【正文】 執(zhí)行，對經(jīng)營業(yè)務進行監(jiān)管控制，確保利潤和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。 ?分配資源 基于上述理論，預算成為企業(yè)運用資源的參照，決定企業(yè)資源在各個職能部門之間的分配，以及核定部門計劃和經(jīng)營行為的合理性。 ?便利溝通與協(xié)調(diào) 制定全面預算的過程，必然涉及到企業(yè)產(chǎn)供銷和后勤的各個部門和崗位，預算內(nèi)容的邏輯性正是體現(xiàn)了企業(yè)資源流動的全過程。同時企業(yè)或者集團內(nèi)部上下級單位之間就預算的上報與審批，也是企業(yè)集團內(nèi)部就經(jīng)營目標和手段達成一致的協(xié)調(diào)溝通過程。 ?業(yè)績評價與提供激勵 預算管理的重要意義還在于，它的執(zhí)行結(jié)果是企業(yè)所有者對管理層，上級管理者對下級管理者進行業(yè)績評價和提供激勵政策的依據(jù)和約束行為的重要手段。通常在企業(yè)中，激勵政策與預算管理的結(jié)合，將使預算責任人在提供預算編制數(shù)據(jù)、執(zhí)行預算、調(diào)整預算時更加量力而行，認真謹慎，防止冒進或過于保守。 全面預算 預算范圍 （ 1）從預算編制的橫向來看，全面計劃預算不僅包括企業(yè)的長期戰(zhàn)略規(guī)劃、中期年度計劃，而且包括短期預測。 （ 2）從預算編制的縱向來看，系統(tǒng)包括了銷售計劃、生產(chǎn)計劃、采購計劃、庫存計劃、人力計劃、設(shè)備計劃、費用計劃、資金計劃、成本計劃、專項計劃、財務計劃。它涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的方方面面，從產(chǎn)、供、銷到人、財、物的資源配置，一直到企業(yè)未來時期的經(jīng)營成果和財務狀況的描述。 （ 3）從預算編制的具體內(nèi)容來看，將各種計劃類型按照計劃對象、計劃元素和計劃周期抽象為三維。以銷售計劃為例，計劃對象可以為部門、地區(qū)、銷售渠道、業(yè)務員、產(chǎn)品和產(chǎn)品大類，計劃元素可以為銷售數(shù)量、銷售單價、銷售收入、銷售成本、成本單價、銷售利潤、銷售毛利、回款金額，而計劃周期可以為年、季、月、旬、周、日。 （ 4）從計劃預算的應用層面來看，全面計劃預算可以應用在單個企業(yè)，以部門或者責任中心作為考核依據(jù)，也可以應用在集團企業(yè)，實現(xiàn)整個集團的預算的編制、匯總和分析。 全面預算 編制方法 ?實現(xiàn)企業(yè)從上到下的計劃分解過程，同時也能實現(xiàn)企業(yè)自下而上的計劃匯總編制過程。 ?提供多種多樣的計劃編制方法，包括零基預算、增量預算、滾動預算、基數(shù)加因數(shù)預算等。 ?提供如下的計劃數(shù)據(jù)生成方式：內(nèi)置業(yè)務規(guī)則（如收付款協(xié)議、MRPⅡ 算法等）、手工輸入、公式定義、標準數(shù)據(jù)自動提取（如銷售單價）、參照歷史數(shù)據(jù)等。 ?支持各種類型的計劃編制過程，包括銷售起點型、生產(chǎn)起點型、專項起點型等，系統(tǒng)可以提供按照行業(yè)預置的計劃編制體系 全面預算 預算控制 ?對財務與業(yè)務的執(zhí)行情況實現(xiàn)動態(tài)控制，表現(xiàn)在對資金計劃和費用計劃的實時控制和對業(yè)務計劃的動態(tài)查詢。 ?預算控制方式靈活多樣，既可以實現(xiàn)嚴格型控制、提示型控制、特批型控制，又可以實現(xiàn)總額控制和單項控制。 ?既包括事中控制，也可以實現(xiàn)事前預警。 