eas財務培訓總賬ppt課件-閱讀頁
2025-01-25 15:32本頁面
【正文】 提條件： ?科目支持外幣核算且涉及外幣業(yè)務； ?科目設置了期末調(diào)匯屬性； ?期間匯率發(fā)生變動； ?憑證均已過賬。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P27 自動轉賬 對于每期都存在的結轉業(yè)務時，可通過自動轉賬功能，避免出現(xiàn)相同業(yè)務時，而需重復錄入，比如制造費用結轉至生產(chǎn)成本。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P28 通過憑證攤銷，可對已經(jīng)發(fā)生的費用分攤至各受益期間，避免在受益期間重復錄入，適用于無形資產(chǎn)攤銷、廣告費用分攤等。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P29 結轉損益 在會計期間期末時，需要把損益類科目的余額結轉至本年利潤科目，使損益類科目余額為零，以便反映集團企業(yè)在一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)的利潤或虧損總額 。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P30 期末結賬 會計期間期末時，在所有的會計業(yè)務全部處理完畢之后，需期末結賬。 版權所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P32 往來管理 ? 往來管理的必要性 主要是集團企業(yè)在啟用應收應付系統(tǒng)前，需要管理企業(yè)內(nèi)外部的往來款項，并出具往來對賬單以及了解往來款項的賬齡情況。 ? 操作前提： ? 參數(shù)“啟用總賬往來業(yè)務核銷”設置為是； ? 科目設置往來核算屬性； ? 確定往來核銷的核銷模式； 版權所有 169。 版權所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P35 往來通知單 ? 往來通知單功能的必要性： ? 隨著集團企業(yè)不斷的發(fā)展，集團內(nèi)部交易、內(nèi)部債權債務逐漸頻繁，由此引發(fā)的內(nèi)部往來業(yè)務也逐漸增多，并成為集團企業(yè)管理中的一個重點； ? 為了滿足集團企業(yè)對 內(nèi)部往來業(yè)務 的核對與抵銷的需求，實現(xiàn)集團內(nèi)部公司之間往來業(yè)務的即時對賬 。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P36 往來通知單 版權所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P38 現(xiàn)金流量通知單 ?現(xiàn)金流量通知單的必要性： 在集團型企業(yè)，內(nèi)部業(yè)務頻繁時，內(nèi)部現(xiàn)金流量一直無法及時核對清楚，但是管理上要求實現(xiàn)內(nèi)部現(xiàn)金流量的實時核對，以便掌握實際現(xiàn)金流的情況，因此增加了現(xiàn)金流量通知單的功能。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P39 現(xiàn)金流量通知單 版權所有 169。 ? 現(xiàn)金流量的分類 按其來源性質(zhì)不同分為 :經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。 籌資活動：指導致企業(yè)資本及債務規(guī)模和構成發(fā)生變化的活動。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P41 現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金流量項目分為主表項目和附表項目以及補充資料項目： ? 主表項目：通過主表項目按經(jīng)濟活動對現(xiàn)金的流入流出進行記錄，只有涉及現(xiàn)金流入流出時才需要指定 ? 附表項目：不涉及現(xiàn)金的流入流出，可以理解為凈利潤與經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額之間的調(diào)整項目 ? 凈利潤 +附表項目 =經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 ? 凈利潤：簡單理解就是當期收入減去當期費用之后的凈額； ? 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額：通俗的講就是當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與流出的差額； ? 要滿足上述等式，則必須通過附表項目進行調(diào)整 版權所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P43 賬表查詢 ? 會計賬簿是以會計憑證為依據(jù)，對全部的經(jīng)濟業(yè)務進行全面、系統(tǒng)、連續(xù)、分類地記錄和核算，并按照專門的格式以一定的形式聯(lián)接在一起的賬頁所組成的簿籍。 ? 財務報表包括：科目余額表、試算平衡表，日報表、輔助核算匯總表、輔助核算明細表、調(diào)匯歷史信息表、總分賬余額表、輔助核算項目余額表、核算項目余額表、核算項目組合表、科目核算項目組合表。 版權所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P45 目 錄 ?課程介紹 ?課程目標 ?總賬業(yè)務操作 ?課后練習 ?基礎資料介紹 版權所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P47 案例 ?要求： ? 給 B公司啟用總賬往來業(yè)務核銷和啟用往來通知單； ? 將 B公司按照上述資料進行初始化； ? 按照上述資料，在花樣年地產(chǎn)集團本部、 B公司錄入上述憑證； ? 對花樣年地產(chǎn)集團本部、 B兩家公司互發(fā)的往來通知單進行勾稽； ? 把 B公司結賬至第
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