【正文】 3014 56684 11 所得稅前凈現(xiàn)金流量 3014 3001 3001 3001 3001 3001 3001 3001 6018 12 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 3014 指標(biāo)計(jì)算 所得稅后 所得稅前 FIRR FNPV(萬(wàn)元 )10% N(年 )(靜態(tài) ) 表 7 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目 年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 資產(chǎn) 3104 7044． 24 流動(dòng)資產(chǎn)總額 . . 應(yīng)收帳款 1971 1971 1971 1971 1971 1971 1971 1971 1971 1971 存貨 4458 4458 4458 4458 4458 4458 4458 4458 4458 4458 現(xiàn)金 累計(jì)盈余資金 3364 12492 在建工程 3104 固定資產(chǎn)凈值 2710 2439 2168 1897 1626 1355 1084 813 542 271 0 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)凈值 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債總額 應(yīng)付帳款 流動(dòng)資金借款 其他短期借款 長(zhǎng)期借款 1236 負(fù)債小計(jì) 1236 所有者權(quán)益 1868 資本金 1868 1993,94 資本公積金 累計(jì)盈余公積金 137． 3 411． 7 686． 1 960． 5 1234． 9 1509． 3 1783． 7 2058． 1 2332． 5 2606． 9 2881． 3 累計(jì)未分配利潤(rùn) 777． 3 2332． 9 3886． 5 5541． 1 6996． 7 8550． 3 資產(chǎn)負(fù)債率 (%) 57． 71 73． 19 45． 66 37． 81 32． 79 28． 12 24． 23 20． 09 18． 16 15． 75 13． 62 計(jì)算指標(biāo) 流動(dòng)比率 (%) 179 171 221 301 332 388 444 499 555 611 667 速動(dòng)比率 (%) 表 8 敏感性分析表 變化因素 內(nèi)部收益率 累計(jì)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元） 投資回收期（年） 基本方案 31． 25% 6033． 41 投資費(fèi)用增加 10% % 5723． 01 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加 10% % 收入減少 10% % 860。 十一、 結(jié)論與建議 ㈠可行性研究結(jié)論 本項(xiàng)目屬竹資源開(kāi)發(fā)、專用原料基地建設(shè)，采用現(xiàn)有高新技術(shù)及先進(jìn) 適用技術(shù)組裝集成的技術(shù)方案，具有較強(qiáng)的先進(jìn)適用性；是山區(qū)貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn) 具有比較優(yōu)勢(shì)的項(xiàng)目，對(duì)貧困地區(qū)農(nóng)民增收有 巨大的關(guān)聯(lián)帶動(dòng)作用。 銷售策略和營(yíng)銷模式 ⑴生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)分離 在項(xiàng)目建成投產(chǎn)、創(chuàng)立自己的知名品牌后，采用生產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的模式進(jìn)行運(yùn) 作，在大中城市設(shè)立經(jīng)營(yíng)公司或辦事處，湖南張家界驚夢(mèng)酒業(yè)食品有限公司只按照經(jīng)營(yíng)公司的定貨單進(jìn)行生產(chǎn)、發(fā)貨，貨款由經(jīng)營(yíng)公司根據(jù)自己給生產(chǎn)部門提供的定單與 生產(chǎn)部門結(jié)算，實(shí)行生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的 分離。每畝總產(chǎn)出可達(dá) 1800 元，比現(xiàn)有林業(yè)生產(chǎn)每畝可增收 1700多元。 綠化及管理 道路兩旁，房前屋后及公路廠區(qū)路邊、周圍空地種 植藥用景觀樹(shù)木、花草，在生活辦公區(qū)前設(shè)置草地花壇，建成花園式工廠，綠化面積不少于總面積的 30%；道路硬化防水土流失，坪地盡量草化，或種植多年觀賞藥物和花卉，外墻、屋頂設(shè)置綠化藥物體現(xiàn)科技文化含量，改善生態(tài)環(huán)境。 