財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與預(yù)算(1)-資料下載頁
2025-01-06 22:39本頁面
【正文】 ： – 敏感資產(chǎn)：現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等 – 敏感負(fù)債：應(yīng)付賬款、應(yīng)付費(fèi)用等 ? 銷售百分比法預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表的步驟 – (1)計(jì)算近一期資產(chǎn)負(fù)債表中和銷售額有關(guān)的科目與銷售額的比例。 – (2)根據(jù)預(yù)測(cè)的銷售額和已知比例計(jì)算預(yù)測(cè)的資產(chǎn)負(fù)債表中有關(guān)科目，預(yù)測(cè)總資產(chǎn)額。 – (3)保留不隨銷售額自發(fā)變化的科目。 項(xiàng)目 金額 占營(yíng)業(yè)收入的比例 % 資產(chǎn) 現(xiàn)金 應(yīng)收賬款 存貨 待攤費(fèi)用 固定資產(chǎn) 75 2400 2610 10 285 資產(chǎn)總計(jì) 5380 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)提費(fèi)用 長(zhǎng)期負(fù)債 500 2640 105 55 負(fù)債合計(jì) 3300 投入資本 留用利潤(rùn) 1250 830 所有者權(quán)益合計(jì) 2080 負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 5380 2022年實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債表 第一步 項(xiàng)目 金額 占營(yíng)業(yè)收入的比例 % 2022年預(yù)計(jì)數(shù) 資產(chǎn) 現(xiàn)金 應(yīng)收賬款 存貨 待攤費(fèi)用 固定資產(chǎn) 75 2400 2610 10 285 90 2880 3132 10 285 資產(chǎn)總計(jì) 5380 6397 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)提費(fèi)用 長(zhǎng)期負(fù)債 500 2640 105 55 500 3168 126 55 負(fù)債合計(jì) 3300 3849 投入資本 留用利潤(rùn) 1250 830 1250 所有者權(quán)益合計(jì) 2080 追加外部籌資額 負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 5380 6397 2022年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 第二步 ? （ 3）按預(yù)測(cè)模型預(yù)測(cè)外部籌資額 ? 外部籌資額 ? =2022資產(chǎn) 2022負(fù)債 2022股東權(quán)益 ? =2022資產(chǎn) 2022負(fù)債 2022股東權(quán)益 ? （ 2022資產(chǎn) 2022負(fù)債 2022股東權(quán)益） ? =△資產(chǎn) △負(fù)債 △股東權(quán)益 RE)( ????? ?? SRLSRAS167。 4 財(cái)務(wù)預(yù)算 一、利潤(rùn)預(yù)算 ? – 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的預(yù)算 – 利潤(rùn)總額的預(yù)算 – 稅后利潤(rùn)的預(yù)算 – 每股收益的預(yù)算 ? 二、財(cái)務(wù)狀況預(yù)算 ? – 短期資產(chǎn)預(yù)算 – 長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)算 – 短期債務(wù)資本預(yù)算 – 長(zhǎng)期債務(wù)資本預(yù)算 – 權(quán)益資本預(yù)算 ?
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