【正文】 ＝新利率 ╳ 以新利率籌集的總資金 － 舊利率 ╳ 以舊利率籌集的總資金 邊際成本率 ＝ 表 31是計算結果。 存款利率：存款利率與存款的期限有關； 存款利率與銀行的經營實力有關；存款 利率還取決于銀行的經營目標。 大額可轉讓定期存單：而金額在 10萬美元以上， 在二級市場上可以流通的存單。 （ 2）定期存款。 非交易賬戶（儲蓄賬戶） （ 1）儲蓄存款。 （ 4）自動轉賬制度（ ATS）。其性質介于儲蓄存 款和活期存款之間。 （ 3）貨幣市場存款賬戶（ MMDA）。其特點是：其一，轉賬或付款不 是使用一般的支票，而是使用支付命令。 （ 2）可轉讓支付命令賬戶（ NOWS）。 二、我國商業(yè)銀行的資本充足狀況分析 第三章 商業(yè)銀行負債及其管理 第一節(jié) 存款的種類和構成 一、存款的種類 以西方國家商業(yè)銀行為例，存款服務主要有以 下種類： 交易賬戶，是私人和企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶，客房可以通過支票、匯票、電話轉賬、自動出納機等提款或對第三者支付款項。 銀行盈利規(guī)模的差異，使得未分配利潤構 成資本的比例不同。 應從資本總額中扣除的項目包括： （ 1）在其他銀行資本中的投資；（ 2）已在非銀行金融機構資本中的投資；（ 3）已對工商企業(yè)的參股投資；（ 4）已對非自用不動產的 投資；（ 5）呆賬損失尚未沖減的部分。 總資本 風險加權總資產 100 對衍生金融工具的資本要求 資本充足與市場風險 93年 4月巴塞爾委員會補充規(guī)定 第三節(jié) 商業(yè)銀行的資本管理 一、商業(yè)銀行資本的需要量 影響商業(yè)銀行資本需要量的因素： 法律規(guī)定；宏觀經濟形勢；銀行資產負債結構；銀行的信譽； 銀行資本規(guī)模的計量 （ 1） GAAP資本 資本賬面價值 GAAP＝ 總資產賬面價值－總負債賬面價值 （ 2） RAP資本（監(jiān)管會計原理計量的資本） 銀行 RAP資本＝股東股權＋永久優(yōu)先股＋貸款與租賃損失儲備 ＋可轉換次級債務＋其他 （ 3）市場價值資本 MVC MVC＝ 銀行資產的市場價值（ MVA） － 銀行負債的市場價值（ MVL） 或 MVC＝ 每股股票的現期市場價格 *發(fā)行并未償的股票數量 銀行的最佳資本需要量 C 0 C * KCC (K/A) * K/A 圖 22 銀行資本量與資本成本之間的關系 C C3 C2 C1 0 大銀行 中銀行 小銀行 K/A1 K/A2 K/A3 K/A 圖 23 銀行最佳資本需要量與銀行規(guī)模的關系 二、銀行的資本計劃（四階段） 指出銀行的總體財務目標； 確定銀行資本需要量； 確定多少資本通過內部利潤留成產生； 為最低的籌資成本而選擇相應的籌資手段。 風險權重為 0%類 現金 75 短期政府債券 +300 375 ╳0=0 風險權重為 20%類 國內銀行存款 75 備用信用證的 信用對等額 +150 225 ╳ = 45 風險權重為 50%類 家庭住宅抵押貸款 75 ╳ = 風險權重為 100%類 對企業(yè)的貸款 975 對企業(yè)長期信貸 承諾對等額 +150 1125 ╳ 1 = 1125 (3)計算該銀行的資本充足率。 核心資本比率 =（核心資本 /風險加權資產總額） ╳ 100%≥ 4% 總資本 風險資本 核心資本 ∑ （資產＊風險權重） 總資本 風險資本 核心資本＋附屬資本 （資產＊風險權重） 總風險資本比率 ＝（總資本 /風險加權資產總額） ╳ 100% ≥ 8% 風險加權資產總額 = ∑ （資產 ╳ 風險權重） ? 表內風險加權資產總額 ? = ∑ （表內資產 ╳ 風險權重） ? 表外風險加權資產總額 ? = ∑ （表外項目 ╳ 信用轉換系數 ╳ 風險權重） 風險加權資產的計算 表 2－ 2 單位：萬元 資產負責表內項目 現金 短期政府債券 國內銀行存款 家庭住宅抵押貸款 企業(yè)貸款 資產負債表內總資產 用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證 對企業(yè)的長期信貸承諾 表外項目加總 75 300 75 75 975 1500 150 300 450 （ 1）首先計算表外項目的信用對等額，將表外項目轉變?yōu)閷Φ葦盗康你y行貸款，以衡量銀行的風險。 二、資本需要量的測定方法 總量比率法 總資本 /總存款（總資產） 分類比率法 總資本 /總風險資產 綜合分析法 （ 1）銀行經營管理水平； （ 2）資產的流動性； （ 3）存款穩(wěn)定性； （ 4）盈利狀況及留置額； （ 5）資產的質量； （ 6）銀行費用負擔； （ 7）經營活動的效率； （ 8）當地市場行情。 銀行信譽。 銀行經營作風和管理能力。 滿足銀行監(jiān)管部門的要求。 ? 我國政府對銀行業(yè)的監(jiān)管。 謹慎監(jiān)管原則（ CAMEL原則） 政府對銀行業(yè)監(jiān)管的內容 （ 1）預防性監(jiān)管： 市場準入；資本充足性；清償能力；業(yè)務活動范圍；貸款集中程度。 典型的商業(yè)銀行內部組織結構。 執(zhí)行系統(tǒng)由總經理（行長）及其領導的業(yè)務部門組成。 