總賬管理ppt課件(參考版)
2025-01-12 09:33本頁面
【正文】 l 結(jié)賬后l 當(dāng)月不能再填制憑證l 將當(dāng)月各賬戶發(fā)生額及余額轉(zhuǎn)到下月作為期初余額。l 損益類賬戶是否已結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。l 核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬，賬賬不符不能結(jié)賬。l 檢查上月是否已結(jié)賬，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。如果用戶啟用了應(yīng)收款管理系統(tǒng)和應(yīng)付款管理系統(tǒng)的話，可以分別在這兩個(gè)系統(tǒng)中對(duì)客戶往來款和供應(yīng)商往來款進(jìn)行更為詳細(xì)地核算與管理。 客戶核算和供應(yīng)商核算主要進(jìn)行客戶和供應(yīng)商往來款項(xiàng)的發(fā)生、清欠管理工作，及時(shí)掌握往來款項(xiàng)的最新情況。 項(xiàng)目核算用于收入、成本、在建工程等業(yè)務(wù)的核算，以項(xiàng)目為中心為使用者提供各項(xiàng)目的成本、費(fèi)用、收入、往來等匯總與明細(xì)信息，以及項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告等。部門核算可以提供各級(jí)部門的總賬、明細(xì)賬，以及對(duì)各部門收入與費(fèi)用進(jìn)行部門收支分析等功能。l 部門核算167。 個(gè)人核算主要進(jìn)行個(gè)人借款、還款管理工作，及時(shí)地控制個(gè)人借款，完成清欠工作。 現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬在出納管理中查詢l 多欄賬167。 手工對(duì)賬l 查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表l 核銷銀行賬l 長期未達(dá)賬審計(jì)總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 賬簿查詢l 基本會(huì)計(jì)賬簿查詢l 總賬l 發(fā)生額余額表167。 手工對(duì)賬l 查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表l 核銷銀行賬l 長期未達(dá)賬審計(jì)總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 銀行對(duì)賬 輸入銀行對(duì)賬期初總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 銀行對(duì)賬 自動(dòng)對(duì)賬總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 出納管理l 銀行對(duì)賬l 錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)l 錄入銀行對(duì)賬單l 銀行對(duì)賬167。 將結(jié)算方式設(shè)置為票據(jù)管理l 支票領(lǐng)用l 支票報(bào)銷總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 出納管理 現(xiàn)金日記賬總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 出納管理 支票登記簿總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 出納管理l 銀行對(duì)賬l 錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)l 錄入銀行對(duì)賬單l 銀行對(duì)賬167。 紅字沖銷法或補(bǔ)充更正法l 修改內(nèi)容l 憑證類別和憑證號(hào)不能修改l 能否修改他人填制的憑證取決于系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 作廢 /刪除憑證l 對(duì)象l 未審核未簽字憑證l 規(guī)定l 作廢憑證不能修改、不能審核l 應(yīng)參與記賬，否則月末無法結(jié)賬l 刪除憑證l 對(duì)作廢憑證進(jìn)行 “整理 ”即可刪除總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 沖銷憑證l 對(duì)象l 已記賬憑證l 方式l 手工編制l 系統(tǒng)自動(dòng)編制總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 查詢憑證豐富的查詢條件總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 出納管理l 現(xiàn)金 /銀行日記賬 /資金日?qǐng)?bào)l 支票登記簿l 前提167。 在填制憑證中找到要修改的憑證直接修改l 有痕跡修改167。 己結(jié)賬月份的數(shù)據(jù)不能取消記賬總賬管理 日常業(yè)務(wù)處理l 憑證管理 修改憑證l 修改方式l 無痕跡修改167。 恢復(fù)最近一次記賬前狀態(tài)167。 在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了 “出納憑證必須由出納簽字 ”167。l 憑證一經(jīng)記賬，期初數(shù)據(jù)便不能再修改。如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進(jìn)行記賬處理。要 方向 金額 業(yè)務(wù)員 票 期 憑證號(hào) 客 157, 應(yīng)收賬款 (1131) 7,254,總賬管理 初始設(shè)置l 總賬與輔助賬的關(guān)系科目名稱 方向 幣別 /計(jì)量 年初余額 1啟用月累計(jì)借方發(fā)生額 1啟用月累計(jì)貸方發(fā)生額 期初余額現(xiàn)金 (1001) 輔助賬余額輸入完畢后，自動(dòng)帶回總賬。l 科目有數(shù)量外幣核算時(shí)，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應(yīng)的數(shù)量和外幣信息。l 如何準(zhǔn)備？l 應(yīng)收賬款按客戶整理l 應(yīng)付賬款按供應(yīng)商整理l 個(gè)人往來按職員整理總賬管理 初始設(shè)置l 總賬期初余額錄入l 末級(jí)科目的余額可以直接輸入。例如，某企業(yè) 2022年 8月開始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應(yīng)將該企業(yè) 2022年 7月末各科目的期末余額及 17月的累計(jì)發(fā)生額整理出來，作為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算年初余額。l 年中建賬167。 準(zhǔn)備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額。 應(yīng)收、應(yīng)付總賬管理 初始設(shè)置總賬管理 初始設(shè)置l 基礎(chǔ)檔案錄入
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