某大型民營企業(yè)全面預(yù)算管理制度匯編-資料下載頁
2025-01-10 11:10本頁面
【正文】 月，以便預(yù)算的分期執(zhí)行和控制 預(yù)算任務(wù)的分解工作要在 10個工作日以內(nèi)完成，具體的任務(wù)分解過程直接由下屬單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)。在預(yù)算目標(biāo)分解完成以后，上報給集團(tuán)預(yù)算管理辦公室備案。 四、預(yù)算執(zhí)行中的月度成本分析 為了加強成本管理，降低產(chǎn)品成本，切實提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，通過成本分析會，把實際成本與目標(biāo)成本、對構(gòu)成成本的各要素逐一進(jìn)行分析，從而找出差距，查出存在的問題，以便制定糾正或預(yù)防措施。 第三篇全面預(yù)算執(zhí)行制度 財務(wù)部門控制并分析管理費用中的辦公費、通訊費、燃料費、會議費、招待費、差旅費等。 生產(chǎn)技術(shù)科（生產(chǎn)車間）負(fù)責(zé)分析產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的材料消耗。 質(zhì)檢科負(fù)責(zé)匯報產(chǎn)品的質(zhì)量分布，并分析化驗室所消耗的材料。 集團(tuán)供銷公司負(fù)責(zé)匯報銷售過程中所產(chǎn)生的各項費用。 機(jī)動科、 (含維修車間 )負(fù)責(zé)控制并分析維修費用，根據(jù)情況對維修費用進(jìn)行分類比較。 質(zhì)檢科（調(diào)度室）、生產(chǎn)技術(shù)科負(fù)責(zé)指導(dǎo)生產(chǎn)過程，分析每種產(chǎn)品的產(chǎn)量。 財務(wù)科負(fù)責(zé)分析產(chǎn)品總體成本情況及管理費用、財務(wù)費用、折舊、工資福利費用等，以及上述費用中存在的問題和需改進(jìn)的方面。 六、月度資金預(yù)算表的編制（結(jié)合具體表格講解 ) 第四篇全面預(yù)算例外處理及調(diào)整制度 一、目的 年度全面預(yù)算編制完成并批準(zhǔn)正式下達(dá)以后，由于諸多不確定性及特殊原因，需要修訂，變更，應(yīng)遵循規(guī)定的程序?qū)︻A(yù)算進(jìn)行修改、完善，提高全面預(yù)算的可操作性及全面預(yù)算管理的作用。 二、預(yù)算調(diào)整的條件 當(dāng)發(fā)生下列情況，致使預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的時候，就需要對已制定的預(yù)算項目或者預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。 ，導(dǎo)致無法執(zhí)行現(xiàn)行預(yù)算時。 ，導(dǎo)致現(xiàn)行預(yù)算與實際產(chǎn)生較大差距，而無法執(zhí)行。 ，各單位必須調(diào)整營銷策略和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)時。 。 。 第四篇全面預(yù)算例外處理及調(diào)整制度 三、職責(zé)及權(quán)限 下屬單位各部門： 提出預(yù)算調(diào)整的項目，調(diào)整理由，對后期經(jīng)營的影響。 下屬單位財務(wù)科（財務(wù)主辦人員） ：初審調(diào)整項目指標(biāo)，匯總，平衡預(yù)算。 下屬單位負(fù)責(zé)人 ：審核預(yù)算調(diào)整項目，提交預(yù)算調(diào)整申請。 集團(tuán)預(yù)算管理辦公室： 審核預(yù)算調(diào)整申請的合理性，出具預(yù)算調(diào)整審核報告。 全面預(yù)算委員會 ：針對下屬各單位的預(yù)算調(diào)整方案予以審批。 四、預(yù)算調(diào)整流程
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