內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)踐-資料下載頁
2024-12-29 12:38本頁面
【正文】 開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提升公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平 46 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法論在股份公司的實(shí)踐運(yùn)用及成效 ?建立了風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù) 。 ?完善了風(fēng)險(xiǎn)控制措施 。 ?建立統(tǒng)一的信息系統(tǒng)控制管理制度 ， 完成了應(yīng)用系統(tǒng)控制設(shè)計(jì) 。 ?對(duì)內(nèi)控體系的有效性進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督 ， 實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn) 。 ?建立法律風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和完善針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的控制設(shè)計(jì) 。 通過內(nèi)控體系建設(shè) ， 系統(tǒng)地建立了報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 、 法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制 ， 將公司風(fēng)險(xiǎn)管理提升到一個(gè)新水平 。 3）開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提升公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平 47 ?內(nèi)部控制體系要求在按流程運(yùn)行 、 按程序操作 、 按控制執(zhí)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié) ， 都必須留下可供查實(shí)的證據(jù) ， 使規(guī)章制度執(zhí)行具有可檢查性 。 ?通過強(qiáng)化日常監(jiān)督 、 全過程測(cè)試和改進(jìn) ， 使管理的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)始終處于受控狀態(tài) ， 促進(jìn)了執(zhí)行力的提升 ， 促進(jìn)了長(zhǎng)期以來管理難點(diǎn)的解決 。 各級(jí)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理日常工作中 ， 突出風(fēng)險(xiǎn)防范 ， 各項(xiàng)業(yè)務(wù)都用公司制度 、 規(guī)范來檢查要求 ， 重程序 、 重證據(jù) ， 不斷糾正粗放管理的習(xí)慣 ， 內(nèi)部控制開始融入管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié) ， 成為經(jīng)營(yíng)管理的重要組成部分 。 4）提升了執(zhí)行力，增強(qiáng)了管理控制 能力 48 在內(nèi)控體系建設(shè)和運(yùn)行過程中 ， 通過廣泛的宣傳教育 ， 廣大員工對(duì)內(nèi)控工作重要性 、 必要性的認(rèn)識(shí)不斷加深 ， 樹立了風(fēng)險(xiǎn)無處不在 、 風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在 、 風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大的風(fēng)險(xiǎn)管理理念 ，逐步形成以守法意識(shí) 、 誠(chéng)信意識(shí)為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 ， 豐富了企業(yè)文化內(nèi)涵 。 講流程 、 講規(guī)范 、 講控制已經(jīng)成為公司各級(jí)管理人員的廣泛共識(shí)和工作習(xí)慣 。 5）提高了全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，豐富了企業(yè)文化內(nèi)涵 49 陳明書記要求： 要增強(qiáng)責(zé)任感、使命感；建立腐敗風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；提升控制力，內(nèi)控與懲防體系有機(jī)結(jié)合，互為補(bǔ)充，形成集團(tuán)公司防范風(fēng)險(xiǎn)的有機(jī)整體。 ?工作思路 按照懲防體系建設(shè)目標(biāo)，運(yùn)用內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和方法，建立起聯(lián)合工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)有機(jī)管理和控制。 1強(qiáng)化內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、落實(shí)懲防體系建設(shè) 50 ?工作重點(diǎn)： ?突出一個(gè)“防”字，即實(shí)現(xiàn)源頭治理 ?評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)：以“三重一大”為主要內(nèi)容，針對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)領(lǐng)域、環(huán)節(jié)、崗位，建立舞弊風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù) ?流程：梳理流程，標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)關(guān)鍵控制點(diǎn)，建立懲防體系流程規(guī)范。 ?控制：設(shè)計(jì)、完善控制措施，規(guī)范管理文件 ?信息化：利用 ARIS系統(tǒng)平臺(tái)，建立懲防體系管理模塊 ?工作組織方式：監(jiān)察、內(nèi)控組成聯(lián)合工作組。按總部流程梳理工作組織方式運(yùn)行。 1強(qiáng)化內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、落實(shí)懲防體系建設(shè) 51 ?工作重點(diǎn)： ?嚴(yán)格一個(gè)“懲”字，即嚴(yán)厲查處，懲前毖后 ?制度：明確處罰規(guī)定 ?處罰：處理好一時(shí)一事與全部業(yè)績(jī)的關(guān)系，違規(guī)必究，懲處嚴(yán)格，增強(qiáng)威懾力，警示他人 ?方式：在崗培訓(xùn)，離崗培訓(xùn)，轉(zhuǎn)崗 ?任職評(píng)價(jià)：探討適任評(píng)價(jià)制度，重在黨風(fēng)黨紀(jì)，道德規(guī)范 ?責(zé)任追究：風(fēng)險(xiǎn)事件先查領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，第一是用人 ?責(zé)任機(jī)制：一級(jí)管一級(jí)，層層負(fù)責(zé) 1強(qiáng)化內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、落實(shí)懲防體系建設(shè) 52 ?建立聯(lián)合工作機(jī)制，形成監(jiān)管合力 ?信息：統(tǒng)一收集、共享使用 ?調(diào)查：統(tǒng)一組織，各有側(cè)重 ?處理：各負(fù)其責(zé) 監(jiān)察：干部管理 審計(jì)：經(jīng)濟(jì)責(zé)任認(rèn)定 內(nèi)控：管理改進(jìn)完善 ?方式：聯(lián)合工作機(jī)制 —— 聯(lián)席會(huì)議，聯(lián)合調(diào)查組，聯(lián)合監(jiān)督 ?內(nèi)控管理定位：超前反應(yīng)，及時(shí)應(yīng)對(duì)；專項(xiàng)評(píng)估，完善制度 1強(qiáng)化內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、落實(shí)懲防體系建設(shè) 53 幾年來，我們對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)行了深入探索、積極實(shí)踐，取得了一些成效，集團(tuán)公司及未上市企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)也已全面展開， “十一五”期間，是集團(tuán)公司貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、實(shí)現(xiàn)建設(shè)綜合性國(guó)際能源公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的關(guān)鍵時(shí)期，內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作要與公司快速發(fā)展相適應(yīng)，面臨的任務(wù)更艱巨也更繁重，我們將按照集團(tuán)公司黨組的部署，不斷深化完善內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，持續(xù)提升公司企業(yè)管理水平。通過不懈努力，全面建成以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心內(nèi)容的內(nèi)控體系，為公司發(fā)展戰(zhàn)略提供保障。 以上不妥之處，請(qǐng)批評(píng)指正 結(jié)束語 54 請(qǐng)批評(píng)指正 謝謝
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1