風(fēng)險管理與保險第四節(jié)-資料下載頁
2025-01-10 09:12本頁面
【正文】 15% __________________________________________________________ 我國保險業(yè)發(fā)展的特點(diǎn) ? 保險市場規(guī)模擴(kuò)大 ? 競爭性保險體系初步形成 ? 保險的國際化程度逐步提高 ? 保險市場對外開放穩(wěn)步發(fā)展 ? 外資保險開放區(qū)域?qū)徤鲾U(kuò)大 五、我國保險業(yè)發(fā)展中存在的問題 ? 業(yè)務(wù)水平落后 ? 賠付率過低 ? 保險基金投資渠道相對狹窄 ? 保險市場管理不力 業(yè)務(wù)水平落后 保險深度和保險密度是衡量一個國家保險發(fā)展水平的重要標(biāo)志。 2022年，中國保險市場的深度，即保費(fèi)收入占 GDP的比重是 ﹪ ，而世界平均水平是 ﹪ 。我國保險深度在世界上排名是第 61位。保險密度也就是人均保費(fèi)收入，2022年，我國人均保費(fèi)是 ，而世界平均水平為 美元。我國保險密度在世界上排名是第 73位。 目前由于保險廣告宣傳不夠深入，開發(fā)新險種的能力不強(qiáng)等原因限制了有效需求的產(chǎn)生，另外保險公司潛在的支付危機(jī)和通貨膨脹的壓力也影響了人們參加保險的積極性。 賠付率過低 我國的 《 保險法 》 規(guī)定：保險資金運(yùn)用只限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券、投資基金和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。保險基金運(yùn)用方式單一、渠道狹窄，保險增值能力弱，同時又存在貶值的危險，使得保險公司不得不靠降低賠付率來實(shí)現(xiàn)利潤，提高經(jīng)營效益。 90年代英國的賠付率是 80﹪ ； 1985年日本的賠付率是 80﹪ ；1988年美國的賠付率是 105﹪ ；中國的賠付率是 50﹪ 左右。 保險基金投資渠道相對狹窄 在資金運(yùn)用方面，外資保險公司的投資可涉足股票、房地產(chǎn)、貸款等，資金運(yùn)用率普遍在 85﹪ 以上，而中資保險公司的保險基金運(yùn)用渠道相對來說非常狹窄，資金運(yùn)用率只有10﹪ 。在稅收方面，外國保險公司享有“三減兩免” （三年減稅，兩年免稅）的優(yōu)惠條件，所得稅為 15﹪ ，而中資保險公司需要繳納 33﹪ 的所得稅（ 1995年以前所得稅稅率高達(dá)55﹪ ）。這樣外國保險公司可以憑借其雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和低稅的優(yōu)勢，通過降低保險費(fèi)率，提高保險代理傭金搶占市場，對中國保險公司構(gòu)成一定的威脅。中國加入 WTO后，落實(shí)國民待遇原則，這些限制會逐步取消。 從 1999年開始，保險公司資金允許進(jìn)入銀行間拆借市場、允許與銀行協(xié)商利率、允許進(jìn)入證券市場購買投資基金。 類別 項(xiàng)目 外資保險公司 內(nèi)資保險公司 稅負(fù) 所得稅稅率 15﹪ 所得稅稅率 33﹪ 經(jīng)營范圍 營銷手段不限，集中于風(fēng)險小、利潤高險種 營銷手段有一定限制，承擔(dān)大量風(fēng)險大的險種 資金運(yùn)用 股票、公司及企業(yè)債券、金融債券、房地產(chǎn)、實(shí)業(yè)投資 存款、國債、金融債券、投資基金以及國務(wù)院批準(zhǔn)的其他項(xiàng)目 保險市場管理不力 目前社會保障機(jī)構(gòu)及有關(guān)部門入市混亂，如：政府指定勞動人事部門推出“社會養(yǎng)老保險”，民政部門推出“農(nóng)民養(yǎng)老保險”，工會社團(tuán)組織推出“工傷醫(yī)療保險”等，由于社會保險與商業(yè)保險機(jī)構(gòu)行為的不協(xié)調(diào)性，導(dǎo)致市場混亂。我國目前還沒有一部完整的社會保險法。 