財(cái)務(wù)管理chap5資金籌集-資料下載頁(yè)
2025-01-09 07:31本頁(yè)面
【正文】 測(cè)模型： y=a+bx Y——資金需要量 a——不變資金 b——單位業(yè)務(wù)量所需要的變動(dòng)資金 X——業(yè)務(wù)量 2022/2/5 13 第五章 資金籌集概述 注意： ①資金需要量與業(yè)務(wù)量之間的線性關(guān)系假定應(yīng)符合實(shí)際情況 ②應(yīng)有 三年 以上的數(shù)據(jù)資料 ③應(yīng)考慮價(jià)格等因素的變動(dòng)情況 搜集數(shù)據(jù)后，可利用 excel函數(shù)直接計(jì)算 （ 3）銷(xiāo)售百分比法 ——根據(jù) 銷(xiāo)售 與 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表 有關(guān)項(xiàng)目的比例關(guān)系預(yù)測(cè)短期資金需要量和外部籌資數(shù)額 要求：①被預(yù)測(cè)項(xiàng)目和銷(xiāo)售的比率已知且固定不變； ②未來(lái)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)已經(jīng)完成 2022/2/5 14 第五章 資金籌集概述 預(yù)測(cè)利潤(rùn)表 以基期利潤(rùn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) 乘以銷(xiāo)售變動(dòng)比率 預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表 確定資產(chǎn)負(fù)債表上對(duì)銷(xiāo)售 敏感項(xiàng)目（乘銷(xiāo)售變動(dòng)比率） 和非敏感項(xiàng)目（不變） 預(yù)計(jì)留存利潤(rùn) 基期留存利潤(rùn) +預(yù)計(jì)留存利潤(rùn)增加數(shù) 預(yù)計(jì)外部籌資規(guī)模 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)與 負(fù)債、所有者權(quán)益的差額
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