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2025-01-09 09:24本頁面
【正文】 22 年 12 月 31 日 單位：元 ┏━━━━━ ━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃ 資 產 ┃ 負債及所有者權益 ┃ ┣━━━━━┳━━━━━━━╋━━━━━━━━━┳━━━━━━┫ ┃ 銀行存款 ┃ 20,000 ┃ 應付賬款 ┃ 150,000 ┃ ┃ 應收賬款 ┃ 170,000 ┃ 應付票據 ┃ 30,000 ┃ ┃ 存貨 ┃ 200,000 ┃ 長期借款 ┃ 200,000 ┃ ┃ 固定資產 ┃ 300,000 ┃ 實收資本 ┃ 400,000 ┃ ┃ 無形資產 ┃ 110,000 ┃ 未分配利潤 ┃ 20,000 ┃ ┃ 資產總計 ┃ 800,000 ┃ 負債及所有者權益 ┃ 800,000 ┃ ┗━━━━━┻━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━┛ 要求：根據所提供的資料，預測凱萊公司 2022年的資金需要量。 敏感性資產 =（ 2022+170000+202200） /1000000= 敏感性負責 =（ 150000+30000） /1000000= 增加的資產 =（ 1500000— 1000000） *=186000 增加的負債 =(15000001000000)*=90000 增加的留存收益 =1500000*4%*（ 150%） =30000 2022 年資金需要量 =1860009000030000=66000 ] 某公司有 A、 B 兩個投資方案，所需投資金額均為 100000 元，資金來源全靠借錢解決，銀行借款年利率為 8%， A 方案期末無殘值， B 方案期末有凈殘值 10000 元。兩個方案每年營業(yè)現金凈流量如下： 分別計算 AB 兩個方案的凈現值，并進行優(yōu)劣評價 問題補充： 年序 A B 8%復利現值系數 營業(yè)現金流量 營業(yè)現金流量 1 45000 33000 2 45000 38000 共 7 頁 第 7 頁 202226 9:23 3 45000 43000 4 45000 48000 5 45000 63000 合計 225000 225000 （ 8%， 5 年年金現值系數為 ） A 方案 ： 年數 0 14 5 初始投資 100000 營業(yè)現金流量 45000 45000 終結現金流量 現金流量 100000 45000 45000 上面是現金流量表 凈現值 =現金流入的現值 初始投資額 =45000*（ P/A， 8%， 5） 100000=45000* b 方案 年數 0 1 2 3 4 5 初始投資 100000 營業(yè)現金流量 33000 38000 43000 48000 63000 終結現金流量 10000 流 現金流量 100000 33000 38000 43000 48000 73000 凈現值 =33000*+38000*+43000*+48000*+73000* 凈現值 0 表示投資報酬率大于預訂的貼現率 反正則小 報酬率越大就越值得投資。
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