財務與金融分析ppt-資料下載頁
2025-01-05 10:00本頁面
【正文】 習單元 中國金融體系、法規(guī)與運行 ? 企業(yè)運行與金融財政制度的特殊性 ? 中國企業(yè)運作與國外的主要差異 ? 中國利率和匯率決定的特殊性 ? 中國貨幣政策和財政政策操作的特殊性 第十九學習單元 中國金融體系、法規(guī)與運行 財務金融分析師課程學習內容 ? 倫理和職業(yè)標準、證券法與監(jiān)管 ? 財務會計 ? 數(shù)量分析 ? 經(jīng)濟學 ? 固定收益證券分析 ? 權益證券（股票）分析 ? 組合管理 1．倫理和職業(yè)標準、證券法與監(jiān)管 ①適用法律和監(jiān)管。它包括信用標準的本質和適用性、相關法規(guī)、監(jiān)管團體的組織和目的。 ②職業(yè)準則和標準。它包括倫理準則、職業(yè)操守標準、 ICFA有關規(guī)章、 AIMR有關規(guī)章。 1．倫理和職業(yè)標準、證券法與監(jiān)管 ? ③ 倫理標準和職業(yè)義務。它包括與客戶、公眾、公司管理者、雇主、助手及其他分析師的關系；內部信息問題；監(jiān)管責任；研究報告和投資建議；補償利益沖突；信用責任（以上為初級應考內容）；職業(yè)道德；投資適宜性。 ④倫理行為的問題識別與管理。它包括信用責任；內部交易；公司治理和機構投資者； 謹慎人 原則（以上為中級加考內容）；能力和合適的關心；安排和接受站償?shù)睦鏇_突；一般企業(yè)倫理價值和義務；倫理組織變化（以上為高級加考內容）。 2．財務會計 ? ①基本會計報表的作用與功能：包括收益表；資產(chǎn)負債表；現(xiàn)金流量表 ②會計報表的解釋和使用：包括收入識別；存貨成本；折扣方法；有價證券投資；表外融資；不良債務重組；租賃和所得稅（以上為初級內容）；流動現(xiàn)金流分析、匯總；公司間投資和企業(yè)合并 ③若干專題：如財務報表分析的目的；有效市場假設的意義；會計標準；財務報表的調整；國際會計和價格水平調整等（中、高級①～③的全部科目）。 3．數(shù)量分析 ? ①數(shù)量分析方法導論；復利、現(xiàn)值和未來值的數(shù)學計算；基本統(tǒng)計和回歸分析；風險測量和衍生證券導論（①為初級內容）； ②高級回歸分析；基本及高級期權和期貨定價（①～②為中、等級內容）。 4．經(jīng)濟學 ? ① 宏觀經(jīng)濟學主要內容； ②國際經(jīng)濟學； ③微觀經(jīng)濟重點與分析（①～③為初級范圍）； ④經(jīng)濟預測（①～④為中級范圍）； ⑤證券分析和組合管理應用； ⑥當前美國及全球經(jīng)濟問題（④～⑥為高級范圍）。 5．固定收益證券分析 ? ① 導論：包括固定收益證券特點；國際固定收益證券市場 ②數(shù)學性質：包括價格／收益關系；期限和凸型（①～②為初級內容） ③作用評價：包括債券評價；收益和現(xiàn)金分析；資產(chǎn)保護和合約 ④市場分析：包括收益曲線；預測利率；國際市場和衍生證券（①～④為中級內容） ⑤組合決策：包括積極型的決策；被動型決策指數(shù)（①～⑤為高級內容）。 6．權益證券（股票）分析 ? ① 導論：包括投資環(huán)境；證券高層；證券交易機制；證券市場歷史及全球性投資 ②財務分析：包括比率； ROE分析；財務報表分析和資本結構 ③評價方法：包括收益；紅利折扣；現(xiàn)金流；資產(chǎn)定價及技術分析 ④公司分析和評價：包括基本分析；行業(yè)和經(jīng)濟內容和分析綱要（以上為初級內容）；預測；相對環(huán)境；公司計劃和決策；質量因素及研究報告（以上為中級內容） 6．權益證券（股票）分析 ? ⑤投資決策：包括趨勢；市場非有效性和心理影響 ⑥公司重組：包括 LBO及收購 ⑦風險資本和緊密控股公司：包括分析和評價（①～⑦為高級內容）。 7．組合管理 ? ① 金融資產(chǎn)管理原則：包括組合管理定義和基本概念 ②投資者目標：包括投資限制因素和政策 ③資產(chǎn)分配：包括期望收益和風險；最佳組合及動態(tài)決策等（①～③為初級內容） ④衍生證券分析 7．組合管理 ? ⑤ 預期因素：包括社會、政治、經(jīng)濟及資本市場 ⑥組合政策的完整性和預期因素：包括結構、變化及執(zhí)行等內容（①～⑥為中級內容） ⑦組合績效的評價：包括績效標準、基準誤差和國際比較等（①～⑦為高級內容）。 其他 ? 還包括全球市場和投資工具、其它投資方式分析（房地產(chǎn)投資分析、投資公司分析、貨幣或外匯交易投資分析）等。
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