【正文】 繞，自然環(huán)境較好，現(xiàn)有污染物主要是浮塵，經(jīng)宿州市環(huán)境檢測(cè)部門檢測(cè)環(huán)境狀況良好，由于開發(fā)區(qū)內(nèi)種植了大量的樹木花草，生態(tài)環(huán)境條件優(yōu)越。根據(jù)的要求，城市按照日均值達(dá)標(biāo)率 90％作為容量確定的環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，其他目標(biāo)達(dá)標(biāo)率分析可供參考。容量核定指標(biāo)為SO PM10和 NO2（或 NOx）。目前項(xiàng)目所在區(qū)的環(huán)境 容量能夠滿足要求。 項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響 本項(xiàng)目選擇先進(jìn)的設(shè)備與工藝技術(shù)，達(dá)到降低成本，減少污染和污染負(fù)荷。 本工程主要污染源為噪音和廢水，另有少量廢紙及廢料。 噪音：主要噪章為空壓機(jī)產(chǎn)生，其他機(jī)械加工噪章較少，空壓機(jī)噪音為 95 分貝。 廢水：主要為冷卻用水，生活用水。 環(huán)境保護(hù)措施方案 Ａ、設(shè)計(jì)依據(jù) 《地面水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB383888 《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB30951996 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB89781996 《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB1234890 B、設(shè)計(jì)采用 的標(biāo)準(zhǔn) 40 大氣環(huán)境質(zhì)量執(zhí)行： GB30951996《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)； 環(huán)境噪聲質(zhì)量執(zhí)行： GB89781996《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》的2 類標(biāo)準(zhǔn)； 廢污水執(zhí)行： GB89781996《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》的一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)； 廢水執(zhí)行： GB162971996《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》的二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)； 工廠噪聲執(zhí)行： GB1234890《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》的Ⅱ類區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生部、國(guó)家勞動(dòng)總局頒發(fā)的《工業(yè)企業(yè)噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)（試行草案）》。 （ 1）防治措施 噪音：采用螺桿空壓機(jī)，單獨(dú)布置在遠(yuǎn)離車間的地方和獨(dú)立房 間內(nèi)，周圍墻壁加隔音材料和吸音材料。 廢水：少量冷卻水，生活用水不含化學(xué)污染物，直接排放市政排水溝。 廢紙：試機(jī)用包材賣給廢品回收站或造紙廠回收處理。 （ 2）綠化 項(xiàng)目建成后，對(duì)工廠各處做好協(xié)調(diào)一致的綠化布局，種植綠地及栽種樹木等。 環(huán)境保護(hù)投資 墻壁加隔音材料和吸音材料需要增加固定資產(chǎn)投資 24 萬元；廢水、廢料回收需要花費(fèi)人工及回收設(shè)備成本，年約 10 萬元。 41 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目的環(huán)境影響方面的主要指工程建設(shè)和運(yùn)營(yíng)期對(duì)周圍水資源、自然環(huán)境等產(chǎn)生的負(fù)面影響，建設(shè)期主要影響因素是噪音；運(yùn)營(yíng)期主要影 響因素是噪音和廢棄物，噪音在設(shè)計(jì)時(shí)已經(jīng)通過加裝隔音材料和吸音裝置加以控制，廢棄物也采取回收再利用的方式予以解決。因此，本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響的因素極小。 十一、勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 危害因素與危害程度 1．粉塵 在生產(chǎn)過程中形成的粉塵叫做生產(chǎn)性粉塵。生產(chǎn)性粉塵對(duì)人體有多方面的不良影響。生產(chǎn)性粉塵還能影響某些產(chǎn)品的質(zhì)量，加速機(jī)器的磨損；微細(xì)粉末狀原料、成品等成為粉塵到處飛揚(yáng)，影響環(huán)境及造成經(jīng)濟(jì)上的損失。 2．噪聲 在生產(chǎn)中，由于機(jī)器轉(zhuǎn)動(dòng)、氣體排放、工件撞擊與摩擦所產(chǎn)生的噪聲，稱為生產(chǎn)性噪音 或工業(yè)噪聲。 3．振動(dòng) 振動(dòng)是指物體在外力作用下，以中心位置為基準(zhǔn)呈往復(fù)振蕩的現(xiàn)象。 