股份制的商業(yè)銀行內部組織結構一般包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織結構和政府對銀行業(yè)的監(jiān)管 一、商業(yè)銀行的組織結構 （一）按商業(yè)銀行的外部組織形式劃分。 安全性、流動性和盈利性三原則之間往往是相互矛盾的。 ? 節(jié)支途徑 ：（ 1）降低負債利息水平；（ 2）降低各項管理費用；（ 3）減少事故、差錯和其他損失。 ? 增收節(jié)支，是從銀行內部入手提高利潤水平的主要方法。資產收入有貸款利息收入、證券投資收入、外匯交易收入等；服務費收入包括商業(yè)銀行從事咨詢、代理、信托、租賃等業(yè)務時獲取的收入。 商業(yè)銀行的利潤來源于業(yè)務收入與費用開支的差額。 負債的流動性是指商業(yè)銀行以較低的成本隨時獲取資金的能力。 資產的流動性是指資產在不受價值損失的條件下具有迅速變現的能力。 二、流動性原則 指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現和必要的貸款需要的支付能力。 商業(yè)銀行在經營過程中會面臨各種風險。 商業(yè)銀行自有資本較少，經受不起較大的損失。 商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。 二、商業(yè)銀行的性質 商業(yè)銀行是一種企業(yè)，它具有現代企業(yè)的基本特征。 (1694年成立的英格蘭銀行被視為現代商業(yè)銀行的鼻祖 ) 三、 清政府于 1897年在上海成立的中國通商銀行， 標志著中國現代銀行的產生。 二、資本主義商業(yè)銀行的產生 現代商業(yè)銀行的最初形式是資本主義商業(yè)銀行， 它是資本主義生產方式的產物。商業(yè)銀行管理 Commercial Bank Management 第一章 商業(yè)銀行導論 第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源的發(fā)展 一、人們公認的早期銀行的萌芽，起源于文藝復興 時期的意大利。銀行英文 (Bank)由意大利文 Banca演變而來。 資本主義商業(yè)銀行產生的途徑：一是舊的高利貸性質的銀行演變來的；二是按照資本主義原則，以股份制形式組建和創(chuàng)立的。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質及職能 一、什么是商業(yè)銀行？ 商業(yè)銀行是以獲取利潤為經營目標，以金融資產和金融負債為經營對象，提供多種金融服務的金融機構。 商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)。 三、商業(yè)銀行的職能 信用中介職能 支付中介職能 信用創(chuàng)造職能 金融服務功能 四、現代商業(yè)銀行發(fā)展趨勢 ? 業(yè)務多樣化 ? 資本集中化 ? 競爭激烈化 ? 經營全球化 ? 銀行電子化 ? 金融創(chuàng)新化 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經營原則 一、安全性原則 指商業(yè)銀行應努力避免各種不確定性因素的影響，保證穩(wěn)健經營和發(fā)展。 商業(yè)銀行經常條件的特殊性，尤其需要強調它的安全性。包括信用風險、利率風險、匯率風險、流動性風險、國家風險、經營風險、競爭風險。包括資產的流動性和負債的流動性兩重含義。流動性較好的資產有：庫存現金、在中央銀行的存款、同業(yè)存款、短期政府債券及一些商業(yè)票據。 三、盈利性原則 指商業(yè)銀行獲取利潤的能力。 業(yè)務收入可分為資產收入和服務費收入兩部分。 業(yè)務支出則包括利息支出、工資支出、固定資產折舊等。 ? 增收途徑 ：（ 1）調整資產結構，擴大盈利性資產比例；（ 2）提高貸款利率，擴大貸款規(guī)模；（ 3）避免和減少貸款損失；（ 4）提供多種服務，增加非利息收入。 四、商業(yè)銀行經營原則的矛盾及其協(xié)調。 “ 三性 ” 原則之間存在著潛在的統(tǒng)一協(xié)調關系。 單一銀行制 分支行制 銀行持股公司制 連鎖銀行制（聯(lián)合銀行制） （二）商業(yè)銀行的內部組織結構 指就單個銀行而言，銀行內部各部門及各部門之間相互聯(lián)系，相互作用的管理系統(tǒng)。 決策系統(tǒng)由股東大會和董事會組成。 監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成。 股東大會 董事會 監(jiān)事會 總稽核 行長（或總經理） 各種委員會 投 資 部 一、 二、 三級分行 放 款 部 存 款 部 國際業(yè)務部 信 托 部 會 計 部 人 事 部 教 育 部 控 制 部 公共關系部 分支行 國有商業(yè)銀行的組織結構 監(jiān)事會 董事會 行長室 資產負債管理委員會 風險管理與內部控制委員會 稽核委員會 財務管理委員會 業(yè)務發(fā)展系統(tǒng) 公司業(yè)務部 金融機構部 零售業(yè)務部 結算業(yè)務部 資金部 營業(yè)部 綜合管理系統(tǒng) 人力資源部 資產負債管理部 風險管理部 財務會計部 投資管理部 海外