【正文】 010年接待旅游人數(shù)10萬人預(yù)計(jì)營業(yè)收入其中：洗浴門票收入1200120元／票餐飲收入600人均消費(fèi)60元溫泉山莊客房收入1080總住宿招待能力400人／天，入住率約40％(隨游客人數(shù)增長而增長，最高定為80%)，／間貴賓樓客房收入140總住宿招待能力50人／天，入住率約25％(隨游客人數(shù)增長而增長，最高定為60%)，平均房價(jià)800元／間娛樂及購物收入560年接待人次按總?cè)藬?shù)的70％計(jì)算，人均消費(fèi)80元香火一條街租賃收入從2011年開始計(jì)算，初始租金暫定1萬元／間年，預(yù)計(jì)年增長10％收入合計(jì)：3580預(yù)計(jì)2011年收入5042年接待人數(shù)14萬人預(yù)計(jì)2012年收入6477年接待人數(shù)18萬人預(yù)計(jì)2013年收入年接待人數(shù)20人明細(xì)情況情參見表10－2：度假村預(yù)期收入計(jì)算表 銷售稅金及附加營業(yè)稅5％，各項(xiàng)附加稅費(fèi)為營業(yè)稅的10％。 所得稅、公積金和公益金按年利潤總額(扣除以前年度虧損后數(shù))的25％計(jì)算所得稅。盈余公積金按稅后利潤的10％提取。 總成本及經(jīng)營成本估算本項(xiàng)目產(chǎn)品各年總成本費(fèi)用估算見附表5。由項(xiàng)目附表5可見，本項(xiàng)目計(jì)算期平均計(jì)算，％，％。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目的投資利潤率為：％，計(jì)算公式：投資利潤率=年平均利潤總額247。項(xiàng)目總投資100％。(年平均利潤總額指標(biāo)詳見附表6)；()，％(稅后)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值5248萬元(稅后)。 清償能力分析經(jīng)測(cè)算，建設(shè)項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率較低，貸款資金最短還款期為4年，還款能力較強(qiáng)。(上述指標(biāo)詳見附表附表9) 不確定性分析敏感性分析：如圖所示，最敏感因素是預(yù)期獲取的收入。，項(xiàng)目計(jì)算期可得凈現(xiàn)金流量8943萬元；如預(yù)期收入增加10％，則可得凈現(xiàn)金流量13425萬元；如預(yù)期收入減少10％，則只可得凈現(xiàn)金流量4460萬元。如本項(xiàng)目投資后所獲取的收入低于5970萬元，將會(huì)出現(xiàn)凈現(xiàn)金流量負(fù)數(shù)。凈現(xiàn)金流量(萬元)敏感性分析160001400012000100008000 收入 投資 經(jīng)營成本600040002000010%0－10%增減幅度＋10％計(jì)劃水平－10％營業(yè)收入1342589434460投資總額7996894139896經(jīng)營成本75998941310286度假村預(yù)期營業(yè)收入計(jì)算表表10－2  金額單位：人民幣萬元計(jì)算年度預(yù)計(jì)游客人數(shù)山莊住宿總接待能力預(yù)計(jì)山莊住宿人數(shù)入住率％貴賓樓總接待能力預(yù)計(jì)貴賓樓住宿人數(shù)入住率％洗浴門票收入山莊住宿收入貴賓樓住宿收入餐飲收入娛樂及購入收入香火一條街租賃收入收入合計(jì)2010100000112000450004014000350025201I1400001120006300056140004900352012180000112000810007214000630045201320000011200090000801400070005020140212000112000900008014000740053201522470011200090000801400078005620162382001120009000080140008300592017252500112000900008014000830059201826760011200090000801400083005920192837001120009000080140008300592020300000112000900008014000830059第十一章 項(xiàng)目組織與管理、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 項(xiàng)目組織和管理為確保項(xiàng)目建設(shè)的順利實(shí)施，切實(shí)提高工程建設(shè)質(zhì)量和效益，項(xiàng)目建設(shè)必須按照有關(guān)房屋、公路建設(shè)技術(shù)規(guī)程開展，并按基本建設(shè)程序?qū)?xiàng)目實(shí)施管理。項(xiàng)目的建設(shè)由度假村開發(fā)有限公司負(fù)責(zé)，為了項(xiàng)目的順利實(shí)施，開發(fā)公司擬聘請(qǐng)縣旅游、交通、建設(shè)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)等部門的有關(guān)技術(shù)人員作為項(xiàng)目顧問，共同領(lǐng)導(dǎo)本項(xiàng)目的實(shí)施。