【導讀】員工，請注意保管。順馳集團是天津市房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)的絕對第一。僅2020年，順馳集團開工面積達到200. 萬平方米，銷售面積達到130萬平方米，銷售額將超過40億元。鎖店和近200家社區(qū)協(xié)作店，占有天津市二手房市場30%的市場份額。順利進入北京、南京、成都、廣州等中介市場。場的，成為所進入?yún)^(qū)域的市場領導者和主流開發(fā)商。集團在華中區(qū)域的業(yè)務拓展工作。武漢順馳投資控股有限公司未來三。年的戰(zhàn)略是以武漢為平臺，輻射湖北、安徽、江西、湖南等重要區(qū)域，目前，武漢順馳在

　　

【正文】 計撥款數(shù)量等，由工程部經(jīng)理簽字后， 45 報預算部及財務部審核簽字，再報 常務副總經(jīng)理 批準簽 字后，最后到財務部取款； （ 3） 屬于各專業(yè)局配套工程的，由開發(fā)部經(jīng)理簽字后，報預算部及財務部審核簽字，并報 常務副總經(jīng)理 批準簽字后，再到財務部取款； （ 4） 對與銷售部有關，并由工程部負責工期、質量的工程。工程部工程款的撥付，由工程部經(jīng)理簽字后，報預算部及財務部審核簽字，并報 主管副總經(jīng)理 批準簽字后，再到財務部取款； （ 5） 對銷售部直接負責的工程、銷售策劃及廣告費用，由銷售部填制《價款單》后，報預算部、財務部審核簽字，并報主管副總經(jīng)理批準簽字后，再到財務部取款； （ 6） 工程項目竣工后，工程尾款的撥付由公司 售后服務部經(jīng)理簽字后，報預算部及財務部審核簽字，并報副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準簽字后，再到財務部取款； （ 7） 每完成一次撥款后，各部門必須保存好與其相關的撥款單據(jù)并填寫“撥款記錄臺帳”以便查對，公司定于每月月底前各相關部門相互核對撥款情況，以避免出現(xiàn)漏洞； （ 8） 公司預算部于每月月底前，匯總項目累計撥款臺帳，詳細注明合同造價，分項目 工程結算造價，累計撥款數(shù)量及預提款數(shù)量，供公司領導及相關部門核查。 2． 4 費用支出的管理 46 2． 4． 1 費用說明 費用是指公司及各部門在日常經(jīng)營活動中發(fā)生的差旅費、業(yè)務交際費、交通費、通訊費等開支。公司員工有義務本著合理、節(jié)約、有效的原則使用各項費用。員工的報銷憑證必須真實、有效。在本制度中，費用均納入部門費用考核范圍，由財務部根據(jù)費用預算進行考核，考核結果與部門績效考核掛鉤。 2． 4． 2 費用管理基本原則 2． 4． 2． 1 對各項費用實行預算管理，財務部根據(jù)公司目標利潤指標作出全年費用預算，并負責總體費用預算的執(zhí)行與監(jiān)控； 2． 4． 2． 2 費用預算編制本著誰支出、誰預算、誰控制的原則，責任落實到各部門。各部門將辦公用品、工具書、市內出租車費、出差費、招待費、加班餐費等 有關費用在年度末編制下一年度預算標準，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后，嚴格執(zhí)行。預算的執(zhí)行與準確性將納入部門績效考核。 2． 4． 3 費用審批權限 報銷審批實行逐級簽字制度，各項費用的審批以經(jīng)辦人的直接上級作為第一責任人，對費用的合理性、真實性負責，再按規(guī)定程序逐級報批。有簽字權的領導因故不能履行簽字職責時（如出差不在位時），可根據(jù)需要進行必要的授權。 審批權限規(guī)定如下： （ 1）差旅費、出租車費、招待、禮品、加班餐費等費用支出，由本部門經(jīng)理簽字確認后，財務部審核相關票據(jù)，由主管經(jīng)理審批后，到財務部取款。