項(xiàng)目環(huán)境影響 （ 1）、 竹林種植對(duì)環(huán)境保護(hù)有益無(wú)害 竹林種植增加多年生常青生物種類，擴(kuò)大森林覆蓋率和生物體多樣化對(duì)生態(tài)環(huán)境有長(zhǎng) 期的保護(hù)調(diào)節(jié)作用，沒(méi)有負(fù)面影響。 ⑶敏感性分析 投資成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加和銷售收入減少三個(gè)變動(dòng)因素以銷售收入減 少最為敏感，收入減少 10%時(shí)，累計(jì)凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，項(xiàng)目動(dòng)態(tài)分析不 能保本。建設(shè)總投資 100% =3835247。 七、財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) ㈠財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)參數(shù) 項(xiàng)目計(jì)算期 12 年，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)貼現(xiàn)率 10%，盈余公積提取 15% 利率：固定資產(chǎn)貸款利率 %、流動(dòng)資金貸款利息 % 稅率：農(nóng)產(chǎn)品加工增值稅 13%、農(nóng)產(chǎn)品原料銷售增值稅 11%、城市建筑稅率按增值稅額 5%、教育附加按增值稅額 3%。 2020 年年底完成全部建筑工程項(xiàng)目竣工投入運(yùn)行 六、投資估算 ㈠投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 按照生態(tài)安全、節(jié)本高效的原則，充 分利用當(dāng)?shù)氐淖匀徊牧希静摹㈤衩┎荨⑹瘔K），參照當(dāng)?shù)赝愴?xiàng)目參數(shù)，對(duì)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資進(jìn)行全面估算（詳見(jiàn)附表 11），固定資產(chǎn)總投資為 3140 萬(wàn)元，其中建筑工程 1220萬(wàn)元，占總投資 %，設(shè)備購(gòu)置 1586 萬(wàn)元，占總投資 %，其他費(fèi)用344 萬(wàn)元占總投資 10。 ㈣建設(shè)內(nèi)容 工程建設(shè)項(xiàng)目，總建筑面積 18400m2（見(jiàn)附表 12） ①編織工藝車間及設(shè)備 4000 m2 ②雕刻工藝車間及設(shè)備 4000 m2 ③竹葉黃酮提取車間及設(shè)備 8000 m2 ④ 倉(cāng)庫(kù) 2020 m2； ⑤ 、 供電、供水用房 400 m2 ⑥竹林墾植與改造 5000 畝 。 項(xiàng)目設(shè)計(jì)工藝流程 ①竹編瓶生產(chǎn)工藝 工藝流程簡(jiǎn)圖：竹材→分選→分層抽絲→蒸煮防霉→染色→在各種玻璃瓶上進(jìn)行編織→竹編瓶 .（竹廢料用來(lái)加工竹煙灰缸、竹碗、竹筷、竹簡(jiǎn)、竹茶葉罐等工藝品及其他百姓日用品） 生產(chǎn)流程簡(jiǎn)述：竹材經(jīng)過(guò)精選，刮青平節(jié)，機(jī)械分層抽絲，高壓蒸煮定型，竹防二號(hào)防霉， 鹼性 染料著色，爾后在各種玻璃瓶上進(jìn)行圖案編織，即得產(chǎn)品。 ⑵建成以農(nóng)民增收、企業(yè)增利為中心的產(chǎn)前產(chǎn)中產(chǎn)后社會(huì)化服務(wù)體 系，促進(jìn)農(nóng)戶與企業(yè)共同發(fā)展、共同富裕。國(guó)家實(shí)行退耕還林政策，桑植縣是退耕還林重點(diǎn)縣，有利發(fā)展竹林生產(chǎn)。 (3).抗菌，抗病毒除臭增香 作用。 竹 包裝的 生產(chǎn)與 楠竹種植 、 竹葉黃酮提取 組裝集成生態(tài)經(jīng)濟(jì)綜合循環(huán)轉(zhuǎn)化增值體系，實(shí)施從田間到山頭到車間到市場(chǎng)的全程監(jiān)控監(jiān)測(cè)，確保安全達(dá)標(biāo)，質(zhì)量過(guò)得硬。 三、市場(chǎng)分析 ㈠適應(yīng)當(dāng)前國(guó)內(nèi)外消費(fèi)潮流 利用竹資源開(kāi)發(fā)有機(jī)食品在國(guó)內(nèi)還剛剛起步，如竹食品、竹瀝飲料、竹葉黃酮啤酒、竹葉黃酮茶飲料等等，陸續(xù)上市，迎得消費(fèi)者的親睞，特別是竹葉黃酮食品，既保留了竹葉的清 香，又富含保健功能因子，適應(yīng)亞健康，慢性病人食用。 