【正文】 010年接待旅游人數10萬人預計營業(yè)收入其中：洗浴門票收入1200120元／票餐飲收入600人均消費60元溫泉山莊客房收入1080總住宿招待能力400人／天，入住率約40％(隨游客人數增長而增長，最高定為80%)，／間貴賓樓客房收入140總住宿招待能力50人／天，入住率約25％(隨游客人數增長而增長，最高定為60%)，平均房價800元／間娛樂及購物收入560年接待人次按總人數的70％計算，人均消費80元香火一條街租賃收入從2011年開始計算，初始租金暫定1萬元／間年，預計年增長10％收入合計：3580預計2011年收入5042年接待人數14萬人預計2012年收入6477年接待人數18萬人預計2013年收入年接待人數20人明細情況情參見表10－2：度假村預期收入計算表 銷售稅金及附加營業(yè)稅5％，各項附加稅費為營業(yè)稅的10％。 所得稅、公積金和公益金按年利潤總額(扣除以前年度虧損后數)的25％計算所得稅。盈余公積金按稅后利潤的10％提取。 總成本及經營成本估算本項目產品各年總成本費用估算見附表5。由項目附表5可見，本項目計算期平均計算，％，％。 財務效益分析 盈利能力分析經測算，本項目的投資利潤率為：％，計算公式：投資利潤率=年平均利潤總額247。項目總投資100％。(年平均利潤總額指標詳見附表6)；()，％(稅后)，財務凈現值5248萬元(稅后)。 清償能力分析經測算，建設項目計算期內資產負債率較低，貸款資金最短還款期為4年，還款能力較強。(上述指標詳見附表附表9) 不確定性分析敏感性分析：如圖所示，最敏感因素是預期獲取的收入。，項目計算期可得凈現金流量8943萬元；如預期收入增加10％，則可得凈現金流量13425萬元；如預期收入減少10％，則只可得凈現金流量4460萬元。如本項目投資后所獲取的收入低于5970萬元，將會出現凈現金流量負數。凈現金流量(萬元)敏感性分析160001400012000100008000 收入 投資 經營成本600040002000010%0－10%增減幅度＋10％計劃水平－10％營業(yè)收入1342589434460投資總額7996894139896經營成本75998941310286度假村預期營業(yè)收入計算表表10－2  金額單位：人民幣萬元計算年度預計游客人數山莊住宿總接待能力預計山莊住宿人數入住率％貴賓樓總接待能力預計貴賓樓住宿人數入住率％洗浴門票收入山莊住宿收入貴賓樓住宿收入餐飲收入娛樂及購入收入香火一條街租賃收入收入合計2010100000112000450004014000350025201I1400001120006300056140004900352012180000112000810007214000630045201320000011200090000801400070005020140212000112000900008014000740053201522470011200090000801400078005620162382001120009000080140008300592017252500112000900008014000830059201826760011200090000801400083005920192837001120009000080140008300592020300000112000900008014000830059第十一章 項目組織與管理、勞動定員和人員培訓 項目組織和管理為確保項目建設的順利實施，切實提高工程建設質量和效益，項目建設必須按照有關房屋、公路建設技術規(guī)程開展，并按基本建設程序對項目實施管理。項目的建設由度假村開發(fā)有限公司負責，為了項目的順利實施，開發(fā)公司擬聘請縣旅游、交通、建設、農業(yè)、林業(yè)等部門的有關技術人員作為項目顧問，共同領導本項目的實施。公司實行董事會領導下的總經理負責制，公司法人代表將由擔任。 管理機構設置和職能劃分度假村有限公司內設辦公室、財務部、工程部、客戶部、餐飲部、住宿部、保安部，定員100人。項目建成后，按企業(yè)組織統(tǒng)一管理。落實管護人員，開展上崗培訓，提高管理人員的業(yè)務素質；同時建立健全各項運行管護規(guī)章制度，認真貫徹實施。(參見組織機構設置圖) 勞動定員：崗位定員表表11—1 崗位定員表序號崗位名稱定員1高級管理人員32中級管理人員143服務人員(包括領班等低級管理人員)684技術人員55保安人員10合計100組織機構設置圖：董事會總經理副總經理副總經理保安部工程部財務部辦公室客戶部住宿部餐飲部 項目經營管理措施(1)為了保證經營的順利進行，公司將聘請專業(yè)的酒店管理咨詢公司，對企業(yè)內控制度進行優(yōu)化，制定財務管理、資金管理、費用管理、生產管理、物資管理、人事管理等各個方面的管理制度，并建立相應的獎罰措施，爭取用制度規(guī)范員工的行為。