對 特殊超過 2020 元標準且因工作需要必須發(fā)生的招 47 待餐費、禮品及交際費用，由部門經(jīng)理以書面形式在報銷單中說明理由，提交主管經(jīng)理及公司總經(jīng)理匯同審批； （ 2）部門經(jīng)理的日常費用報銷，由財務部審核相關票據(jù)，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后，方可報銷； （ 3）副總經(jīng)理日常費用報銷，由財務部審核相關票據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷； （ 4）總經(jīng)理日常費用支出，由財務部審核相關票據(jù)后，方可報銷。凡屬于總經(jīng)理日常費用支出，財務部應建立個人帳簿，以備公司董事會審核； （ 5）凡購置辦公用品、消耗品、汽車保險、汽車油票等費用支出由行政部統(tǒng)一辦理，由總經(jīng)理審 批、報銷。汽車維修費由經(jīng)辦人（該車司機），事前取得行政部經(jīng)理允許，事后由行政部、財務部審核，由總經(jīng)理審批、報銷。 2． 4． 4 費用報銷程序 公司嚴格按照財務規(guī)定和標準確保對各項支出的有效管理和控制，并使簽字報銷程序規(guī)范、簡化。報銷程序如下： 據(jù)實填寫并粘貼 原始報銷憑據(jù) 部門 經(jīng)理 審核 簽字 財務 經(jīng)理 審核 簽字 總經(jīng)理簽字 財務報銷 銷 賬 48 2． 4． 5． 費用標準 2． 4． 5． 1 辦公用品及消耗品 ：包括日常辦公用品及辦公設備的消耗品如紙張、文具、 計算機耗材、工具書等。此類用品由行政部統(tǒng)一購置，特殊情況需自行購置的，應提前請示行政部同意后方可自行購置。行政部對所購物品進行登記 入帳，統(tǒng)一管理調配。需自行購置工具書及資料，須提前填寫《圖書申購表》向行政部申報，購置后由行政部登記保管； 2． 4． 5． 2 物料及消耗品 ：包括清潔、洗滌用品、衛(wèi)生用品等公司日常消耗品，由行政部統(tǒng)一購置管理； 2． 4． 5． 3 汽車費用： 為公司所屬或為公司所使用車輛的汽油費、日常保養(yǎng)性維修費、養(yǎng)路費、存車費、過橋費等，對車輛的油耗狀況、維修費用等由行政部進行詳細登記，統(tǒng)一管理； 2． 4． 5． 4 業(yè)務招待費： 招待費包括因業(yè)務需要招待客戶、關系單位的餐費、禮品費用等費用。原則上實報實銷； 2． 4． 5． 5 手 機話費： 報銷標準暫定為部門經(jīng)理每人每月 500 元，員工每人每月 300元，因公出差期間的話費每人每天增加 50 元的通話費用（特殊情況除外）； 2． 4． 5． 6 出租車費 ：主要指員工因公外出發(fā)生的出租車費，規(guī)定按實際距離實報實銷 ,節(jié)假日加班或工作日加班的員工按統(tǒng)一標準報銷交通費； 2． 4． 5． 8 差旅費 ：員工因公赴外省市辦理公務時須提前按下圖程序辦理相關借款手續(xù)，同時享用相應差費標準（如下表）。 49 出差地住宿及費用參考標準如表所示：（特殊情況除外） 住宿 交通費 通訊費 餐費 一類城市上海、廣州、深圳、天津、海南 其他城市 200 元 /人*天 長話費 手機費 200 元 /人*天 200 元 /人*天 150 元 /人*天 50 元 /人 *天 50 元 /人 *天 單人住宿可在此標準的基礎上浮 50% 2． 5 支票管理規(guī)定 2． 5． 1 主辦部門或經(jīng)辦人因業(yè)務需要須開支票時，首先填寫支票借款單，由部門經(jīng)理、主管經(jīng)理或總經(jīng)理審批后，財務部經(jīng)理審核后，到財務部領取支票，簽發(fā)支票必須注明日期、收款單位、金額、用途，不準開空頭支票； 部門經(jīng)理簽字 總 經(jīng) 理 簽 字 財 務 部 核準申領 現(xiàn)金借款單 出差申請表 50 2． 