生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)設(shè)備、工具產(chǎn)生的振動(dòng)稱為生產(chǎn)性振動(dòng)。 4．高溫、低溫 高溫作業(yè)的防護(hù)措施主要是根據(jù)各地區(qū)對(duì)限制高溫作業(yè)級(jí)別的 42 規(guī)定 (例如建設(shè)項(xiàng)目宜消除Ⅲ、Ⅳ級(jí)高溫作業(yè) )采取措施。 安全措施方案 ，安裝密閉、通風(fēng)、除塵系統(tǒng)。 2. 噪聲控制的方法主要包括：工程控制、方向和位置控制、封閉、使用消聲器、外包消聲材料、減振、屏蔽、吸聲處理、隔離作業(yè)人員、個(gè) 體防護(hù)。 ：從工藝和技術(shù)上消除或減少振動(dòng)源；選用動(dòng)平衡性能好、振動(dòng)小、噪聲低的設(shè)備；基礎(chǔ)隔振；個(gè)體防護(hù)。 4. 應(yīng)盡可能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化和遠(yuǎn)距離操作等隔熱操作方式；限制持續(xù)接觸熱時(shí)間；使用隔熱服等個(gè)人防護(hù)用品，供應(yīng)清涼飲料； 低溫作業(yè)、冷水作業(yè)的防護(hù)措施有：穿戴防寒服 (手套、鞋 )等個(gè)人防護(hù)用品；設(shè)置采暖操作室、休息室、待工室等；冷庫(kù)等低溫封閉場(chǎng)所應(yīng)設(shè)置通信、報(bào)警裝置，防止誤將人員關(guān)鎖。 消防設(shè)施 根據(jù)消防要求和技術(shù)規(guī)范 ,配置消防器材如下 : 滅火器材 數(shù) 量 1211滅火 器 4（ kg） CO2滅火器 7（ kg） 干粉滅火器 3（ kg） 推車式干粉滅火器 25（ kg） 砂箱 1（ M3） 泡沫滅火器 6（ L） 43 消防鏟 2 消防斧 3 消防鉛桶 2 噴霧式水槍 3 十二、投資估算及資金籌措 投資估算依據(jù) ⑴《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。 ⑵《建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》。 ⑶ 本項(xiàng)目的有關(guān)資料。 建設(shè)投資估算 本項(xiàng)目建設(shè)投資投資估算的范圍包括新建車間、工藝設(shè)備投資及其配套的土建、綜合樓公用及輔助設(shè)施建設(shè)及改造工程費(fèi)用，還包括工程建設(shè)其它 費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)。 建筑工程造價(jià)根據(jù)當(dāng)?shù)仄骄桨?600～ 1000 元 / m2估算。公用工程及總圖運(yùn)輸工程投資根據(jù)專業(yè)人員提供投資額計(jì)算。 建筑工程費(fèi)用 1393 萬元。 國(guó)內(nèi)設(shè)備原值根據(jù)現(xiàn)行同類設(shè)備價(jià)格估算，并計(jì)算了運(yùn)雜費(fèi)。設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)為 2710 萬元。 44 所有設(shè)備區(qū)別不同類型按概算指標(biāo)估算安裝工程費(fèi)用。安裝工程費(fèi)用已計(jì)入設(shè)備費(fèi)用。 其它費(fèi)用包括勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用、辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)，均按有關(guān)規(guī)定計(jì)取。 包括建設(shè)單位管理費(fèi)、建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)等均按有關(guān)規(guī)定計(jì)取。 預(yù)備費(fèi)用按固定資產(chǎn)投資費(fèi)用的 5%計(jì)算。 預(yù)備費(fèi)用為 441 萬元。 項(xiàng)目建設(shè)投資為 4103 萬元，新增投資構(gòu)成見表 11－ 1 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金為流動(dòng)資產(chǎn)減流動(dòng)負(fù)債，采用分類詳細(xì)估算法進(jìn)行估算。項(xiàng)目實(shí)施過程中所需流動(dòng)資金隨生產(chǎn)進(jìn)度同時(shí)增長(zhǎng)，達(dá)產(chǎn)后本項(xiàng)目需新增流動(dòng)資金 萬元，其中項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金為 900 萬元。 資金籌措 本項(xiàng)目總投資為 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，鋪底流動(dòng)資金 900 萬元，在項(xiàng)目建設(shè)投資資金中，向銀行貸款 5000 萬元，企業(yè)自籌 萬元，新增流動(dòng)資金（含鋪底流動(dòng)資金）全部企業(yè)自籌。 45 十三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) （ 1）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。 （ 2）《中華人民共和國(guó)公司法》及其實(shí)施條例。 （ 3）《中華人民共和國(guó)增值稅法》及其實(shí)施細(xì)則。 （ 4）《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施細(xì)則。 （ 5）財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定。 （ 6）國(guó)家和當(dāng)?shù)貏趧?dòng)工資管理和社會(huì)保障部門的有關(guān) 規(guī)定。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 在實(shí)施項(xiàng)目的情況下，計(jì)算期內(nèi)各年企業(yè)效益和費(fèi)用的變化趨勢(shì)，經(jīng)過預(yù)測(cè)得到的效益和費(fèi)用的有關(guān)數(shù)據(jù)。 1. 生產(chǎn)負(fù)荷 本項(xiàng)目從 2021 年 10 月開始建設(shè)， 2021 年達(dá)到設(shè)計(jì)綱領(lǐng)， 2021年滿負(fù)荷生產(chǎn)。 2. 項(xiàng)目計(jì)算期 本項(xiàng)目計(jì)算期為 12 年，其中建設(shè)期 1 年； 2021 年達(dá)到設(shè)計(jì)綱領(lǐng)，投產(chǎn)期 1 年，滿負(fù)荷生產(chǎn)期 10 年。 3. 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定 按 13%確定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率。 、銷售收入估算 46 根據(jù)產(chǎn)品的成本、市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè)及類似產(chǎn)品已實(shí)現(xiàn)的銷售價(jià)格， 餅干的價(jià)格在 2400 元 /噸（含稅價(jià)） 本項(xiàng)目分別繳納增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。其中：增值稅按17％計(jì)提，以銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算 ； 城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 7％估算；教育費(fèi)附加按照增值稅的 3％估算 。項(xiàng)目達(dá)鋼年銷售稅金及附加為 萬元。 項(xiàng)目生產(chǎn)期平均銷售收入 17000 萬元，銷售收入和銷售稅金及附加估算見附表 7。 總成本估算 企業(yè)的折舊及攤銷按資產(chǎn)的類別分別以不同的折舊、攤銷年限計(jì)算。本企業(yè)固定資產(chǎn)殘值按 5%計(jì)取。房屋建筑物的折舊年限為 20 年，機(jī)器設(shè)備折舊年限取 12 年。遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算見附表 4； 無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷見附表 5。 、附加及各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn) 本項(xiàng)目職工總數(shù) 180 人，達(dá)綱年全年工資、附加及各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)252 萬元。 、銷售費(fèi)、管理費(fèi) 本項(xiàng)目原材料及外協(xié)件成本按企業(yè)提供數(shù)據(jù)計(jì)算； 47 外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)參照同類企業(yè)消耗水平確定； 制造費(fèi)用及管理費(fèi)用根據(jù)企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)及生產(chǎn)綱領(lǐng)，參照國(guó)內(nèi)同類企業(yè)的水平測(cè)算； 銷售費(fèi)用按銷售收入的 5%計(jì)算； 財(cái)務(wù)費(fèi)用為資金貸款利息，按每年需要貸款額計(jì)算，資金貸款利息為 %； 生產(chǎn) 成本和費(fèi)用估算見附表 6。 稅金及三項(xiàng)基金 按利潤(rùn)總額的 33%上交所得稅。 按有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤(rùn)中提取盈余公積金和公益金以后為可分配利潤(rùn)，盈余公積金及公益金的提取比例暫定為 15%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 達(dá)綱年年利潤(rùn)總額 萬元， 各年利潤(rùn)及分配情況見附表 8。 本項(xiàng)目計(jì)算了增量全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量。 項(xiàng)目增量全部投資現(xiàn)金流量的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)見表 12－ 2。 表 12－ 2 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指 標(biāo)表 序 號(hào) 項(xiàng) 目 所得稅前 所得稅后 48 1 內(nèi)部收益率（ %） 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 7 3 3 投資回收期（年） 本行業(yè)的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 13%，基準(zhǔn)投資回收期為 年。計(jì)算結(jié)果表明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)均好于同行業(yè)平均水平。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資）詳見附表 9。 （ 1）借款償還 本項(xiàng)目需長(zhǎng)期借款 5000 萬元，借款利率 %，償還借款資金來源為本項(xiàng)目新增折舊攤銷費(fèi)用及新增利潤(rùn)，計(jì)算 表明，本項(xiàng)目 6 年即可還清全部借款。 （ 2）資金平衡 通過計(jì)算可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年內(nèi)基本能收支平衡，并有盈余。 資金來源和運(yùn)用見附表 11。 資產(chǎn)負(fù)債見附表 12。 從表中可以看出，本項(xiàng)目大部分年份資產(chǎn)負(fù)債率均小于 ；流動(dòng)比率及速動(dòng)比率大于 1，說明凈資產(chǎn)可以抵補(bǔ)負(fù)債。 通過以上分析表明，企業(yè)具有較強(qiáng)的清償能力。 增量投資利潤(rùn)率＝ 增量年平均利潤(rùn)總額 =% 增量總投資 49 本行業(yè)平均投資利潤(rùn)率為 %，計(jì)算結(jié)果表明 ，本項(xiàng)目此項(xiàng)指標(biāo)均高于同行業(yè)平均水平。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 本項(xiàng)目達(dá)綱年后正常年份的主要經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)和指標(biāo)見表 12－ 3。 表 12－ 3 主要經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)和指標(biāo) 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)據(jù)和指標(biāo) 備注 二 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 二 1 銷售利潤(rùn)率 % % 1 2 投資利潤(rùn)率 % % 2 3 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % % 3 4 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 4 5 投資回收期 年 5 6 資本金收益率 % % 6 7 利息備付率 % 7 8 償債備付率 0 8 不確定分析 本項(xiàng)目改造后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下（達(dá)綱年后正常年份 2021 年 ） : BEP(生產(chǎn)能力利用率 )＝ 固定成本 銷售收入 稅金及附加 變動(dòng)成本 ＝ % 50 在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的主要因素有銷售價(jià)格、生產(chǎn)負(fù)荷、主要原材料價(jià)格、建設(shè)投資等。各類因素變化幅度為 +5%和 5%時(shí)對(duì)利潤(rùn)總額的影響程度見表 12－ 4. 51 計(jì)算結(jié)果表明，銷售價(jià)格和原材料價(jià)格是最敏感的因素，建設(shè)投資和生產(chǎn)負(fù)荷變化對(duì)項(xiàng)目效益的影響相對(duì)較小。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜上分析，本項(xiàng)目可以以較少的投入得到較大的收益。達(dá)綱年（ 2021）項(xiàng)目新增銷售收入為 17000 萬元；利潤(rùn)總額 萬元；新增投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic＝ 13%）所得稅前為 萬元；投資回收期所得稅前為 年；投資利潤(rùn)率為 %。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算表明，項(xiàng)目 有較好的經(jīng)濟(jì)效益，在財(cái)務(wù)上是可行的。 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 通過上述各章分析，風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是市場(chǎng)因素和外部協(xié)作配套條件因素及政策變化因素。 根據(jù)表中數(shù)據(jù)分析表明，產(chǎn)品價(jià)格對(duì)本項(xiàng)目效益率影響較大，銷售價(jià)格和主要原材料價(jià)格的降低會(huì)直接影響到本項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益情況，是潛在的較大的風(fēng)險(xiǎn)因素。建設(shè)投資和產(chǎn)品產(chǎn)量對(duì)本項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益影響不大，是一般的風(fēng)險(xiǎn)因素。就項(xiàng)目可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷，對(duì)結(jié)果的整理與分析見表所示。 表 風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)因素名稱 風(fēng)險(xiǎn)程度 說明 1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 一般 1 市場(chǎng)需求量 一般 市場(chǎng)成長(zhǎng)性較好 52 .1 1.2 競(jìng)爭(zhēng)能力 一般 本項(xiàng)目產(chǎn)品具有技術(shù)的競(jìng)爭(zhēng)力