合并會(huì)計(jì)報(bào)表追溯調(diào)整的編制ppt-資料下載頁(yè)
2025-10-10 13:22本頁(yè)面
【正文】 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 100,000 所得稅 950,000 貸：提取法定公積金 222,500 提取法定公益金 111,250 少數(shù)股東本期損益 50,000 未分配利潤(rùn) 1,641,250 返回 17 借：法定盈余公積 624,000 法定公益金 少數(shù)股東權(quán)益 80,000 年初未分配利潤(rùn) 5,184,000 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 6,000,000 應(yīng)交稅金 200,000 返回 18 結(jié)論 ? 由上述調(diào)整分錄可得出結(jié)論，追溯調(diào)整編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，用方法三是最簡(jiǎn)便的。 返回 19 歷年 2021 年度合并數(shù) 2021 年度合并數(shù)各公司調(diào)整影響 合并抵銷 合并數(shù)影響 各公司影響數(shù) 合并抵銷 合并數(shù)影響 各公司累計(jì)影響 影響合計(jì) 累計(jì)影響合計(jì)投資收益 6,120, 120, 6,000, 1,225, 250, 975, 7,345, 6,000, 6,975, 長(zhǎng)期股權(quán)投資 6,120, 120, 6,000, 1,225, 250, 975, 7,345, 6,000, 6,975, 銷售稅金及附加 100, 其他應(yīng)交款 100, 所得稅 750, 750, 750, 200, 1,150, 應(yīng)交稅金 750, 750, 750, 200, 1,150, 法定盈余公司積 612, 8, 604, 197, 5, 192, 809, 624, 846, 公益金 306, 4, 302, 98, 2, 96, 404, 312, 423, 盈余公積小計(jì) 918, 12, 906, 296, 7, 288, 1,214, 936, 1,269, 少數(shù)股東權(quán)益 80, 80, 50, 50, 80, 130, 未分配利潤(rùn) 5,202, 188, 5,014, 1,678, 292, 1,386, 6,880, 5,184, 6,825, 60%投資收益 少數(shù)股東損益 少數(shù)股東損益長(zhǎng)期股權(quán)投資 80, 130, 銷售稅金及附加 100, 100, 100, 其他應(yīng)交款 100, 100, 100, 所得稅 200, 200, 200, 2021 年度合并數(shù)應(yīng)交稅金 200, 200, 200, 本期影響合計(jì)法定盈余公司積 20, 20, 10, 10, 30, 975, 公益金 10, 10, 5, 5, 15, 975, 盈余公積小計(jì) 30, 30, 15, 15, 45, 100, 100, 未分配利潤(rùn) 170, 170, 85, 85, 255, 950, 95% 950, 投資收益 222, 長(zhǎng)期股權(quán)投資 111, 銷售稅金及附加 333, 其他應(yīng)交款 50, 所得稅 200, 200, 200, 1,641, 應(yīng)交稅金 200, 200, 200, 法定盈余公司積 20, 20, 20, 少數(shù)股東損益公益金 10, 10, 10, 50, 盈余公積小計(jì) 30, 30, 30, 未分配利潤(rùn) 170, 170, 170, 80, 50, 甲公司乙公司少數(shù)股東損益追溯調(diào)整合并報(bào)表影響統(tǒng)計(jì)表2021 年 2021年母公司20 結(jié)束 謝謝大家！ 返回
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