公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，公司法人代表將由擔(dān)任。 管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能劃分度假村有限公司內(nèi)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、工程部、客戶部、餐飲部、住宿部、保安部，定員100人。項(xiàng)目建成后，按企業(yè)組織統(tǒng)一管理。落實(shí)管護(hù)人員，開展上崗培訓(xùn)，提高管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)；同時(shí)建立健全各項(xiàng)運(yùn)行管護(hù)規(guī)章制度，認(rèn)真貫徹實(shí)施。(參見組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖) 勞動(dòng)定員：崗位定員表表11—1 崗位定員表序號(hào)崗位名稱定員1高級(jí)管理人員32中級(jí)管理人員143服務(wù)人員(包括領(lǐng)班等低級(jí)管理人員)684技術(shù)人員55保安人員10合計(jì)100組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖：董事會(huì)總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理保安部工程部財(cái)務(wù)部辦公室客戶部住宿部餐飲部 項(xiàng)目經(jīng)營管理措施(1)為了保證經(jīng)營的順利進(jìn)行，公司將聘請(qǐng)專業(yè)的酒店管理咨詢公司，對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度進(jìn)行優(yōu)化，制定財(cái)務(wù)管理、資金管理、費(fèi)用管理、生產(chǎn)管理、物資管理、人事管理等各個(gè)方面的管理制度，并建立相應(yīng)的獎(jiǎng)罰措施，爭(zhēng)取用制度規(guī)范員工的行為。(2)度假村的日常經(jīng)營管理將由聘請(qǐng)的酒店專業(yè)管理人員進(jìn)行。(3)與地方旅游管理部門加強(qiáng)協(xié)作，明示投訴電話，建立健全監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)度假村工作人員的職業(yè)培訓(xùn)教育，增加工作人員的綜合素質(zhì)，維護(hù)游客的正當(dāng)權(quán)益。(4)落實(shí)實(shí)全管理措施，加強(qiáng)游客安全管理，完善安全工作預(yù)案，杜絕重大安全責(zé)任事故。(5)落實(shí)旅游市場(chǎng)管理措施，加強(qiáng)管理，杜絕商業(yè)欺詐行為。(6)落實(shí)環(huán)境衛(wèi)生管理措施，加大衛(wèi)生管理投入，保證游客飲食衛(wèi)生。 人員培訓(xùn)項(xiàng)目完成后，公司會(huì)招聘一批旅游和酒店管理專業(yè)畢業(yè)的大中專畢業(yè)生，在基層鍛煉一段時(shí)間后充實(shí)到中、低層管理崗位，普通的服務(wù)人員從本地招聘，上崗前擬采取的主要技術(shù)培訓(xùn)措施有：(1)參加政府勞動(dòng)部門組織的上崗資格學(xué)習(xí)；(2)聘請(qǐng)禮儀公司對(duì)酒店服務(wù)人員進(jìn)行酒店禮儀培訓(xùn)；(3)鼓勵(lì)員工進(jìn)行相關(guān)專業(yè)的學(xué)習(xí)和考試，并給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)；(4)選派文化程度高、工作責(zé)任心強(qiáng)的員工到有關(guān)大專院校進(jìn)行短期培訓(xùn)。 勞動(dòng)保護(hù)與安全景區(qū)內(nèi)室外、室內(nèi)消火栓及消防水管路應(yīng)配備齊全。同時(shí)還必須配備足量的干粉滅火器，對(duì)員工進(jìn)行林區(qū)用火安全培訓(xùn)，確保安全。對(duì)項(xiàng)目可能產(chǎn)生的污染源按前述治理措施進(jìn)行治理。電氣線路及電氣設(shè)備按電氣設(shè)計(jì)規(guī)范要求均有可靠接零、接地保護(hù)。電器外露部件都設(shè)有防護(hù)罩，以防發(fā)生意外損傷事故。對(duì)操作人員均需進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育，經(jīng)考核合格后方可上崗操作。第十二章、可行性研究的結(jié)論及建議 可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目一期工程主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：(1)總投資10208萬元(2)(3)(4)％(5)％(計(jì)算期平均)(6)％(計(jì)算期平均)(7)()(8)動(dòng)態(tài)(i=8％)()(9)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)％從以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)來看，本項(xiàng)目有較高的投資利潤率和投資利稅率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率也較高，貸款償還期和投資回收期都較短，資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比、速動(dòng)比適中，在項(xiàng)目全部計(jì)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)務(wù)狀況良好，產(chǎn)品市場(chǎng)潛力大。