【正文】 15% __________________________________________________________ 我國保險業(yè)發(fā)展的特點 ? 保險市場規(guī)模擴大 ? 競爭性保險體系初步形成 ? 保險的國際化程度逐步提高 ? 保險市場對外開放穩(wěn)步發(fā)展 ? 外資保險開放區(qū)域審慎擴大 五、我國保險業(yè)發(fā)展中存在的問題 ? 業(yè)務水平落后 ? 賠付率過低 ? 保險基金投資渠道相對狹窄 ? 保險市場管理不力 業(yè)務水平落后 保險深度和保險密度是衡量一個國家保險發(fā)展水平的重要標志。 2022年，中國保險市場的深度，即保費收入占 GDP的比重是 ﹪ ，而世界平均水平是 ﹪ 。我國保險深度在世界上排名是第 61位。保險密度也就是人均保費收入，2022年，我國人均保費是 ，而世界平均水平為 美元。我國保險密度在世界上排名是第 73位。 目前由于保險廣告宣傳不夠深入，開發(fā)新險種的能力不強等原因限制了有效需求的產生，另外保險公司潛在的支付危機和通貨膨脹的壓力也影響了人們參加保險的積極性。 賠付率過低 我國的 《 保險法 》 規(guī)定：保險資金運用只限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券、投資基金和國務院規(guī)定的其他資金運用形式。保險基金運用方式單一、渠道狹窄，保險增值能力弱，同時又存在貶值的危險，使得保險公司不得不靠降低賠付率來實現利潤，提高經營效益。 90年代英國的賠付率是 80﹪ ； 1985年日本的賠付率是 80﹪ ；1988年美國的賠付率是 105﹪ ；中國的賠付率是 50﹪ 左右。 保險基金投資渠道相對狹窄 在資金運用方面，外資保險公司的投資可涉足股票、房地產、貸款等，資金運用率普遍在 85﹪ 以上，而中資保險公司的保險基金運用渠道相對來說非常狹窄，資金運用率只有10﹪ 。在稅收方面，外國保險公司享有“三減兩免” （三年減稅，兩年免稅）的優(yōu)惠條件，所得稅為 15﹪ ，而中資保險公司需要繳納 33﹪ 的所得稅（ 1995年以前所得稅稅率高達55﹪ ）。這樣外國保險公司可以憑借其雄厚的經濟實力和低稅的優(yōu)勢，通過降低保險費率，提高保險代理傭金搶占市場，對中國保險公司構成一定的威脅。中國加入 WTO后，落實國民待遇原則，這些限制會逐步取消。 從 1999年開始，保險公司資金允許進入銀行間拆借市場、允許與銀行協(xié)商利率、允許進入證券市場購買投資基金。 類別 項目 外資保險公司 內資保險公司 稅負 所得稅稅率 15﹪ 所得稅稅率 33﹪ 經營范圍 營銷手段不限，集中于風險小、利潤高險種 營銷手段有一定限制，承擔大量風險大的險種 資金運用 股票、公司及企業(yè)債券、金融債券、房地產、實業(yè)投資 存款、國債、金融債券、投資基金以及國務院批準的其他項目 保險市場管理不力 目前社會保障機構及有關部門入市混亂，如：政府指定勞動人事部門推出“社會養(yǎng)老保險”，民政部門推出“農民養(yǎng)老保險”，工會社團組織推出“工傷醫(yī)療保險”等，由于社會保險與商業(yè)保險機構行為的不協(xié)調性，導致市場混亂。我國目前還沒有一部完整的社會保險法。 我國現存的保險法律框架體系是在改革開放過程中逐步形成的，對我國保險業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。但是，隨著我國保險市場的發(fā)展變遷，其局限性日益明顯。而加入世貿組織，意味著保險也必須按國際通行的游戲規(guī)則運作和管理，因此，要求保險法規(guī)與國際接軌。根據這一要求， 《 中華人民共和國保險法 》 已于 2022年 10月 28日修訂，并于 2022年 1月 1日起執(zhí)行。 資料 在保險立法方面， 20世紀 80年代我國頒布了 《 中華人民共和國財產保險合同條例 》 、 《 保險公司管理暫行條例 》 等法規(guī)。進入 90年代以后，國家加快了保險立法，如： 1995年 6月頒布了 《 中華人民共和國保險法 》 ， 1996年 2月中國人民銀行制訂了 《 保險代理人管理暫行規(guī)定 》 ，同年 7月公布了 《 保險管理暫行規(guī)定 》（試行）， 1998年 2月公布了 《 保險經紀人管理規(guī)定 》（試行）， 1998年 11月中國保險監(jiān)督管理委員會成立，1999年 1月中國保監(jiān)會公布了 《 保險機構高級管理人員任職資格暫行規(guī)定 》 ， 2022年 1月中國保監(jiān)會又制定了《 保險公估人管理規(guī)定 》 （試行）。 返回 六、我國保險業(yè)發(fā)展的對策 ? 審慎開放國內保險市場 ? 加強保險立法 ? 放寬資金運用政策 ? 改革中資企業(yè)稅制 審慎開放國內保險市場 中國保險業(yè)走向國際化已是大勢所趨，在這種大趨勢下，仍然要用理性的態(tài)度去促進本國保險業(yè)的發(fā)展： ⑴開放初期，應對外國保險機構加以限制。首先要在數量上限制；其次是對經營范圍限制；再次是在地域上限制。當然，對外資保險機構的限制并不是長期的，一旦我國保險機構壯大，便可放寬對外資公司的限制，讓各保險機構之間充分競爭。 ⑵培養(yǎng)若干個能與外資公司抗衡的大型保險機構。在國外，保險資產與銀行資產幾乎旗鼓相當。而在我國， 1998年保險資產僅相當于銀行資產的 ﹪ 。 1988年底法國安盛保險集團的總資產為 ，相當于中國 1998年國民生產總值的 1/2。 加強保險立法 目前，我國現存的保險法律框架體系是在改革開放過程中逐步形成的，對我國保險業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。但是，隨著我國保險市場的發(fā)展變遷，其局限性日益明顯。而加入世貿組織，意味著保險也必須按國際通行的游戲規(guī)則運作和管理，因此，要求保險法規(guī)與國際接軌。 放寬資金運用政策 建議提高保險資金入市的比例，拓寬保險資金的運用渠道。保險資金以證券投資基金的形式間接投資與股票市場，近期批準的最高入市比例（太平洋保險公司）也僅有 15﹪ 。因此，可進一步提高保險資金的入市比例，并可在直接投資與股票市場、發(fā)放抵押貸款等拓寬保險資金的運用渠道方面作一些嘗試，提高保險資金的收益率。 改革中資企業(yè)稅制 返回 對外資保險公司應讓其享受國民待遇，執(zhí)行統(tǒng)一稅率，以利于中、外資保險公司在同一起跑線上競爭。