5． 2 領票人在領取支票五日內，持稅務局監(jiān)制的原始發(fā)票，填寫費用報銷 單，由財務 部經(jīng)理審核票據(jù)，報主管經(jīng)理或總經(jīng)理審批后，到財務部報銷。逾期不報者，及時與財務人員聯(lián)系，說明原因并積極催辦； 2． 5． 3 支票領用人應牢記支票號碼，妥善保管，如因丟失支票或發(fā)票給公司造成的一切損失，均由經(jīng)辦人承擔一切經(jīng)濟責任； 2． 5． 4 工程款撥付時，必須根據(jù)已定工程合同或協(xié)議、工程價款會簽單和收款方開具的稅務局監(jiān)制的正式發(fā)票方可撥付工程款。無合同（或協(xié)議）、工程價款單、正式發(fā)票或簽字手續(xù)不全者，不予辦理撥款手續(xù)。 2． 6 現(xiàn)金管理規(guī)定： 公司嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》。 2． 6． 1 為了加強現(xiàn)金管理，做到日清月結，準確的核對現(xiàn)金庫存，定于每周三為現(xiàn)金報銷日，其他時間不辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務。報銷時必須持有稅務局監(jiān)制的正式發(fā)票，填寫費用報銷單，其它的收據(jù)或白條一律拒絕報銷； 2． 6． 2 各部門領取備用金最高限額 5000 元，由部門經(jīng)理負責管理使用，主要用于日常費用開支。費用發(fā)生后應及時報銷，墊支金額超過 5000 元的由本部門自行解決，每年 12 月 31 日前所有備用金要報銷完畢，尚未使用完的備用金要歸還結清； 2． 6． 3 根據(jù)工作需要，公司如遇到特殊情況需用 51 大額款項時（超過 2 萬元），經(jīng)辦人應提前填寫借款單并通知財務部，財務部積極配合及時備款，保證公司工作順利開展。 第四篇 部門組織機構、職責及業(yè)務流程 財務部 一、部門職責 二、部門機構圖： 外部客戶 1. 財政 2. 工商 3. 稅務 4. 銀行 5. 其他 內部客戶 1. 集 團財務部 2. 本公司 研發(fā)中心 預算部 營銷部 開發(fā)部 工程部 行政部 3. 其他 財務部 經(jīng)理 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 52 三、 崗位職責 財務部經(jīng)理 1．根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項組織財務部依法進行財務核算，實行財務監(jiān)督； 2．審核會計記賬憑證、會計報表，編制年終決算報告； 3．研究企業(yè)經(jīng)營活動過程，定 期進行財務成本分析，找出成本超支原因，做好成本預測預控，為領導決策提供重要依據(jù)； 4．做好投資的審核，部門費用的審核，審核項目可行性報告中資金流量的合理性； 5．負責財務部人員的調配、財務檔案的保管； 6．負責協(xié)調市工商、稅務、財政、銀行等方面的關系。 管理會計 管理會計 出納 （含內勤、資料） 成本會計 53 1．負責公司的資金籌集，調度、融通、拆借及運用。根據(jù)上級批準的建設計劃和公司 業(yè)務性質及經(jīng)營規(guī)模，編制公司財務收支計劃、資金使用計劃、籌措項目貸款資金，確保資金足額收時到位； 2．對公司擬建項目進行市場調研、成本預測，確定項目利潤招標，配合公司編 制項目可行性報告，為領導決策提供信息； 3．