公司財(cái)務(wù)管理第7組case2ofb-資料下載頁
2025-01-11 06:55本頁面
【正文】 ：評價(jià)擬建項(xiàng)目分年度投資計(jì)劃的可行性，編制“項(xiàng)目總投資來源及支出預(yù)測表”。 一償債能力評估 借款人的綜合效益：一般包括借款人原有效益、在建工程和擬建項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益預(yù)測：按照國家現(xiàn)行財(cái)稅制度等有關(guān)規(guī)定，在分析測算項(xiàng)目的投資、生產(chǎn)期成本費(fèi)用、銷售收入與銷售稅金及附加、項(xiàng)目利潤等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，編制“項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”，計(jì)算投資利潤率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等指標(biāo)，并進(jìn)行不確定性分析。對需用外匯項(xiàng)目還應(yīng)進(jìn)行外匯平衡分析。 在建工程效益評價(jià)：分析在建工程情況，評價(jià)在建工程對借款人發(fā)展的影響。如借款人不能提供在建工程有關(guān)資料，可按謹(jǐn)慎原則處理，只考慮在建工程負(fù)債的償還，不考慮在建工程建成后的效益。 借款人綜合效益評價(jià)：根據(jù)借款人前三年資產(chǎn)負(fù)債和損益變化趨勢，綜合考慮借款人生產(chǎn)發(fā)展綱領(lǐng)、財(cái)務(wù)規(guī)劃及擬建項(xiàng)目和其他在建項(xiàng)目因素，預(yù)測借款人計(jì)：劃貸款內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營效益變化情況，說明測算依據(jù)；編制“資產(chǎn)負(fù)債表”和“借款人損益及利潤分配預(yù)測表”；計(jì)算分析銷售利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 償債能力評估：在預(yù)測借款人綜合效益的基礎(chǔ)上，測算可還貸資金來源，在考慮借款原有長期負(fù)債按合同約定償還的基礎(chǔ)上，編制“長期負(fù)債償還預(yù)測表”。測算項(xiàng)目長期貸款償還期或償債保證比。 Confidential 16 問題 2 ■貸款風(fēng)險(xiǎn)與效益評價(jià) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分析：定量分析，測算貸款風(fēng)險(xiǎn)度，填制項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)測算單；定性分析，綜合分析借款人在投資、市場、原材料供應(yīng)、匯率、生產(chǎn)經(jīng)營、管理體制、政策環(huán)境及貿(mào)易條件等方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)，要分析這些風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)的可能性以及對貸款行貸款的影響程度，提出相應(yīng)避險(xiǎn)措施。 貸款擔(dān)保評價(jià)：對借款人提出的貸款擔(dān)保方式意向進(jìn)行初步的調(diào)查，評價(jià)其可行性。 貸款效應(yīng)評價(jià)：分析增量貸款對貸款行穩(wěn)定和增加存款、擴(kuò)大結(jié)算業(yè)務(wù)、拓展中間業(yè)務(wù)的影響，計(jì)算存貸比率等指標(biāo)；分析增量貸款對盤活貸款存量、改善貸款結(jié)構(gòu)、降低貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的影響；分析評價(jià)增量貸款給貸款行帶來的社會效益。 Confidential 17 Thank You 暫無評論
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