20xx年資本運營企業(yè)上市基本流程培訓教材-資料下載頁
2025-05-21 13:19本頁面
【導讀】中國經(jīng)濟體制改革研究會資本運營系列演講稿之企業(yè)上市基本流程。（二）企業(yè)IPO與募集設(shè)立股份有限公司的區(qū)別。（三）企業(yè)IPO的“機遇”與“挑戰(zhàn)”。（五）我國多層次資本市場的發(fā)展趨勢。簡稱IPO），是指公司通過證券交易機構(gòu)，首次公開向。投資者增發(fā)股票,以期募集用于企業(yè)發(fā)展資金的過程。制度變革階段證監(jiān)會券商階段特點。（一）國內(nèi)證券市場IPO模塊組成。開始輔導，同時制作證監(jiān)會申報材料。上市申請報中國證監(jiān)會。刊登招股意向書、上市公告。股份公司合法設(shè)立，除國務(wù)院特批外，必須為發(fā)起設(shè)立。1000萬元，且持續(xù)增長；(凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益。前后孰低者為計算依據(jù)). 一年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增。長率均不低于30%。發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。對無形資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例沒有硬性規(guī)定。凈資產(chǎn)收益率＝當期凈利潤/凈資產(chǎn)總額＊100%
【正文】 ? 控股公司不能直接任命發(fā)行主體的高管。 中 國 經(jīng) 濟 體 制 改 革 研 究 會 資本運營系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 （ 4）財務(wù)獨立 ? 帳戶獨立 ? 納稅獨立 ? 股東單位不得占用股份公司資產(chǎn) ? 財務(wù)制度及相關(guān)配備人員的齊備性 中 國 經(jīng) 濟 體 制 改 革 研 究 會 資本運營系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 （ 5）機構(gòu)獨立 ? 辦公地點 ? 機構(gòu)責權(quán)清晰 ? 機構(gòu)設(shè)置符合發(fā)行人的要求 ? 發(fā)行人與控股公司機構(gòu)分開且互不影響 中 國 經(jīng) 濟 體 制 改 革 研 究 會 資本運營系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 運作規(guī)范 股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度 董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職符合程序 董事、監(jiān)事、高級管理人員了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)和義務(wù)、責任 內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行 最近三年不得下列行為： ? 最近 36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重； ? 本次報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏 有關(guān)商業(yè)合同、雇用合同是否規(guī)范 制定專業(yè)委員會規(guī)劃 中 國 經(jīng) 濟 體 制 改 革 研 究 會 資本運營系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 戰(zhàn)略委員會。 其主要職責是，對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究并提出建議。 薪酬與考核委員會。 其主要職責是，研究董事與經(jīng)理人員考核標準，進行考核并提出建議；研究董事、高級管理人員的薪酬政策與方案。 提名委員會。 其主要職責是，研究董事、經(jīng)理人員的選擇標準和程序并提出建議；廣泛尋找合格的董事和經(jīng)理人選；對董事候選人和經(jīng)理進行審查并提出建議。 審計委員會。 其主要職責是，提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及實施；負責內(nèi)部審計與外部審計的溝通；審核公司的財務(wù)信息及其披露；審查公司的內(nèi)控制度。 中 國 經(jīng) 濟 體 制 改 革 研 究 會 資本運營系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 募集資金用途 根據(jù) 《 管理辦法 》 ，募集資金運用須滿足以下幾個要求： ? 募集資金總額應與企業(yè)未來發(fā)展、資本性支出及企業(yè)的管理能力相匹配。 一般為凈資產(chǎn)的 1－ 2倍。 ? 4億股以下： 25%以上。 4億股以上： 10%以上。 ? 募集資金原則上必須 用于主營業(yè)務(wù)。 ? 募集資金投資項目應當 符合 國家 產(chǎn)業(yè)政策 、 環(huán)境保護 。 ? 募集資金帳戶： 第三方監(jiān)管 。 ? 募集資金項目應擁有較為充分的 技術(shù)準備 、 資源準備 及 市場空間 ，其未來盈利不存在重大風險。 ? 募集投向不得用于 解決關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭 。 中 國 經(jīng) 濟 體 制 改 革 研 究 會 資本運營系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 稅務(wù) 最近 三年 無受到稅務(wù)機關(guān)的 行政處罰 且情節(jié)嚴重的情況發(fā)生； 當?shù)囟悇?wù)機關(guān)出具 符合申報數(shù)據(jù)的完稅證明 ； 納稅情況可以間接反映企業(yè)真實的盈利水平以及發(fā)行人對相關(guān)法律法規(guī)的遵守程度； 執(zhí)行的 稅率、稅種 應合法合規(guī)； 稅務(wù) 優(yōu)惠政策符合 國家法律法規(guī)的規(guī)定； 經(jīng)營成果對稅收優(yōu)惠政策 不存在嚴重依賴 ； 增值稅，原則上不得有欠繳三個月以上 。 中 國 經(jīng) 濟 體 制 改 革 研 究 會 資本運營系列演講稿 之企業(yè)上市基本流程 四、 企業(yè)上市的融資及成本預測 （一）上市募集資金 （二）上市主要成本
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