編制財務預算，進行日常財務管理，對企業(yè)經(jīng)營情況的異常變動及時反饋，查找原因，努力尋求降低成本費用途徑，進行財務狀況及現(xiàn)金流量分析，評價企業(yè)經(jīng)濟業(yè)績； 4．協(xié)調市工商、稅務、財政、銀行等單位的業(yè)務關系，按時納稅申報。 成本會計 1．根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督，以票據(jù)、憑證為依據(jù)，對企業(yè)的經(jīng)濟活動進行確認，如實反映企業(yè)的經(jīng)營狀況； 2．負責財務明細賬、總賬的登記、匯總，設置并登記輔助賬簿，進行項目成本分析，編制財務會計報告及項目成果報告 ，為領導決策提供信息； 3．建立合同撥款管理臺賬，控制核對合同撥款金額，建立部門、個人往來帳，核算部門、個人承包指標。 54 出納 根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督，審核原始憑證，編制記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及有關輔助賬，編制月銀行存款調節(jié)表。負責工程款的撥付、核對。負責日常報銷工作。 行政部 一、行政部職責 1．向公司高層決策者提供有關組織文化的建設方案，制定并推行公司各項管理制度以提升公司綜合管理水平； 2．根據(jù)公司總體發(fā)展目標和計劃實施綜合行政管理，確保公司在經(jīng) 營過程中對人、財、物的需求； 3．建立和完善公司用工、薪酬體系和相關法律手續(xù)，負責安排公司中級職員的招聘和面試工作； 4．各部門經(jīng)理及時溝通，了解業(yè)務運行情況及員工狀態(tài)，監(jiān)督業(yè)務考核計劃，確?？冃гu估的有效實施； 5．負責公司行政和日?；顒拥陌才偶肮疚捏w活動的組織； 6．保證公司機要文件、工程資料檔案的專人保管；負責辦公設備的購置調配、使用登記和保管維修；負責辦公用品購置、領用和管理，確保公司業(yè)務發(fā)展的需求； 7．協(xié)調與政府及相關職能部門的關系，確保公司的正常運行和發(fā)展所需要的外部資源； 8．配合其它部門 做好大型推廣活動的組織、協(xié)調工作。 二、部門設置 55 三、崗位職責 行政部經(jīng)理 1．協(xié)調公司各部門相關工作，了解、分析各部門日常工作情況，制訂相關規(guī)章制度，提出公司內部管理建議； 2．對外公關聯(lián)絡及各類證照辦理； 3．對車輛調度、維修工作進行監(jiān)督，做好對司機的日常管理工作； 4．組織落實員工發(fā)展計劃，進行員工招聘、錄用及人力資源部檔案調動，員工養(yǎng)老保險金、福利待遇、作息制度、職稱和勞動合同的日常管理工作； 5．全面負責 ISO9000質量體系維護工作； 行政助理 人力資源 專員 檔案管理 （含內勤、資料） ISO9000 質量管理 行政部經(jīng)理 56 6．對辦 公用品、設備及固定資產(chǎn)的購置、領用、維修進行統(tǒng)籌安排和管理； 7．加強公司信息化建設和保密、安全工作； 8．規(guī)劃、建立公司后勤服務保障的工作模式，保證公司整體工作順利開展； 9．做好部門內部隊伍建設，建立高效團隊。 行政助理 1．負責領導各項事務安排，做好公司各部門的協(xié)調、溝通，處理日常工作； 2．協(xié)助辦理各項證照手續(xù)； 3．協(xié)助對公司日常車輛調度和車輛維護進行管理； 4．對公司辦公設備進行購置及維護，制定公司信息化建設方案，付諸實施； 5．合理配置公司資產(chǎn)，建立、健全管理體系，保證公司資產(chǎn)的完整性，發(fā) 揮最大效用； 6．落實公司各種會議安排，協(xié)調會務事務；做好公司各項后勤事務的具體落實； 7．制訂安全保衛(wèi)制度，消除安全隱患。 人力