【導(dǎo)讀】㈠項(xiàng)目基本情況·····················6. ㈡項(xiàng)目單位概況·····················8. ㈠國家產(chǎn)業(yè)政策鼓勵(lì)重點(diǎn)發(fā)展的新型產(chǎn)業(yè)··········8. ㈠適應(yīng)當(dāng)前國內(nèi)外消費(fèi)潮流···············10. ㈡項(xiàng)目產(chǎn)品競爭能力分析················11. ㈡項(xiàng)目實(shí)施的有利條件·················12. ㈢存在的問題和解決辦法················13. ㈠建設(shè)任務(wù)與規(guī)模···················13. ㈤總圖布局與運(yùn)輸···················16. ㈥建設(shè)期及實(shí)施進(jìn)度··················16. ㈢資金使用和管理···················17. ㈡銷售收入估算、銷售稅金及附加估算··········18. ㈤財(cái)務(wù)效益綜合評價(jià)結(jié)論····

　　

【正文】 4 產(chǎn)成品 8 971 971 971 971 971 971 971 971 971 971 .5 其他 現(xiàn)金 12 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付帳款 7 3 流動(dòng)資金 4 自有流動(dòng)資金 5 流動(dòng)資金本年度增加額 1460 1400 2860 6 流動(dòng)資金償還 7 利息 表 3 總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元 序號 項(xiàng) 目 年 份 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 外購原材料 2420 4840 4840 4840 4840 4840 4840 4840 4840 4840 4840 50820 2 外購燃料動(dòng)力 40 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 8040 3 工資及福利費(fèi) 360 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 7560 4 修 理 費(fèi) 34 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 714 5 折 舊 費(fèi) 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 6 攤 銷 費(fèi) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 利息支出 32 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 672 8 技術(shù)開發(fā)研究費(fèi) 395 395 395 395 395 395 395 395 395 395 9 管理費(fèi) 120 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2520 10 銷售費(fèi) 375 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 7875 11 土地使用費(fèi) 101 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 2121 11 總成本費(fèi)用 3815 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 80115 固定成本 1531 1531 1531 1531 1531 1531 1531 1531 1531 1531 可變成本 6099 6099 6099 6099 6099 6099 6099 6099 6099 6099 12 經(jīng)營成本 7295 7295 7295 7295 7295 7295 7295 7295 7295 7295 表 4 損 益 表 單位：萬元 序號 項(xiàng) 目 年 份 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 6000 12020 12020 12020 12020 12020 12020 12020 12020 12020 12020 126000 2 銷售稅金及附加 820 1640 1640 1640 1640 1640 1640 1640 1640 1640 1640 17220 3 總成本費(fèi)用 3815 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 7630 28665 4 利潤總額 1365 2730 2730 2730 2730 2730 2730 2730 2730 2730 2730 28665 5 彌補(bǔ)以前年度虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 應(yīng)納所得稅額 1365 2730 2730 2730 2730 2730 2730 2730 2730 2730 2730 28665 7 所得稅 450 901 901 901 901 901 901 901 901 901 901 9460 8 稅后利潤 915 1830 1830 1830 1830 1830 1830 1830 1830 1830 1830 19215 9 可供分配利潤 915 1829 1829 1829 1829 1829 1829 1829 1829 1829 1829 19205 10 盈余公積金 137． 3 274． 4 274． 4 274． 4 274． 4 274． 4 274． 4 274． 4 274． 4 274． 4 274． 4 2881． 3 11 應(yīng)付利潤 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 未分配利潤 777． 3 1554． 6 1554． 6 13 累計(jì)未分配利潤 777． 3 2332． 9 表 5 借款還本付息計(jì)算表 單位：萬元 序號 項(xiàng) 目 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 借款及還本付息 年初借款本息累計(jì) 1200 1200 1200 本金 1200 1200 1200 建設(shè)期利息 36 本年借款 1200 本年應(yīng)計(jì)利息 36 本年還本 1000 200 本年付息 36 2 償還能力 36 未分配利潤 折舊 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 攤銷 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他資金 36 3 本年節(jié)余資金 4 累計(jì)節(jié)余資金 3364 12492 表 6 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 (全部投資部分） 單位：萬元 序號 項(xiàng) 目 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合 計(jì) 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 現(xiàn)金流入 6000 12020 12020 12020 12020 12020 12020 12020 12020 12020 15017 129017 1 產(chǎn)品銷售收入 6000 12020 12020 12020 12020 12020 12020 12020 12020 12020 12020 126000 2 回收固定資產(chǎn)余值 157 157 3 回收流動(dòng)資金 2860 2860 現(xiàn)金流出 3014 9900 9900 9900 9900 9900 9900 9900 9900 4 固定資產(chǎn)投資 3014 3014 5 流動(dòng)資金 1460 1400 2860 6 經(jīng)營成本 7359 7359 7359 7359 7359 7359 7359 7359 7 銷售稅金及附加 820 1640 1640 1640 1640 1640 1640 1640 1640 1640 1640 17220 8 所得稅 450 901 901 901 901 901 901 901 901 901 901 9460 9 所得稅后凈現(xiàn)金流量 3014 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 5117 10 所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 3014 56684 11 所得稅前凈現(xiàn)金流量 3014 3001 3001 3001 3001 3001 3001 3001 6018 12 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 3014 指標(biāo)計(jì)算 所得稅后 所得稅前 FIRR FNPV(萬元 )10% N(年 )(靜態(tài) ) 表 7 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元 項(xiàng) 目 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 資產(chǎn) 3104 7044． 24 流動(dòng)資產(chǎn)總額 . . 應(yīng)收帳款 1971 1971 1971 1971 1971 1971 1971 1971 1971 1971 存貨 4458 4458 4458 4458 4458 4458 4458 4458 4458 4458 現(xiàn)金 累計(jì)盈余資金 3364 12492 在建工程 3104 固定資產(chǎn)凈值 2710 2439 2168 1897 1626 1355 1084 813 542 271 0 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)凈值 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債總額 應(yīng)付帳款 流動(dòng)資金借款 其他短期借款 長期借款 1236 負(fù)債小計(jì) 1236 所有者權(quán)益 1868 資本金 1868 1993,94 資本公積金 累計(jì)盈余公積金 137． 3 411． 7 686． 1 960． 5 1234． 9 1509． 3 1783． 7 2058． 1 2332． 5 2606． 9 2881． 3 累計(jì)未分配利潤 777． 3 2332． 9 3886． 5 5541． 1 6996． 7 8550． 3 資產(chǎn)負(fù)債率 (%) 57． 71 73． 19 45． 66 37． 81 32． 79 28． 12 24． 23 20． 09 18． 16 15． 75 13． 62 計(jì)算指標(biāo) 流動(dòng)比率 (%) 179 171 221 301 332 388 444 499 555 611 667 速動(dòng)比率 (%) 表 8 敏感性分析表 變化因素 內(nèi)部收益率 累計(jì)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 基本方案 31． 25% 6033． 41 投資費(fèi)用增加 10% % 5723． 01 經(jīng)營費(fèi)用增加 10% % 收入減少 10% % 860。 06