桑植縣屬高寒山區(qū)，群山起伏，溝谷深切，沒(méi)有任何污染，生態(tài)環(huán)境 優(yōu)越，農(nóng)作物單位產(chǎn)量雖低，但是發(fā)展有機(jī)農(nóng)業(yè)的環(huán)境條件好，要利用生態(tài)條件好的優(yōu)勢(shì)，發(fā)展有機(jī)農(nóng)業(yè)，創(chuàng)新產(chǎn)品名牌，重點(diǎn)提高產(chǎn)品品質(zhì)來(lái)彌補(bǔ)產(chǎn)量低的劣勢(shì)，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力，打入國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，這樣才 能促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收，實(shí)現(xiàn)脫貧致富。竹葉黃酮有巨大的資源優(yōu)勢(shì)和良好的藥理活性，將成為一種非常療效的藥物，已經(jīng)在國(guó)內(nèi)食品工業(yè)中廣泛應(yīng)用，以竹葉提取物為主要成份的保健食品（如竹康寧膠囊），也陸續(xù)批量上市。公司已通過(guò) ISO90012020 國(guó)際質(zhì)量體系認(rèn)證。 建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容 ⑴建設(shè)地點(diǎn)：桑植縣打鼓泉鄉(xiāng)小埠頭村 、打谷泉村、金家坡村。邊角費(fèi)料燃燒供給工廠熱能，灰燼再用來(lái)做為楠竹生長(zhǎng)的肥料。 25 附表：表 11 固定資產(chǎn)投資估算表 表 12 建筑工程項(xiàng)目一覽表 表 13 設(shè)備清單 表 2 流 動(dòng) 資金估算表 表 3 總成本費(fèi)估算表 表 4 損益表 表 5 借款還本付息計(jì)算表 表 6 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投 資部分） 表 7 資產(chǎn)負(fù)債表 表 8 敏感性分析表 一、項(xiàng)目與項(xiàng)目單位概況 ㈠項(xiàng)目基本情況 項(xiàng)目名稱： 張家界驚夢(mèng)酒業(yè)食品有限責(zé)任公司 竹資源綜合 循環(huán) 利用項(xiàng)目 立項(xiàng)背景 湖南張家界驚夢(mèng)酒業(yè)食品有限公司以生產(chǎn)食品、竹工藝品、竹包裝酒為主業(yè)。 24 十一、結(jié)論與建議 ㈠可行性研究結(jié)論 18 ㈣財(cái)務(wù)效益綜合評(píng)價(jià) 16 ㈡資金籌措 16 ㈥建設(shè)期及實(shí)施進(jìn)度 11 ㈢市場(chǎng)定位 10 ㈡項(xiàng)目產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力分析 15 ㈤總圖布局與運(yùn)輸 18 ㈢總成本費(fèi)用估算 經(jīng)公司多年 的努力，已經(jīng)探索出 竹資源綜合 循環(huán) 利用的方法，并按照生態(tài)農(nóng)業(yè)原理組合產(chǎn)業(yè) 鏈。集中連片組合竹編瓶 、 竹酒瓶、 竹工藝品、竹葉黃酮 楠竹的生態(tài)經(jīng)濟(jì)綜合循環(huán)體。 公司員工和技術(shù)創(chuàng)新能力： 公司員工 168 人（其中殘疾人 30 人），2020 年聘用大中專畢業(yè)生 6 人，從事生產(chǎn)管理及市場(chǎng)營(yíng)銷工作。造成資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。林業(yè)產(chǎn)值占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的 %,比相鄰的慈利縣高 個(gè)百分點(diǎn)但產(chǎn)值總額不到慈利的 60%，主要原因是慈利縣高產(chǎn)值的經(jīng)濟(jì)林（如杜仲、厚樸等藥材林）比重大：桑植縣林竹都是單 一用材品種 ,附加值很低，如果能發(fā)展楠竹林，加工竹編瓶及竹編工藝品，提取竹葉黃酮，定期間伐更新，經(jīng)濟(jì)效益會(huì)大大提高。只有與農(nóng)民結(jié)合 ,把技術(shù)成果推向市場(chǎng)，同農(nóng)民共同發(fā)展才能再上新臺(tái)階。為各大型酒業(yè)公司、食品公司提供外包裝市場(chǎng)前景廣闊?，F(xiàn)代動(dòng)物毒理實(shí)驗(yàn)也充分證明了竹葉黃酮的安全可靠性。 打鼓泉鄉(xiāng)土地總面積 53 平方公里，人口 7600 多人，山地占 90%左右，人均耕地 畝，人均山林 7 畝多。 勞動(dòng)力充足 項(xiàng)目區(qū)每個(gè)勞動(dòng)力負(fù)擔(dān)耕地不到 1 畝，有 50%的勞動(dòng)力剩余，僅打鼓泉鄉(xiāng)剩余勞動(dòng)力有 1900 多人。 牲畜喂養(yǎng) 費(fèi)用農(nóng)戶自理、產(chǎn)品歸農(nóng)戶， 牲畜 糞 便 施竹林。 干燥包裝：浸膏用高壓泵壓入噴霧 器進(jìn)干