我國現(xiàn)存的保險法律框架體系是在改革開放過程中逐步形成的，對我國保險業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。但是，隨著我國保險市場的發(fā)展變遷，其局限性日益明顯。而加入世貿(mào)組織，意味著保險也必須按國際通行的游戲規(guī)則運(yùn)作和管理，因此，要求保險法規(guī)與國際接軌。根據(jù)這一要求， 《 中華人民共和國保險法 》 已于 2022年 10月 28日修訂，并于 2022年 1月 1日起執(zhí)行。 資料 在保險立法方面， 20世紀(jì) 80年代我國頒布了 《 中華人民共和國財產(chǎn)保險合同條例 》 、 《 保險公司管理暫行條例 》 等法規(guī)。進(jìn)入 90年代以后，國家加快了保險立法，如： 1995年 6月頒布了 《 中華人民共和國保險法 》 ， 1996年 2月中國人民銀行制訂了 《 保險代理人管理暫行規(guī)定 》 ，同年 7月公布了 《 保險管理暫行規(guī)定 》（試行）， 1998年 2月公布了 《 保險經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定 》（試行）， 1998年 11月中國保險監(jiān)督管理委員會成立，1999年 1月中國保監(jiān)會公布了 《 保險機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格暫行規(guī)定 》 ， 2022年 1月中國保監(jiān)會又制定了《 保險公估人管理規(guī)定 》 （試行）。 返回 六、我國保險業(yè)發(fā)展的對策 ? 審慎開放國內(nèi)保險市場 ? 加強(qiáng)保險立法 ? 放寬資金運(yùn)用政策 ? 改革中資企業(yè)稅制 審慎開放國內(nèi)保險市場 中國保險業(yè)走向國際化已是大勢所趨，在這種大趨勢下，仍然要用理性的態(tài)度去促進(jìn)本國保險業(yè)的發(fā)展： ⑴開放初期，應(yīng)對外國保險機(jī)構(gòu)加以限制。首先要在數(shù)量上限制；其次是對經(jīng)營范圍限制；再次是在地域上限制。當(dāng)然，對外資保險機(jī)構(gòu)的限制并不是長期的，一旦我國保險機(jī)構(gòu)壯大，便可放寬對外資公司的限制，讓各保險機(jī)構(gòu)之間充分競爭。 ⑵培養(yǎng)若干個能與外資公司抗衡的大型保險機(jī)構(gòu)。在國外，保險資產(chǎn)與銀行資產(chǎn)幾乎旗鼓相當(dāng)。而在我國， 1998年保險資產(chǎn)僅相當(dāng)于銀行資產(chǎn)的 ﹪ 。 1988年底法國安盛保險集團(tuán)的總資產(chǎn)為 ，相當(dāng)于中國 1998年國民生產(chǎn)總值的 1/2。 加強(qiáng)保險立法 目前，我國現(xiàn)存的保險法律框架體系是在改革開放過程中逐步形成的，對我國保險業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。但是，隨著我國保險市場的發(fā)展變遷，其局限性日益明顯。而加入世貿(mào)組織，意味著保險也必須按國際通行的游戲規(guī)則運(yùn)作和管理，因此，要求保險法規(guī)與國際接軌。 放寬資金運(yùn)用政策 建議提高保險資金入市的比例，拓寬保險資金的運(yùn)用渠道。保險資金以證券投資基金的形式間接投資與股票市場，近期批準(zhǔn)的最高入市比例（太平洋保險公司）也僅有 15﹪ 。因此，可進(jìn)一步提高保險資金的入市比例，并可在直接投資與股票市場、發(fā)放抵押貸款等拓寬保險資金的運(yùn)用渠道方面作一些嘗試，提高保險資金的收益率。 改革中資企業(yè)稅制 返回 對外資保險公司應(yīng)讓其享受國民待遇，執(zhí)行統(tǒng)一稅率，以利于中、外資保險公司在同一起跑線上競爭。
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