(2)度假村的日常經營管理將由聘請的酒店專業(yè)管理人員進行。(3)與地方旅游管理部門加強協作，明示投訴電話，建立健全監(jiān)督機制，加強度假村工作人員的職業(yè)培訓教育，增加工作人員的綜合素質，維護游客的正當權益。(4)落實實全管理措施，加強游客安全管理，完善安全工作預案，杜絕重大安全責任事故。(5)落實旅游市場管理措施，加強管理，杜絕商業(yè)欺詐行為。(6)落實環(huán)境衛(wèi)生管理措施，加大衛(wèi)生管理投入，保證游客飲食衛(wèi)生。 人員培訓項目完成后，公司會招聘一批旅游和酒店管理專業(yè)畢業(yè)的大中專畢業(yè)生，在基層鍛煉一段時間后充實到中、低層管理崗位，普通的服務人員從本地招聘，上崗前擬采取的主要技術培訓措施有：(1)參加政府勞動部門組織的上崗資格學習；(2)聘請禮儀公司對酒店服務人員進行酒店禮儀培訓；(3)鼓勵員工進行相關專業(yè)的學習和考試，并給予相應獎勵；(4)選派文化程度高、工作責任心強的員工到有關大專院校進行短期培訓。 勞動保護與安全景區(qū)內室外、室內消火栓及消防水管路應配備齊全。同時還必須配備足量的干粉滅火器，對員工進行林區(qū)用火安全培訓，確保安全。對項目可能產生的污染源按前述治理措施進行治理。電氣線路及電氣設備按電氣設計規(guī)范要求均有可靠接零、接地保護。電器外露部件都設有防護罩，以防發(fā)生意外損傷事故。對操作人員均需進行技術培訓和安全教育，經考核合格后方可上崗操作。第十二章、可行性研究的結論及建議 可行性研究結論本項目一期工程主要經濟評價指標如下：(1)總投資10208萬元(2)(3)(4)％(5)％(計算期平均)(6)％(計算期平均)(7)()(8)動態(tài)(i=8％)()(9)財務內部收益率(稅后)％從以上各項經濟評價指標來看，本項目有較高的投資利潤率和投資利稅率，財務內部收益率也較高，貸款償還期和投資回收期都較短，資產負債率、流動比、速動比適中，在項目全部計算期內經濟運行和財務狀況良好，產品市場潛力大。由此可見，本項目的安全系數較大，抗風險能力強，并有較好的社會效益，能促進縣旅游產業(yè)的發(fā)展。從財務角度看本項目的建設是十分必要的，也是切實可行的。 問題與建議該項目符合國家產業(yè)政策，具有良好的經濟效益和社會效益，建議加快項目實施，以保證整個項目的健康發(fā)展和達到預期目標。固定資產投資估算表附表1金額單位：萬元序號工程或費用名稱估算價值占固定資產投資的比例(％)備 注建筑工程設備安裝其他費用合計1固定資產投資758419759560工程費用建筑物設備安裝構筑物其他費用無形資產不可預計費預備費基本預備費漲價預備費2建設期利息3合計(1＋2)8032197510008注：工程或費用名稱，可根據本部門的要求分項列出。土建工程及無形資產投資明細表附表1－1金額單位：萬元序號工程名稱建設性質(新建/改建)建設面積(平方米)單位造價(元/平方米)投資額說明1無形資產土地征用1480002建筑物0管理房新建6401094生態(tài)公廁新建7001596溫泉山莊新建110001285溫泉游泳館新建20001285溫泉貴館樓新建16002031天師觀新建160011443構筑物其他基礎設施新建入口景門新建廣場新建10000191濡泉養(yǎng)魚池新建1200604鴛鴦泉源新建水上娛樂中心新建2500484荷花池新建680678逍遙池(露天溫泉泡澡池)新建2500743雙泉亭新建802500龍珠閣新建1004000健身步道新建長1000環(huán)境小品新建合計設備投資明細表附表1－2 金額單位：萬元序號設備名稱設計數量(臺/套)投資額(萬元)說明基礎設施使用設備變壓器、高低壓配電柜、配套設備及線路，泵類、路燈、電腦、空調、通信器材、售票管理軟件、潔具、植物等入口景門使用設備燈具、電器、植物、材料等廣場使用設備25噴泉設備、燈具、泵類、.溫泉山莊使用設備2630中央空調、鍋爐、衛(wèi)星接收設備、KTV設備、會議設備、電腦、投影設備、餐飲設備、泵類、餐具類、客房設備類、后勤辦公設備、車輛等等溫泉游泳館使用設備95桑拿設備、游泳設備、泵類、水加熱設備、水質檢測設備溫泉養(yǎng)魚池使用設備養(yǎng)殖設備、種魚鴛鴦泉源使用設備燈具、線路溫泉貴賓樓使用設備280電腦、客房設備類等水上娛樂中心設備30水上娛樂設備等荷花池使用設備養(yǎng)殖設備、種苗逍遙池使用設備45水質檢測設備、儲物設備、泵類、材料等天師觀設備8燈具設具、塑像等健身步道設備3燈具設具等環(huán)境小品使使用設備設備、植物、材料等垃圾回收用車1合計流動資金估算表附表2序號 年份項目最低周轉天數周轉次數經營期合計201020112012201320142015201620172018201920201流動資產應收帳款3012預計非收現銷售收入存貨原材料1036低值易耗品