【導(dǎo)讀】“**省**市**度假村”建設(shè)項目。二○○八年十一月。項目名稱、建設(shè)單位及負(fù)責(zé)人。項目經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人：王鳳芹農(nóng)場計財科長會計師。項目技術(shù)負(fù)責(zé)人：程志軍農(nóng)場基建副場長政工師。項目可行性研究承擔(dān)單位：黑龍江正業(yè)勘測設(shè)計有限公司。附表6：項目建設(shè)總收入、成本費(fèi)用估算表。附表8-1：農(nóng)業(yè)采摘園固定資產(chǎn)折舊估算表。附表9-3：工資及福利估算表。附表10：沼氣提純站工程固定資產(chǎn)折舊估算表。附表13：全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表

　　

【正文】 ，保證項目建設(shè)正常進(jìn)行 為保證項目順利實施，海林農(nóng)場成立“ 墾區(qū) 北歐度假村”項目 建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由場長親自掛帥，主管副場長主抓該項目建設(shè)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)項目建設(shè)的各項具體實施工作。 組 長：劉連學(xué) 農(nóng)場場長 副組長：程志軍 基建副場長 鄒書國 農(nóng)業(yè)副場長 成 員：王鳳芹 計財科長 賈樹發(fā) 交通科長 郝占江 基建科副科長 李 龍 農(nóng)業(yè)科副科長 沈 忠 審計科長 朱明軍 紀(jì)委監(jiān)察科長 （二） 加強(qiáng)項目全過程管理，建立健全各項責(zé)任制度 加強(qiáng)項目建設(shè)全過程的管理，推行“五項”制度。一是實行項目法人責(zé)任制，由項 目法人（農(nóng)場場長）對項目的資金籌措、建設(shè)實施實行全過程負(fù)責(zé)；二是領(lǐng)導(dǎo)終身負(fù)責(zé)制，建設(shè)項目的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對項目實行終身負(fù)責(zé)，若出現(xiàn)質(zhì)量問題，追究責(zé)任人的責(zé)任；三是推行招投標(biāo)制，遵循公開、公正、公平和誠實信用、擇優(yōu)定標(biāo)的原則，確定工程承包單位；四是實行項目監(jiān)理制，通過招標(biāo)形式擇優(yōu)確定監(jiān)理單位，嚴(yán)格按照技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)組織施工，保證工程質(zhì)量和進(jìn)度；五是實行合同制，項目勘察設(shè)計、 36 施工、采購和工程監(jiān)理都要依法訂立合同，明確各自責(zé)任。 （三） 加強(qiáng)資金的使用管理，實行竣工驗收制度，確保投資質(zhì)量和效益 保證總局投資?？顚Ｓ?，足額到位， 不擠占挪用項目建設(shè)資金，不擅自變更建設(shè)內(nèi)容和投資規(guī)模。項目建成后按國家的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的竣工驗收，由驗收人員簽字負(fù)責(zé)，項目竣工驗收合格后，方可交付使用。對未經(jīng)驗收或驗收不合格就交付使用的，要追究項目法定代表人的責(zé)任，造成重大損失的，要追究其法律責(zé)任。 （四） 加大項目的監(jiān)管力度，維護(hù)項目建設(shè)秩序 加強(qiáng)對項目建設(shè)全過程中的資金使用、工程質(zhì)量、工期、合同管理和招投標(biāo)等情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。加大項目的稽查力度，特別是要加大對資金使用和招投標(biāo)的稽查力度，嚴(yán)厲查處違規(guī)使用資金和招投標(biāo)過程中的違法行 為，確保國家資金合理使用及工程質(zhì)量、工程進(jìn)度按計劃實施。 二 、 運(yùn)行與管護(hù) 為充分發(fā)揮觀光區(qū)的整體資源優(yōu)勢，共享技術(shù)和經(jīng)濟(jì)資源，以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主，公司化運(yùn)作的方式，組建海林農(nóng)場“北歐度假村”有限公司，公司實行股份制經(jīng)營管理，社會及管理人員參股，農(nóng)場控股，農(nóng)場委派董事長或總經(jīng)理實施統(tǒng)一管理，統(tǒng)一經(jīng)營，設(shè)置市場銷售部、技術(shù)開發(fā)生產(chǎn)部、旅游事業(yè)部。 