全面預算 預算應用 預算體系建立預算體系下發(fā)預算分解下發(fā)預算編制審批預算執(zhí)行預算分析批復計劃預算體系建立預算體系下發(fā)預算分解下發(fā)預算編制上報計劃預算執(zhí)行預算分析批復計劃預算體系建立 預算編制上報計劃預算執(zhí)行預算分析集團 二級單位 基層單位全面預算 與其他系統(tǒng)流程 銷售管理 采購管理 采購管理 存貨核算 計劃控制 模擬預算 執(zhí)行情況 執(zhí)行計劃 生產(chǎn)制造 總賬 收付管理 報賬中心 人力資源 全面預算 初始設(shè)置流程 服 務器 設(shè)置元 素與 對象 查詢計 劃編 制體 系單 位分 組計 劃匯 率設(shè) 置業(yè) 務權(quán) 限樣 表編 制對 象權(quán) 重編 制樣 表合 算關(guān) 系編 制規(guī) 劃批 復規(guī) 劃規(guī) 劃關(guān) 系設(shè) 置接 受規(guī) 劃計 劃編 制接 受計 劃批 復計 劃分 解計 劃年 度計 劃關(guān) 系預 測關(guān) 系模 擬預 算執(zhí) 行計 劃計 劃 控 制查 詢設(shè) 置發(fā) 送 樣 表計 劃 預 警 發(fā) 送 計 劃發(fā) 送查 詢執(zhí) 行 情 況異 常 因 素 查 詢 計 劃期 初 執(zhí) 行情 況計 劃 分 析基 礎(chǔ) 設(shè) 置樣 表 管 理總 概 算 管 理預 測 管 理年 度 計 劃 管 理發(fā) 送 計 劃計 劃 控 制計 劃 分 析執(zhí) 行 計 劃全面預算 初始準備 ?服務器設(shè)置 服務器設(shè)置主要滿足企業(yè)編制計劃與預算的應用需要，通過設(shè)置服務器可以定義不同單位之間傳送數(shù)據(jù)的路徑，實現(xiàn)集團內(nèi)數(shù)據(jù)的報送、匯總和分析等功能。根據(jù)服務器設(shè)置的內(nèi)容傳送上下級單位數(shù)據(jù)。 ?單位分組 在全面計劃與預算系統(tǒng)，需要將下屬單位的各種不同數(shù)據(jù)根據(jù)單位性質(zhì)進行分類檢索、匯總或統(tǒng)計。為此，要對其直屬下級單位進行分組。 ?計劃編制體系的建立 計劃編制體系解決不同企業(yè)間不同計劃編制方法，提供按行業(yè)劃分的計劃編制體系，可以選擇最接近本企業(yè)的計劃編制體系，并加以擴展及修訂，建立符合本企業(yè)的計劃編制體系。 全面預算 初始數(shù)據(jù) 編制樣表 主要完成計劃編制的所有樣表。輸入樣表名稱、定義樣表基本信息、定義計劃元素、定義欄目信息，然后對樣表進行垂直和水平的分解。集團企業(yè)在編制樣表時可選擇樣表下發(fā)的方式，如下發(fā)表樣、下發(fā)核算關(guān)系、下發(fā)編輯核算關(guān)系、下發(fā)計劃。樣表下發(fā)后，子公司就可參照上級樣表生成自己的樣表。 定義樣表核算關(guān)系 樣表核算關(guān)系主要是指樣表欄目所對應的計劃對象，通過樣表核算關(guān)系，系統(tǒng)可以得到該樣表的實際執(zhí)行數(shù)據(jù)。 全面預算 輸入輸出 ?數(shù)據(jù)采集 （ 1）日常數(shù)據(jù)采集。在計劃樣表基礎(chǔ)上，通過內(nèi)置業(yè)務規(guī)則、提取標準數(shù)據(jù)和設(shè)置計劃樣表中的單元公式來編制計劃數(shù)據(jù)。計劃數(shù)據(jù)的生成方式包括：手工輸入、表間取數(shù)、表內(nèi)取數(shù)、參考往年歷史數(shù)據(jù)等。輸入計劃年度、選擇計劃類型并輸入計劃名稱，進行計劃編制。 （ 2）期初數(shù)據(jù)錄入。在啟用系統(tǒng)以前，如果已經(jīng)制定并執(zhí)行了概算表或年度計劃表，可以將啟用其他系統(tǒng)之前的執(zhí)行數(shù)制作成期初執(zhí)行數(shù)表，以便于計劃分析。 ?數(shù)據(jù)輸出 對于已設(shè)置了樣表核算關(guān)系的樣表，如果已經(jīng)在實際執(zhí)行中，可以隨時生成執(zhí)行計劃表，以便于考核計劃的執(zhí)行情況。系統(tǒng)提供讀取本單位執(zhí)行數(shù)、匯總下級單位執(zhí)行數(shù)，對已生成的執(zhí)行表進行查看等功能 結(jié)束語 ? Thanks!