【正文】 地使用費(fèi) 11 總成本費(fèi)用 11 固定成本 11 可變成本 12 經(jīng)營成本 41 附表 4 損益表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目年份 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ % ） 1 銷售收入 3000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 63000 2 銷售稅金及附加 410 820 820 820 820 820 820 820 820 820 820 8610 3 總成本費(fèi)用 1942 3885 3885 3885 3885 3885 3885 3885 3885 3885 3885 40792 4 利潤總額 648 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 13598 5 彌補(bǔ)以前年度虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 應(yīng)納所得稅額 648 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 1295 13598 7 所得稅 214 427 427 427 427 427 427 427 427 427 427 4487 8 稅后利潤 434 868 868 868 868 868 868 868 868 868 868 9111 9 可供分配利潤 434 868 868 868 868 868 868 868 868 868 868 9111 10 盈余公積金 65 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 1367 11 應(yīng)付利潤 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 未分配利潤 369 738 738 738 738 738 738 738 738 738 738 7744 13 累計(jì)未分配利潤 369 1107 1844 2582 3319 4057 4794 5532 6269 7007 7744 42 附表 5 借 款還本付息計(jì)算表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ % ） 1 借款及還本付息 2 年初借款本息累計(jì) 3 本金 4 建設(shè)期利息 5 本年借款 6 本年應(yīng)計(jì)利息 7 本年還本 8 本年付息 9 償還能力 10 未分配利潤 11 折舊 12 攤銷 13 其他資金 14 本年節(jié)余資金 15 累計(jì)節(jié)余資金 43 附表 6 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 ( 全部投資部分） 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng) 目 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ % ） 0 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 現(xiàn)金流入 3000 6000 6000 6000 6000 6000 1 產(chǎn)品銷售收入 3000 6000 6000 6000 6000 6000 2 回收固定資產(chǎn)余值 3 回收流動(dòng)資金 現(xiàn)金流出 1500 3949 4897 4897 4897 4897 4897 4 固定資產(chǎn)投資 1500 492 5 流動(dòng)資金 1008 6 經(jīng)營成本 1825 3650 3650 3650 3650 3650 7 銷售稅金及附加 410 820 820 820. 820 820 8 所得稅 214 427 427 427 427 427 9 所得稅后凈現(xiàn)金流量 1500 949 1103 1103 1103 1103 1103 10 所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 1500 2449 1346 243 860 1963 3066 11 所得稅前凈現(xiàn)金流量 1500 735 1530 1530 1530 1530 1530 12 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 1500 2235 705 825 2355 3885 5415 指標(biāo)計(jì)算 所得稅后 所得稅前 FIRR FNPV( 萬元 )10% N( 年 )( 靜態(tài) ) 年 年 44 附表 7 資產(chǎn)負(fù)債 表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目年份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷（ % ） 0 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 資產(chǎn) 1500 2 流動(dòng)資產(chǎn)總額 3 應(yīng)收帳款 4 存貨 5 現(xiàn)金 6 累計(jì)盈余資金 7 在建 工程 1500 8 固定資產(chǎn)凈值 9 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)凈值 10 負(fù)債及所有者權(quán)益 11 流動(dòng) 負(fù)債總額 12 應(yīng)付帳款 13 流動(dòng)資金借款 14 其他短期借款 15 長期借款 1236 16 負(fù)債小計(jì) 1236 17 所有者權(quán)益 264 18 資本金 264 19 資本公積 金 20 累計(jì)盈余公積金 21 累計(jì)未分配利潤 22 資產(chǎn)負(fù)債率 (%) 45 23 計(jì)算指標(biāo)流動(dòng)比率 (%) 24 速動(dòng)比率 (%) 附表 8 敏感性分析表 變化因素 內(nèi)部收益率 累計(jì)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 基本方案 % 投資費(fèi)用增加 10% % 經(jīng)營費(fèi)用增加 10% % 收入減少 10% %