37 第十一章 招標(biāo)方案 為了確保項目建設(shè)的工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，保護(hù)國家利益，國家計委 2020 年 6月以中華人民共和國國家發(fā)展計 劃委員會令第 9號頒布《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定》，以及《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》特制定本項目的招投標(biāo)方案，本項目招標(biāo)費(fèi)用為 5萬元。 一、 項目招投標(biāo)范圍及招標(biāo)組織形式 本項目招標(biāo)的范圍包括建設(shè)項目 的施工招標(biāo)、施工監(jiān)理招標(biāo)、施工企業(yè)選擇招標(biāo)等。面向社會公開招標(biāo)， 招標(biāo)組織形式為委托招標(biāo)。 內(nèi)容：施工監(jiān)理、土建、設(shè)備。 二、 投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)程序 根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模及建設(shè)質(zhì)量等要求，確定本項目招投標(biāo)程序如下： 項目經(jīng)上級部門批復(fù)同意后，在指定媒體上發(fā)布招標(biāo)公告， 公開招標(biāo)。 在招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起 30 日內(nèi)，具有承擔(dān)招標(biāo)項目能力的法人或其它組織都可以投標(biāo)。投標(biāo)人少于 3個時，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對招標(biāo)文件提出的實質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)。 評標(biāo)按照《中華人民共和國招投標(biāo)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行。 開標(biāo)時由委托招投標(biāo)代理單位主持，邀請所有投標(biāo)人參加，由招標(biāo) 38 人委托公證機(jī)構(gòu)檢查并公證。 中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，該通知書具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。自中標(biāo)通知書發(fā)出 30 日之內(nèi)，按照招標(biāo)文件，項目承辦單位和中標(biāo)人簽訂書面 合同。中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項目，不得將項目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。 三、 評標(biāo)委員會的人員組成和資格要求 項目全部采用公開招標(biāo)的方式。因此，在招標(biāo)過程中，為保證項目的公開、公正、公平，對評標(biāo)委員的組成和資質(zhì)要求如下： 評標(biāo)委員會人員組成：評標(biāo)委員會由項目承辦單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。專家成員根據(jù)本方案在開標(biāo)當(dāng)天，在當(dāng)?shù)貙＜規(guī)祀S機(jī)抽取，評標(biāo)委員會主任由專家臨時推選；評標(biāo)委員會采用單數(shù)制，但最低不少于 5 人，并且技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。 評標(biāo)委員會成員的資格要求：評委會 成員的職務(wù)應(yīng)在副高工 (副教授 )職稱以上，從事本專業(yè)至少在 8 年以上，對工程項目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。評標(biāo)委員會成員應(yīng)當(dāng)客觀公正的履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德。對所提出的評審意見承擔(dān)個人責(zé)任。 