eas財(cái)務(wù)培訓(xùn)總賬ppt課件(已改無錯字)
2023-02-10 15:32:23 本頁面
【正文】 司 P28 通過憑證攤銷，可對已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用分?jǐn)傊粮魇芤嫫陂g，避免在受益期間重復(fù)錄入，適用于無形資產(chǎn)攤銷、廣告費(fèi)用分?jǐn)偟取? 憑證攤銷 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P29 結(jié)轉(zhuǎn)損益 在會計(jì)期間期末時，需要把損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目，使損益類科目余額為零，以便反映集團(tuán)企業(yè)在一個會計(jì)期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤或虧損總額 。 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P30 期末結(jié)賬 會計(jì)期間期末時，在所有的會計(jì)業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，需期末結(jié)賬。 期末結(jié)賬以后即進(jìn)入下一期會計(jì)期間，結(jié)轉(zhuǎn)至下一期間之后，則不能修改之前期間的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P31 批量結(jié)賬 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P32 往來管理 ? 往來管理的必要性 主要是集團(tuán)企業(yè)在啟用應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)前，需要管理企業(yè)內(nèi)外部的往來款項(xiàng)，并出具往來對賬單以及了解往來款項(xiàng)的賬齡情況。 ? 往來管理 主要 包括往來賬查詢、往來對賬單和賬齡分析表。 ? 操作前提： ? 參數(shù)“啟用總賬往來業(yè)務(wù)核銷”設(shè)置為是； ? 科目設(shè)置往來核算屬性； ? 確定往來核銷的核銷模式； 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P33 往來管理 ?往來核銷的核銷模式 ?即時核銷：要求必須過賬后才能進(jìn)行核銷，且只能在憑證錄入時即進(jìn)行核銷； ?過賬后才允許核銷 ?未過賬也允許核銷 除即時核銷外，其他兩種核銷模式也稱之為事后核銷，即可以在憑證錄入時進(jìn)行核銷，也可以在憑證提交后在往來賬查詢界面進(jìn)行核銷 附注：以上所說的過賬后均是對于掛賬憑證而言。 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P34 往來管理 分錄行的借貸方向與科目余額方向 相同 即為掛賬憑證 分錄行的借貸方向與科目余額方向 相反 即為核銷憑證 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P35 往來通知單 ? 往來通知單功能的必要性： ? 隨著集團(tuán)企業(yè)不斷的發(fā)展，集團(tuán)內(nèi)部交易、內(nèi)部債權(quán)債務(wù)逐漸頻繁，由此引發(fā)的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)也逐漸增多，并成為集團(tuán)企業(yè)管理中的一個重點(diǎn)； ? 為了滿足集團(tuán)企業(yè)對 內(nèi)部往來業(yè)務(wù) 的核對與抵銷的需求，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部公司之間往來業(yè)務(wù)的即時對賬 。 ? 操作前提 ： ? 雙方公司必須啟用總賬參數(shù)“啟用往來通知單” ? 科目必須設(shè)置“往來通知”屬性且科目必須掛有核算項(xiàng)目客戶、供應(yīng)商或者公司； ? 需要根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置參數(shù)“憑證生成往來通知單” 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P36 往來通知單 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P37 往來通知單 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P38 現(xiàn)金流量通知單 ?現(xiàn)金流量通知單的必要性： 在集團(tuán)型企業(yè)，內(nèi)部業(yè)務(wù)頻繁時，內(nèi)部現(xiàn)金流量一直無法及時核對清楚，但是管理上要求實(shí)現(xiàn)內(nèi)部現(xiàn)金流量的實(shí)時核對，以便掌握實(shí)際現(xiàn)金流的情況，因此增加了現(xiàn)金流量通知單的功能。 ?操作前提： ?必須啟用現(xiàn)金流量通知單 ?根據(jù)科目輔助賬錄入現(xiàn)金流量必須設(shè)置為簡單模式 ?現(xiàn)金流量項(xiàng)目必須掛客戶、供應(yīng)商及公司核算項(xiàng)目 備注：現(xiàn)金流量通知單必須在雙方發(fā)送通知單的憑證均已審核之后方可進(jìn)行勾稽 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P39 現(xiàn)金流量通知單 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P40 現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金流量 是指企業(yè)在一定會計(jì)期間以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，通過一定經(jīng)濟(jì)活動 (諸如經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動和非經(jīng)常性項(xiàng)目 )而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其差量情況的總稱。 ? 現(xiàn)金流量的分類 按其來源性質(zhì)不同分為 :經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。 備注： 經(jīng)營活動：指直接進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)、商品銷售或勞務(wù)提供的活動 投資活動：指長期資產(chǎn)的購建和不包括現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處 置活動。 籌資活動：指導(dǎo)致企業(yè)資本及債
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