滿足資金需求，還可以從中央銀行 取得貼現(xiàn)借款。 五、發(fā)行中長期債券 發(fā)行中長期債券是指商業(yè)銀行以發(fā)行人身份， 通過承擔債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借 債務(wù)的融資方式。所謂可用資金是指銀行可 以實際用于貸款和投資的資金，它是銀行總的資 金來源扣除應(yīng)交存的法定存款準備金和必要的儲 備金后的金額。其計算公式為： 其中， f為各類存款或資金來源的數(shù)量； X為每種存款的單位成本； X為銀行全體資金來源的加權(quán)平均成本。此時銀行的邊際成本 計算如下： MC1 = (5% + 2%) / 1 ╳ 100% ＝ 7% MC2=(5% + 2%) / (1 – )╳ 100% ＝ % 采用邊際成本法更能反映銀行總體新增資金成 本的情況。 托收中現(xiàn)金。 第二節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性需求 一、銀行流動性需求與供給的影響因素 表 41 銀行流動性需求與供給的影響因素 流動性供給增加的因素： 客戶存款 提供非存款服務(wù)所得收入 客戶償還貸款 銀行資產(chǎn)出售 貨幣市場借款 發(fā)行新股 流動性需求增加的因素： 客戶提取存款 合格貸款客戶的貸款要求 償還非存款借款 提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費用和稅收 向股東派發(fā)現(xiàn)金股利 二、流動性需求預(yù)測方法 因素法 (1)銀行流動性供給隨存款增加和貸款減少而增大； (2)銀行流動性供給隨存款減少和貸款增加而降低。 (3)穩(wěn)定性貨幣負債，指被提取的可能性很小的即 部 分資金，可以為銀行長期穩(wěn)定的利用，被稱為核 心存款或核心負債。 保守型原則。 借入流動性管理法。 四、按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款?？偨Y(jié)和建議；貸款結(jié)構(gòu)和協(xié)議。 （ 2）投資活動的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入：出售證券；出售固定資產(chǎn)；收回對外投資本金。 補償存款余額。 二、貸款利率的種類 優(yōu)惠利率。是對超過貸款限額或透支額以及償還期限的貸款所制定的特殊利率。它由三個簡單的 步驟組成： （ 1）估算貸款將產(chǎn)生的所有收入； （ 2）估算借款人實際使用的資金額（減去借款人承 諾在銀行保有的存款，并加上準備金要求）； （ 3）用貸款收入除以借款從實際使用的資金額計算 出貸款的稅前收益。 （ 3）經(jīng)濟發(fā)展狀況和周期。 （ 7）貸款定價。 面談 。 可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵 押或擔保，也肯定要造成一部分損失。 企業(yè)重組未還債務(wù)或取消分紅或者企業(yè)信用等級發(fā)生了變化。 （ 2）問題貸款的類型。 （ 4）長期的利率管制政策。 （ 2）一次性還款的貸款。 （ 2）單一利率法。＝ 15（ 美元） 利息支付總額＝ 60+45+30+15＝ 150（美元） 本息之和＝ 2022＋ 150＝ 2150（美元） （ 3）貼現(xiàn)率法。 例如，某客戶申請一筆利率為 10%的 1年期 2022 美元貸款，銀行要求在貸款期內(nèi)將貸款額的 10%即 200美元存入該客戶在銀行的存款賬戶中。 （ 1）現(xiàn)金； （ 2）大額可轉(zhuǎn)讓存單和儲蓄存單； （ 3）可轉(zhuǎn)讓證券： a、 股票； b、 政府債券和公司債券 不動產(chǎn)分析。 四、負債分析 信用卡分析。 擔保人評估。 居民收入水平顯著提高， 儲蓄存款迅速增長。 銀行對個人貸款業(yè)務(wù)的管理還處于摸索階段， 要建立一個有效的風險管理機制尚需時日。有三種類型：中央政府債券、政府機 構(gòu)債券和地方。 第七章 商業(yè)銀行的證券投資管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行證券投資概述 一、證券投資的概念和目的 (一 )證券投資的概念 證券投資是指為了獲取一定收益而承擔一定風險，對有 一定規(guī)定的資本證券的購買行為。 政府對個人貸款持積極的態(tài)度。 資信評估包括兩個方面：財務(wù)分析及非財務(wù)分析。 營業(yè)負債分析。 人壽保險。按照 10%的名義利率，客 戶應(yīng)付利息為 200美元（即 2022 ╳ ）。貸款到期時， 客戶必須償還名義貸款額 5000美元。 例如：某客戶為購買家具向銀行申請一筆單一利率為 12%。 二、個人貸款的特點 利率水平高。 （ 2）國有企業(yè)的體制不健全以及忘記盲目擴張。