39 第十 二 章 財務(wù) 評價及效益分析 本項目為綜合性農(nóng)業(yè)項目，涉及到農(nóng)業(yè)種植、旅游、服務(wù)等行業(yè)，涉及面較廣。項目財務(wù)評價結(jié)合本項目特點和項目實際情況，依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）和《投資項目可行性研究報告指南（試用版）》，對項目效益和費(fèi)用進(jìn)行分析和評價。 一 、財務(wù)評價 （ 一 ） 、 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)選取 項目建設(shè)期為 2020 年 1 年，計算期為 12 年； 按照國家發(fā)改委、建設(shè)部出版的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價的方法和參數(shù)（第三版）》要求，財務(wù)評價基準(zhǔn)收益率為 I=10%； 土建工程折舊期 20 年， 設(shè)備折舊期 8 年， 采用直線折舊法，固定資產(chǎn)殘值率為 5%； 農(nóng)業(yè)采摘區(qū)： 種植面積 500 畝 。 其中：有機(jī)蔬菜番茄 種植面積400 畝（大棚種植 170 畝、大田種植 230 畝）， 大棚番茄單產(chǎn) 噸 /畝 ，價格 4000 元 /噸， 大田 番茄單產(chǎn) 2噸 /畝 ，價格 2500 元 /噸 ；大田種植馬鈴薯 100 畝， 單產(chǎn) 2 噸 /畝 ，價 格 600 元 /噸 。 沼氣工程：年產(chǎn)沼氣 萬 立方米， 沼氣按 元 /立方米計算 ； 沼渣 4800 噸， 200 元 /噸計算 ； 沼液 10 萬噸，按 5 元 /噸計算；沼氣發(fā)電 136 萬度，電價按 元 /度計算；沼氣純 146 萬立方米， 4元 /立方米計算。 度假區(qū) 旅游期按 4個月 120 天計算 ；度假區(qū)客房 200 間， 200 元 /間 /日 計 40 算；餐廳每日就餐人數(shù)按 1000 人計算，平均消費(fèi) 50 元 /人；游樂場日游客量 1000 人， 門票 10 元， 人均消費(fèi) 20 元 計算。 （ 二 ） 、收入 、成本 估算 收入估算 本項目 主營業(yè) 收入 包括農(nóng)業(yè)采摘園銷售農(nóng)產(chǎn) 品收入、沼氣工程沼氣、沼渣（ 沼液 ）及沼氣發(fā)電收入、度假區(qū)客房、餐廳、門票收入及其它收入， 估算總營業(yè)收入 萬元。 1）度假區(qū)農(nóng)業(yè)采摘區(qū) 433 萬元 （ 1）大棚番茄： 765 噸 4000 元 /噸＝ 306 萬元 ； （ 2）大田番茄： 460 噸 2500 元 /噸＝ 115 萬元 ； （ 3）馬鈴薯： 200 噸 600 元 /噸＝ 12 萬元 。 2）沼氣工程 萬元 （ 1）沼氣： 立方米 元 /立方米＝ 萬元 ； （ 2）沼渣： 4800噸 200 元 /噸＝ 96 萬元 ； （ 3）沼液： 100000 噸 5元 /噸＝ 50 萬元 ； （ 4）沼氣發(fā)電： 80 萬立方米 度 /立方米 元 /度＝ 萬元 ； （ 5）沼氣提純： 146 萬立方米 4/立方米＝ 584 萬元 。 3）度假區(qū) 1440 萬元 旅游收入和旅游成本按全年旅游期 4個月 120 天計算 。 （ 1）客房： 200 間 200 元 /間 120 天 =480 萬元 ； （ 2）餐廳： 1000 人 50 元 /人 120 天 =600 萬元 ； （ 3）門票： 1000 人 10 元 /人 120 天 =120 萬元 ； （ 4） 游樂場收入 ： 1000 人 20 元 /人 120 天 =240 萬元 。 41 總成本 費(fèi)用 估算 項目估算總成本費(fèi)用 萬元 ，其中：固定成本 萬元、可變成本 萬元 ； 營業(yè)成本 1040 萬元（ 詳見附表 6：項目建設(shè)總收入、成本費(fèi)用估算表 ） 。 項目 直接成本 萬元 1）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū) 直接成本 211 萬元 ； 2）沼氣 等 工程 直接 成本 萬元 ； 3）旅游業(yè) 總成本費(fèi)用 381 萬元 ； （ 1）客房成本占客房收入的 15%為 72 萬元； （ 2）餐飲業(yè)成本占餐飲業(yè)收入的 40%為 240 萬元； （ 3）門票成本占門票、其它收入的 15%為 54 萬元 ； （ 4）旅游區(qū)工資 10 萬元 ； （ 5）旅游區(qū)管理費(fèi)用 5萬元 。 其中：直接成本 萬 元。 