公司財務管理第7組case2ofb-資料下載頁
2025-01-11 06:55本頁面
【正文】 ：評價擬建項目分年度投資計劃的可行性，編制“項目總投資來源及支出預測表”。 一償債能力評估 借款人的綜合效益：一般包括借款人原有效益、在建工程和擬建項目預計效益。 項目財務效益預測：按照國家現(xiàn)行財稅制度等有關規(guī)定，在分析測算項目的投資、生產(chǎn)期成本費用、銷售收入與銷售稅金及附加、項目利潤等數(shù)據(jù)基礎上，編制“項目財務現(xiàn)金流量表”，計算投資利潤率、財務內(nèi)部收益率、投資回收期等指標，并進行不確定性分析。對需用外匯項目還應進行外匯平衡分析。 在建工程效益評價：分析在建工程情況，評價在建工程對借款人發(fā)展的影響。如借款人不能提供在建工程有關資料，可按謹慎原則處理，只考慮在建工程負債的償還，不考慮在建工程建成后的效益。 借款人綜合效益評價：根據(jù)借款人前三年資產(chǎn)負債和損益變化趨勢，綜合考慮借款人生產(chǎn)發(fā)展綱領、財務規(guī)劃及擬建項目和其他在建項目因素，預測借款人計：劃貸款內(nèi)資產(chǎn)負債和經(jīng)營效益變化情況，說明測算依據(jù)；編制“資產(chǎn)負債表”和“借款人損益及利潤分配預測表”；計算分析銷售利潤率、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等主要經(jīng)濟指標。 償債能力評估：在預測借款人綜合效益的基礎上，測算可還貸資金來源，在考慮借款原有長期負債按合同約定償還的基礎上，編制“長期負債償還預測表”。測算項目長期貸款償還期或償債保證比。 Confidential 16 問題 2 ■貸款風險與效益評價 貸款風險分析：定量分析，測算貸款風險度，填制項目貸款風險測算單；定性分析，綜合分析借款人在投資、市場、原材料供應、匯率、生產(chǎn)經(jīng)營、管理體制、政策環(huán)境及貿(mào)易條件等方面面臨的風險，要分析這些風險因素出現(xiàn)的可能性以及對貸款行貸款的影響程度，提出相應避險措施。 貸款擔保評價：對借款人提出的貸款擔保方式意向進行初步的調查，評價其可行性。 貸款效應評價：分析增量貸款對貸款行穩(wěn)定和增加存款、擴大結算業(yè)務、拓展中間業(yè)務的影響，計算存貸比率等指標；分析增量貸款對盤活貸款存量、改善貸款結構、降低貸款資產(chǎn)風險的影響；分析評價增量貸款給貸款行帶來的社會效益。 Confidential 17 Thank You 暫無評論
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