【導讀】企業(yè)資金控制管理制。資金管理風險與關鍵環(huán)節(jié)控制?？梢哉f，資金是企業(yè)進行生產。經(jīng)營活動的必要前提條件，沒有資金或資金不足，企業(yè)的經(jīng)營活動就難以實現(xiàn)，因此，企業(yè)。進行資金管理，保證資金安全，提高資金使用效率至關重要。企業(yè)在進行資金管理、實施資金內部控制過程中，為減少或避免上述可能發(fā)生的風險，應加。資金管理未經(jīng)適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞。銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關法。律、法規(guī)要求，可能導致企業(yè)受到處罰造成資金損失。有關票據(jù)的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可。能導致資產損失、法律訴訟或信用損失。職責分工與授權批準。門和崗位的職責權限，確保辦理資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。員配備應當科學、合理。應當嚴格按規(guī)定執(zhí)行?！笫跈喾秶鷥葘徟块T個人用款申請?！髾嘞薹秶鷥葘徟F(xiàn)金數(shù)目。◇復核現(xiàn)金記錄和支票登記本?！蟮怯洭F(xiàn)金和銀行存款日記賬。序號工作職責負責程度。3組織有關部門編制財

　　

【正文】 的相關管理規(guī)定執(zhí)行。 第 26 條 網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務至少設操作員、復核員與轉賬員三級。 第 27 條 電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時掛失、上報，否則后果由保管人 員承擔。 第 5 章 附則 第 28 條 本制度由公司財務部負責制定、修訂及解釋。 第 29 條 本制度自董事會通過之日起執(zhí)行。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 票據(jù)和印章管理 票據(jù)管理規(guī)范 制度名稱 票據(jù)管理規(guī)范 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1 條 為加強對與資金相關票據(jù)的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領用、保管、使用等事項，特制定本制度。 第 2 條 本制度適用于與資金相關票據(jù)的業(yè)務辦理。 第 2 章 票據(jù)的領用、保管與使用 第 3 條 出納人員在向開戶銀行領購支票時，必須得到資金主管與財務經(jīng)理的授權審批。 第 4 條 出納人員領取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內。 第 5 條 出納人員負責建立票據(jù)登記薄，保管相關的票據(jù)。 第 6 條 企業(yè)的各類業(yè)務往來原則上使用轉賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報財務經(jīng)理批準。 第 7 條 有關部門或人員領用票據(jù)時要填寫“票據(jù)領用單”，注明領用票據(jù)的日期、金額、用途等事項并報相關管理人員批準。 第 8 條 出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項審核票據(jù)領用單上的內容與相關管理人員的審批意見 ，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。 第 9 條 出納人員必須按照支票的序號簽發(fā)支票，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔。 第 10 條 出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。 第 11 條 票據(jù)領用人在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”中的領用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關使用憑證應在天之內交予出納人員進行票據(jù)注銷登記。 第 12 條 出納人員應在“票據(jù)注銷登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務的票據(jù)領用人，出納人員有權停止對其部門及個人簽發(fā)票 據(jù)。 第 13 條 票據(jù)領用人妥善保管相關票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。 第 14 條 票據(jù)領用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務人員不予報銷，由此引發(fā)的后果由領用人承擔。 第 15 條 出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應該得到財務經(jīng)理的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額及報銷日期，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報銷日期，逾期未用的轉賬支票需及時收回注銷。 第 16 條 出納人員簽發(fā)票據(jù)時用碳素筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢 字表示，日期、金額、用途、單位應填寫齊備并加蓋預留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當日，不得推前或推后，因不按規(guī)定填寫、被人涂改冒領的，由簽發(fā)人負全責。 第 17 條 出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)；不得無理拒絕付款或任意占用他人資金。 第 18 條 為方便企業(yè)財務報表的編制，財務部定于每月 日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關票據(jù)領用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請簽。 第 3 章 票據(jù)的遺失處理與核銷 第 19 條 票據(jù)的保管、領用人員必須 保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。 第 20 條 部分票據(jù)遺失時的處理方法 1．持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時，持票人應立即上報財務部，財務部及時聯(lián)系銀行采取措施。 2．持票人持有的轉賬支票不慎丟失時，持票人應立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。 