旅游區(qū)稅金 1440 萬元 5%=72 萬元 。 年 平 均利潤 萬元 。 （ 三 ） 、財務(wù) 評價 指標(biāo) 內(nèi)部收益率 %； 投資回收期 年（含建設(shè)期 1 年）； 財務(wù)凈現(xiàn)值 3229 萬元。 財務(wù)評價 指標(biāo) 表明，項目盈利能力高于了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項目有抗風(fēng)險能力。 42 二、不確定性分析 （ 一 ） 、 盈虧平衡分析 經(jīng)計算，本項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點，本項目以正常生產(chǎn)年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，其計算公式為： ％％＝－％＝本年銷售收入－年可變成 固定成本 1 0 5 6 . 5100 ???B EP 計算結(jié)果表明只要達(dá)到生產(chǎn)能 力利用率的 42％，就能保持收支平衡而不會出現(xiàn)虧損，表明項目的盈虧平衡點較低，投資風(fēng)險 小，具有一定的抗風(fēng)險能力 。 （二）、 敏感性分析 根據(jù)項目特點，敏感性分析主要考慮銷售收入、經(jīng)營成本、 固定資產(chǎn)投資的因素變化對項目的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值和投資回收期的影響程度。 詳見下表 111：敏感性分析表，圖 111：敏感性分析圖。 表 111 敏感性分析表 項 目 +10% +5% 基本 方案 5% 10% 銷售收入 內(nèi)部收益率（ %） % % % % % 投資回收期（年） 經(jīng)營成本 內(nèi)部收益率（ %） % % % % % 投資回收期（年） 投 資 內(nèi)部收益率（ %） % % % % % 投資回收期（年） 43 051015202510 5 0 5 10不確定因素變化率（％）評價指標(biāo)（IRR）銷售收入經(jīng)營成本行業(yè)基準(zhǔn)收益率基本方案內(nèi)部收益率固定資產(chǎn)投資 圖 111 敏感性分析圖 項目基本方案為：財務(wù)內(nèi)部收益率 %，投資回收期 年。由敏感性分析表可知，銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三個因素的變化對財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值和投資回收期都有一定程度的影響。其中銷售收入的增減對項目財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期影響最為敏感，經(jīng)營成本的變化對項目的影響較為敏感 及 固定資產(chǎn)投資的變化對項目的影響程度較弱一些。當(dāng)單項因素變化177。 10％時，距基準(zhǔn)收益率臨界點較近。因此，項目建成后要掌握市場行情，適時銷售 ， 爭取提高銷售價格，以優(yōu)質(zhì)求優(yōu)價。 并 開 拓 市場 ，吸引游客 ， 達(dá)到項目預(yù)期效益目標(biāo)，保證收入的穩(wěn)定性。 同時 努力降低經(jīng)營成本同樣至關(guān)重要，投資的增減雖然對財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值和投資回收期影響不大，但也要注意節(jié)省投資。 44 三 、效益分析 （一） 、 經(jīng)濟(jì)效益 項目估算總營業(yè)收入 萬元， 旅游區(qū)稅金 1440 萬元 5%=72萬元 。 年 平 均利潤 萬元 。 內(nèi)部收益率 %， 投資回收期 年（含建設(shè)期 1年） ， 財務(wù)凈現(xiàn)值 3229 萬元 ， 財務(wù)評價 指標(biāo) 表明，項目盈利 能力高于了行業(yè)最低要求， 經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)良好， 經(jīng)濟(jì)效益顯著。 （ 二 ） 、社會效益 該項目建成后，能夠進(jìn)一 步改善農(nóng)場及管理區(qū)的社會環(huán)境，充分利用農(nóng)場的旅游資源，并且以市場為導(dǎo)向，把旅游經(jīng)濟(jì)活動的有效成果同旅游資源的利用發(fā)展農(nóng)場旅游產(chǎn)業(yè)，同時也可以帶動交通、通訊、游覽、娛樂、飲食、住宿、購物關(guān)聯(lián)的服務(wù)行業(yè)，能夠進(jìn)一步實現(xiàn)農(nóng)