由此可見，本項(xiàng)目的安全系數(shù)較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，并有較好的社會(huì)效益，能促進(jìn)縣旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。從財(cái)務(wù)角度看本項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的，也是切實(shí)可行的。 問題與建議該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，建議加快項(xiàng)目實(shí)施，以保證整個(gè)項(xiàng)目的健康發(fā)展和達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。固定資產(chǎn)投資估算表附表1金額單位：萬元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值占固定資產(chǎn)投資的比例(％)備 注建筑工程設(shè)備安裝其他費(fèi)用合計(jì)1固定資產(chǎn)投資758419759560工程費(fèi)用建筑物設(shè)備安裝構(gòu)筑物其他費(fèi)用無形資產(chǎn)不可預(yù)計(jì)費(fèi)預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)2建設(shè)期利息3合計(jì)(1＋2)8032197510008注：工程或費(fèi)用名稱，可根據(jù)本部門的要求分項(xiàng)列出。土建工程及無形資產(chǎn)投資明細(xì)表附表1－1金額單位：萬元序號(hào)工程名稱建設(shè)性質(zhì)(新建/改建)建設(shè)面積(平方米)單位造價(jià)(元/平方米)投資額說明1無形資產(chǎn)土地征用1480002建筑物0管理房新建6401094生態(tài)公廁新建7001596溫泉山莊新建110001285溫泉游泳館新建20001285溫泉貴館樓新建16002031天師觀新建160011443構(gòu)筑物其他基礎(chǔ)設(shè)施新建入口景門新建廣場(chǎng)新建10000191濡泉養(yǎng)魚池新建1200604鴛鴦泉源新建水上娛樂中心新建2500484荷花池新建680678逍遙池(露天溫泉泡澡池)新建2500743雙泉亭新建802500龍珠閣新建1004000健身步道新建長1000環(huán)境小品新建合計(jì)設(shè)備投資明細(xì)表附表1－2 金額單位：萬元序號(hào)設(shè)備名稱設(shè)計(jì)數(shù)量(臺(tái)/套)投資額(萬元)說明基礎(chǔ)設(shè)施使用設(shè)備變壓器、高低壓配電柜、配套設(shè)備及線路，泵類、路燈、電腦、空調(diào)、通信器材、售票管理軟件、潔具、植物等入口景門使用設(shè)備燈具、電器、植物、材料等廣場(chǎng)使用設(shè)備25噴泉設(shè)備、燈具、泵類、.溫泉山莊使用設(shè)備2630中央空調(diào)、鍋爐、衛(wèi)星接收設(shè)備、KTV設(shè)備、會(huì)議設(shè)備、電腦、投影設(shè)備、餐飲設(shè)備、泵類、餐具類、客房設(shè)備類、后勤辦公設(shè)備、車輛等等溫泉游泳館使用設(shè)備95桑拿設(shè)備、游泳設(shè)備、泵類、水加熱設(shè)備、水質(zhì)檢測(cè)設(shè)備溫泉養(yǎng)魚池使用設(shè)備養(yǎng)殖設(shè)備、種魚鴛鴦泉源使用設(shè)備燈具、線路溫泉貴賓樓使用設(shè)備280電腦、客房設(shè)備類等水上娛樂中心設(shè)備30水上娛樂設(shè)備等荷花池使用設(shè)備養(yǎng)殖設(shè)備、種苗逍遙池使用設(shè)備45水質(zhì)檢測(cè)設(shè)備、儲(chǔ)物設(shè)備、泵類、材料等天師觀設(shè)備8燈具設(shè)具、塑像等健身步道設(shè)備3燈具設(shè)具等環(huán)境小品使使用設(shè)備設(shè)備、植物、材料等垃圾回收用車1合計(jì)流動(dòng)資金估算表附表2序號(hào) 年份項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)經(jīng)營期合計(jì)201020112012201320142015201620172018201920201流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收帳款3012預(yù)計(jì)非收現(xiàn)銷售收入存貨原材料1036低值易耗品