eas財務(wù)培訓(xùn)總賬ppt課件(參考版)
2025-01-13 15:32本頁面
【正文】 謝 謝 ! 。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P46 案例 ? 集團(tuán)企業(yè)，包含兩個實體公司地產(chǎn)集團(tuán)本部與 B公司（各人挑選各自負(fù)責(zé)的公司），主營業(yè)務(wù)均為人民幣業(yè)務(wù)，但均存在美元業(yè)務(wù)， A與 B需要通過總賬系統(tǒng)的往來管理進(jìn)行管理往來款項， A與 B公司之間需要實時對賬： ? A、 B公司總賬啟用期間均為 ，且均需啟用總賬往來業(yè)務(wù)核銷和往來通知單，兩個公司的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款科目均為往來核算和往來通知屬性 ? 地產(chǎn)集團(tuán)本部： ? 錄入第 1期憑證： ? 借：現(xiàn)金 5000元（人民幣） ? 貸：應(yīng)收賬款（客戶 會計姓名） 5000元（人民幣） ? 借：應(yīng)收賬款（客戶 內(nèi)部公司 B） 3000元（美元） ? 應(yīng)收賬款（客戶 內(nèi)部公司 B） 5000元（人民幣） ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3000元（美元） ? 5000元（人民幣） ? B公司 （各人挑選各自負(fù)責(zé)的公司） ： ? 設(shè)置第 1期的科目期初余額如下： 銀行存款（輔助賬：銀行賬戶） 中國銀行 42255543654 1200元（人民幣） 應(yīng)收賬款（輔助賬：客戶 會計姓名） 客戶（會計姓名） 15000（人民幣） /5000（美元） 其他科目余額均為 0 ? 錄入第 1期憑證： ? 借：原材料 3000元（美元） ? 固定資產(chǎn) 5000元（人民幣） ? 貸：應(yīng)付賬款（輔助賬：供應(yīng)商） 供應(yīng)商 A 3000元（美元） ? 5000元（人民幣） 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P44 賬表查詢 ?明細(xì)分類賬 ?總分類賬 ?多欄賬 ?科目余額表 ?輔助核算匯總表 ?輔助核算明細(xì)表 ?核算項目余額表 版權(quán)所有 169。 ? 其中總分類賬、科目余額表、輔助核算匯總表以及核算項目余額表支持虛體查詢，即可以在集團(tuán)層面進(jìn)行查詢。 ? 會計賬簿分為：總分類賬、明細(xì)分類賬、多欄賬。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P42 現(xiàn)金流量 版權(quán)所有 169。 版權(quán)所有 169。 備注： 經(jīng)營活動：指直接進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)、商品銷售或勞務(wù)提供的活動 投資活動：指長期資產(chǎn)的購建和不包括現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處 置活動。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P40 現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金流量 是指企業(yè)在一定會計期間以收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)，通過一定經(jīng)濟(jì)活動 (諸如經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動和非經(jīng)常性項目 )而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其差量情況的總稱。 ?操作前提： ?必須啟用現(xiàn)金流量通知單 ?根據(jù)科目輔助賬錄入現(xiàn)金流量必須設(shè)置為簡單模式 ?現(xiàn)金流量項目必須掛客戶、供應(yīng)商及公司核算項目 備注：現(xiàn)金流量通知單必須在雙方發(fā)送通知單的憑證均已審核之后方可進(jìn)行勾稽 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P37 往來通知單 版權(quán)所有 169。 ? 操作前提 ： ? 雙方公司必須啟用總賬參數(shù)“啟用往來通知單” ? 科目必須設(shè)置“往來通知”屬性且科目必須掛有核算項目客戶、供應(yīng)商或者公司； ? 需要根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置參數(shù)“憑證生成往來通知單” 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P34 往來管理 分錄行的借貸方向與科目余額方向 相同 即為掛賬憑證 分錄行的借貸方向與科目余額方向 相反 即為核銷憑證 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 P33 往來管理 ?往來核銷的核銷模式 ?即時核銷：要求必須過賬后才能進(jìn)行核銷，且只能在憑證錄入時即進(jìn)行核銷； ?過賬后才允許核銷 ?未過賬也允許核銷 除即時核銷外，其他兩種核銷模式也稱之為事后核銷，即可以在憑證錄入時進(jìn)行核銷，也可以在憑證提交后在往來賬查詢界面進(jìn)行核銷 附注：以上所說的過賬后均是對于掛
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