德勤——湘火炬內部控制制度手冊之一-資料下載頁
2025-01-10 10:51本頁面
【正文】 本手冊適用于湘火炬集團的所有公司 ( 美國子公司除外 ) 。 8 圖標 9 2. 管理控制 10 職位 職責 不相容的職責 高級管理層 制定企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 商討總體戰(zhàn)略規(guī)劃及進行討論 制定考核指標 審批企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 審批考核指標 董事長 / 董事會 審批企業(yè)總體戰(zhàn)略計劃 審批部門之計劃 制定企業(yè)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 各部門部長 / 管理層 制定部門之計劃 審 批 部 門 之 操 作 手 冊 并 提 出 修 改 意 見 審批部門之計劃 總經(jīng)理 審批部門之計劃 審批部門之操作手冊 審批考核指標 制定部門之計劃 制定考核指標 工作小組 制定部門之操作手冊 審批部門之操作手冊 職位分工 11 12 13 14 15 3. 會計控制 16 職位 職責 不相容的職責 董事長 / 總經(jīng)理 審批會計流程手冊 審批價格政策及制定年度調整 直接制訂、修改流程手冊 制訂價格政策 部門管理層 / 專業(yè)人士 / 財務總監(jiān) 審批會計流程手冊的制訂及修改 審批憑證及審核程序 制訂報表提交時間安排 審批總合并報表 會同價格部門制訂并 復核銷售價格 直接制訂、修改流程手冊 審批子公司財務報表 財務部部長 制訂企業(yè)財務會計制度 年度復核企業(yè) 會 計 流程手冊 制訂及年度復核憑證政策 審批本子公司財務報表 審核、審批會計流程手冊 審批憑證訂立及審核程序 制訂、審批價格政策 財務部 工作小組 制訂會計流程操作手冊 制訂憑證 審核程序 會同價格部門制定價格政策 制定企業(yè)財務會計制度 審核會計流程手冊 審批憑證 審核程序 財務部工作人員 執(zhí)行上級制訂的政策、程序 年末調整及報表合并 制訂、審核政策程序 制訂、審核價格政策 職位分工 17 18 19 20
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