3．持票人的銀行匯票若遺失，持票人立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。 第 21 條 票據(jù)的核銷必須經(jīng)過相關管理層的批準并指定核銷日期，任何 人不得擅自銷毀票據(jù)。 第 22 條 票據(jù)核銷時由財務經(jīng)理、審計人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進行記錄。 第 23 條 票據(jù)核銷后，票據(jù)保管人應蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據(jù)的本號與序號的相應順序裝訂成冊，妥善保存，在保存期之前禁止銷毀。 第 24 條核銷后的票據(jù)保存期限為 年，與票據(jù)相關的領用憑證、核銷憑證的保存期限不低于 10 年。 第 4 章 票據(jù)的結算 第 25 條 業(yè)務中使用票據(jù)結算時，經(jīng)手人必須審核票據(jù)的內容，確認其為有效票據(jù)。具體的審核內 容包括： 1．票據(jù)填寫是否清楚。 2．票據(jù)內容是否齊全。 3．是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。 4．票據(jù)上的金額及收款人是否有涂改跡象。 5．票據(jù)是否在有效期內。 6．有背書的票據(jù)其背書是否正確。 第 26 條 使用支票結算時，有效支票的標準內容應該具備以下條件。 1．收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。 2．填寫的日期必須在十日以內。 3．交款企業(yè)的財務專用章、企業(yè)法人章、財務負責人章齊全、清晰。 4．支票用碳素筆填寫，內容清晰，無涂改。 5．支票金額的大小寫一致。 第 27 條 票據(jù)背書的規(guī)范。 1．背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。 2．背書人為個人的身份證件。 3．背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務專用章、企業(yè)法人章或財務負責人章。 第 28 條 財務部相關人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時存入銀行，當日不能存入銀行的，需請示財務經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。 第 29 條 若銀行退票，票據(jù)業(yè)務經(jīng)手人應立即到簽發(fā)單位進行更換，同時企業(yè)將對經(jīng)手人與出納的工作過失進行嚴肅處理。 第 30 條 票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財務經(jīng)理。承兌匯票到期后，財務經(jīng)理對匯票進行背 書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。 第 5 章 票據(jù)管理的其他規(guī)范 第 31 條 企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管分開，出納員不得保管相關印鑒。 第 32 條 企業(yè)在同城結算時可以使用銀行本票。 第 33 條 各種票據(jù)的結算日期。 1．支票的結算日期為出票日起 10 日內。 2．銀行本票的付款期限為自出票之日起最長不超過 2 個月。 3．銀行匯票的付款期限為自出票之日起 1 個月內。 4．商業(yè)匯票的最長補款期限不超過 6 個月，提示付款期限自匯票到期日起 10 日內。 第 34 條 出納人員離職或調職時，必須辦理移交手續(xù)，移交不清的禁止其離職或調 職。 第 6 章 附則 第 35 條 本制度由財務部負責制定、修訂及解釋。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期 印章管理制度 制度名稱 印章管理制度 受控狀態(tài) 文件編號 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 考證部門 第 1 章 總則 第 1 條 為規(guī)范企業(yè)財務印章管理，減小因印章使用不當給企業(yè)帶來的損失，特制定本制度。 第 2 條 本制度適用于涉及使用印章的所有相關人員。 第 2 章 印章的制作、保管、廢止 第 3 條 企業(yè)財務相關方面的印章由企業(yè)指定的部門統(tǒng)一制作 ，相關人員嚴禁私自制作印章。 第 4 條 經(jīng)相關管理人員授權后由行政部負責制作財務方面的印章，印章具體分事項印章、財務專用章與人名章三類。 第 5 條 企業(yè)財務方面相關的事項印章由財務部指定專人進行保管，人名章由本人自己保管或本人授權他人保存，財務專用章由財務總監(jiān)負責保管，未經(jīng)授權的人員一律不得接觸、使用印章。 第 6 條 印章的保管人員一律不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。 第 7 條 企業(yè)總裁可以使用企業(yè)的所有印章。 第 8 條 印章保管人若管理不慎使印章遺失、被盜或損毀，需立即上報行政部， 由行政部登記后申明作廢并制作新的印章。 第 9 條 財務部制訂財務方面的印章登記薄，說明印章制作時間、內容、印章發(fā)放時間、保管人等。 第 10 條 出納人員要將財務的有關印簽薄交予銀行，當印章變動時要及時與銀行聯(lián)系，更新印簽薄。 第 3 章 印章的使用 第 11 條 使用印章時，使用人必須填寫“印章使用申請單”，說明使用印章的理由、起止時間、印章的種類、材質及申請人等。 第 12 條 印章使用申請單經(jīng)有關領導審批后，連同需用印蓋章的文件一同交予印章保管人蓋章。 第 13 條 印章保管人要仔細審核印章使用申請單的事項和相 關管理人員的批示，若認為不符合相關規(guī)定，可拒絕蓋章。 第 14 條 經(jīng)授權的印章代理人員使用完印章后，要將蓋章依據(jù)與印章使用申請單交予印章管理人進行審核。 第 15 條 企業(yè)財務方面的印章原則上不允許帶出，確需帶出企業(yè)使用，必須填寫印章使用申請單說明事由，經(jīng)總裁批準后方可帶出，由兩人共同使用。 第 16 條 印章使用申請單由各蓋章人員保存，每月月底匯總后交予企業(yè)指定部門存檔。 第 17 章 印章保管人在使用完印章后，填寫印章使用登記薄，說明印章使用事由、使用對象、蓋章時間等并有申請人簽字確認。 第 4 章 印章使用的 其他規(guī)定 第 18 條 印章保管人員離職或調動時，必須將保管的印章及相關文件交割，否則不允許離職或調動。 第 19 條 企業(yè)中任何涉及財務印章的使用事項均需按本制度規(guī)定程序執(zhí)行，嚴禁擅自使用印章。 第 20 條 未經(jīng)授權擅自使用企業(yè)財務方面印章所造成的后果由使用者與印章保管人共同承擔，后果嚴重者將移交司法機關進行處理。 第 5 章 附則 第 21 條 本制度由公司財務部負責制定、修訂及解釋，自董事會通過之日起執(zhí)行。 編制日期 審核日期 批準日期 修改標記 修改處數(shù) 修改日期