短期資產(chǎn)管理一ppt課件-資料下載頁
2025-01-09 11:06本頁面
【正文】 金折扣的機(jī)會(huì)成本 (季利率 )為 5%。 表 94 ATT公司短期資本籌集計(jì)劃 單位：萬元 項(xiàng) 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 現(xiàn)金需求 ⑴經(jīng)營現(xiàn)金需求量 * ⑵銀行借款利息 ** ⑶延期付款利息 *** ⑷現(xiàn)金需求合計(jì) 現(xiàn)金來源 ⑸銀行借款限額 ⑹延期付款籌資 ⑺出售短期證券 ⑻現(xiàn)金來源合計(jì) 償還借款和支付延期貨款 ⑼支付延期貨款 ⑽償還銀行貸款 現(xiàn)金余額增加 ⑾增加現(xiàn)金余額 銀行借款余額 ⑿季初余額 ⒀季末余額 4 500 80 0 4 580 4 000 0 580 4 580 0 0 0 4 000 4 000 1 500 80 0 1 580 0 1 580 0 1 580 0 0 0 4 000 4 000 (2 600) 80 79 (2 441) 0 0 0 0 1 580 861 0 4 000 3 139 (3 500) 63 0 (3 437) 0 0 0 0 0 3 139 298 3 139 0 =借款數(shù)額 季度利率 =延期付款金額 放棄現(xiàn)金折扣實(shí)際利率 二、現(xiàn)金預(yù)算 ★ 完善財(cái)務(wù)計(jì)劃 編完短期計(jì)劃后，需分析評價(jià)并進(jìn)行完善： ◆ 能否尋求其他短期資金來源以取代延期付款籌資方式； ◆ 是否應(yīng)持有更多的現(xiàn)金、短期有價(jià)證券或貸款能力，以防止客戶拖欠貨款或壞賬損失而引起的現(xiàn)金短缺問題 ； ◆ 該計(jì)劃是否會(huì)降低流動(dòng)比率或資產(chǎn)變現(xiàn)能力，是否會(huì)引起銀行的不利反映； ◆ 延期支付貨款是否會(huì)影響公司的商業(yè)信用，引起供應(yīng)商的不滿 ； ◆ 是否應(yīng)籌措長期資本解決長期投資的資本需要 ； ◆ 為緩解資金壓力，能否延緩資本支出預(yù)算。 二、現(xiàn)金預(yù)算
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