eas財(cái)務(wù)培訓(xùn)總賬ppt課件-資料下載頁
2025-01-10 15:32本頁面
【正文】 務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)。 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P41 現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金流量項(xiàng)目分為主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目以及補(bǔ)充資料項(xiàng)目： ? 主表項(xiàng)目：通過主表項(xiàng)目按經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的流入流出進(jìn)行記錄，只有涉及現(xiàn)金流入流出時(shí)才需要指定 ? 附表項(xiàng)目：不涉及現(xiàn)金的流入流出，可以理解為凈利潤(rùn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~之間的調(diào)整項(xiàng)目 ? 凈利潤(rùn) +附表項(xiàng)目 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ ? 凈利潤(rùn)：簡(jiǎn)單理解就是當(dāng)期收入減去當(dāng)期費(fèi)用之后的凈額； ? 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~：通俗的講就是當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與流出的差額； ? 要滿足上述等式，則必須通過附表項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P42 現(xiàn)金流量 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P43 賬表查詢 ? 會(huì)計(jì)賬簿是以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，對(duì)全部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、連續(xù)、分類地記錄和核算，并按照專門的格式以一定的形式聯(lián)接在一起的賬頁所組成的簿籍。 ? 會(huì)計(jì)賬簿分為：總分類賬、明細(xì)分類賬、多欄賬。 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表包括：科目余額表、試算平衡表，日?qǐng)?bào)表、輔助核算匯總表、輔助核算明細(xì)表、調(diào)匯歷史信息表、總分賬余額表、輔助核算項(xiàng)目余額表、核算項(xiàng)目余額表、核算項(xiàng)目組合表、科目核算項(xiàng)目組合表。 ? 其中總分類賬、科目余額表、輔助核算匯總表以及核算項(xiàng)目余額表支持虛體查詢，即可以在集團(tuán)層面進(jìn)行查詢。 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P44 賬表查詢 ?明細(xì)分類賬 ?總分類賬 ?多欄賬 ?科目余額表 ?輔助核算匯總表 ?輔助核算明細(xì)表 ?核算項(xiàng)目余額表 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P45 目 錄 ?課程介紹 ?課程目標(biāo) ?總賬業(yè)務(wù)操作 ?課后練習(xí) ?基礎(chǔ)資料介紹 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P46 案例 ? 集團(tuán)企業(yè)，包含兩個(gè)實(shí)體公司地產(chǎn)集團(tuán)本部與 B公司（各人挑選各自負(fù)責(zé)的公司），主營(yíng)業(yè)務(wù)均為人民幣業(yè)務(wù)，但均存在美元業(yè)務(wù)， A與 B需要通過總賬系統(tǒng)的往來管理進(jìn)行管理往來款項(xiàng)， A與 B公司之間需要實(shí)時(shí)對(duì)賬： ? A、 B公司總賬啟用期間均為 ，且均需啟用總賬往來業(yè)務(wù)核銷和往來通知單，兩個(gè)公司的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款科目均為往來核算和往來通知屬性 ? 地產(chǎn)集團(tuán)本部： ? 錄入第 1期憑證： ? 借：現(xiàn)金 5000元（人民幣） ? 貸：應(yīng)收賬款（客戶 會(huì)計(jì)姓名） 5000元（人民幣） ? 借：應(yīng)收賬款（客戶 內(nèi)部公司 B） 3000元（美元） ? 應(yīng)收賬款（客戶 內(nèi)部公司 B） 5000元（人民幣） ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3000元（美元） ? 5000元（人民幣） ? B公司 （各人挑選各自負(fù)責(zé)的公司） ： ? 設(shè)置第 1期的科目期初余額如下： 銀行存款（輔助賬：銀行賬戶） 中國(guó)銀行 42255543654 1200元（人民幣） 應(yīng)收賬款（輔助賬：客戶 會(huì)計(jì)姓名） 客戶（會(huì)計(jì)姓名） 15000（人民幣） /5000（美元） 其他科目余額均為 0 ? 錄入第 1期憑證： ? 借：原材料 3000元（美元） ? 固定資產(chǎn) 5000元（人民幣） ? 貸：應(yīng)付賬款（輔助賬：供應(yīng)商） 供應(yīng)商 A 3000元（美元） ? 5000元（人民幣） 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國(guó) )有限公司 P47 案例 ?要求： ? 給 B公司啟用總賬往來業(yè)務(wù)核銷和啟用往來通知單； ? 將 B公司按照上述資料進(jìn)行初始化； ? 按照上述資料，在花樣年地產(chǎn)集團(tuán)本部、 B公司錄入上述憑證； ? 對(duì)花樣年地產(chǎn)集團(tuán)本部、 B兩家公司互發(fā)的往來通知單進(jìn)行勾稽； ? 把 B公司結(jié)賬至第 2期。 謝 謝 !
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