【企業(yè)制度】經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資金管理制度-資料下載頁(yè)
2025-05-29 23:05本頁(yè)面
【正文】 60。 本表系會(huì)計(jì)部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費(fèi)用的總成本及單位成本預(yù)算表。 系會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷(xiāo)配合計(jì)劃表及生產(chǎn)成本預(yù)算表，加以匯編而成。 系會(huì)計(jì)部根據(jù)產(chǎn)銷(xiāo)配合計(jì)劃表及預(yù)估的其他收入，加以匯編而成。 系會(huì)計(jì)部參酌前年度實(shí)際開(kāi)支，并依據(jù)年度營(yíng)業(yè)管理計(jì)劃所編制的推銷(xiāo)管理財(cái)務(wù)費(fèi)用年度預(yù)算。 系會(huì)計(jì)部依據(jù)表十八、表十九、表二十編制的年度損益預(yù)算表。 .資金來(lái)源運(yùn)用表 系會(huì)計(jì)部根據(jù)年度產(chǎn)銷(xiāo)庫(kù)存計(jì)劃、資本支出計(jì)劃及債務(wù)償還計(jì)劃等資料，編制而成。 由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化計(jì)劃、人員增減異動(dòng)計(jì)劃、人力發(fā)展訓(xùn)練計(jì)劃、管理規(guī)章辦法的推行計(jì)劃等加以說(shuō)明，以供總經(jīng)理室編寫(xiě)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及會(huì)計(jì)部編制管理費(fèi)用預(yù)算的參考。 由總經(jīng)理室就前述有關(guān)資料，就營(yíng)業(yè)生產(chǎn)，資材管理等計(jì)劃加以綜合及摘要的說(shuō)明。 □ 推行預(yù)算制度的組織 1．公司預(yù)算委員會(huì)：主任委員：總 經(jīng) 理 副主任委員：副總經(jīng)理 委 員：貿(mào)易部經(jīng)理 內(nèi)銷(xiāo)部經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 總務(wù)部經(jīng)理 會(huì)計(jì)部經(jīng)理 總經(jīng)理室主任 生產(chǎn)管理中心主任 第一廠(chǎng)廠(chǎng)長(zhǎng) 第二廠(chǎng)廠(chǎng)長(zhǎng) 執(zhí)行秘書(shū)：會(huì)計(jì)部副理 ．一廠(chǎng)預(yù)算委員會(huì)：主任委員： 廠(chǎng) 長(zhǎng) 委 員： 副廠(chǎng)長(zhǎng) 副廠(chǎng)長(zhǎng) 主 任 執(zhí)行秘書(shū)： 專(zhuān) 員 3．二廠(chǎng)預(yù)算委員會(huì)：主任委員： 廠(chǎng) 長(zhǎng) 委 員： 副廠(chǎng)長(zhǎng) 副廠(chǎng)長(zhǎng) 主 任 科 長(zhǎng) 科 長(zhǎng) 執(zhí)行秘書(shū)： 專(zhuān) 員 4預(yù)算委員會(huì)的職責(zé)： 1決定公司或各廠(chǎng)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及方針。 審查公司各部及一、二廠(chǎng)的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng)。 3協(xié)調(diào)各部門(mén)間的矛盾或分歧事項(xiàng)。 4預(yù)算的核準(zhǔn)。 5環(huán)境變更時(shí)，預(yù)算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更。 6接受并分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。 ： 1提供各部門(mén)編制預(yù)算所需的表單格式及進(jìn)度表等。 提供各部門(mén)所需的生產(chǎn)、收入成本與費(fèi)用等資料以供編制預(yù)算的參考。 3匯總各部門(mén)的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)，交預(yù)算委員會(huì)討論。 4督促預(yù)算編制的進(jìn)度。 5比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況。 6勸導(dǎo)各部門(mén)切實(shí)執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜。 7其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。 □ 預(yù)算編審程序及日程進(jìn)度 10月1日 公司預(yù)算委員會(huì)執(zhí)行秘書(shū)著手?jǐn)M訂預(yù)算年度初步設(shè)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，及準(zhǔn)備預(yù)算編制籌備事項(xiàng)，并編成會(huì)議資料。 10月11日 召開(kāi)公司預(yù)算委員會(huì)，說(shuō)明預(yù)算編制程序，頒布公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 1日 召開(kāi)一、二廠(chǎng)預(yù)算委員會(huì)，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，頒布一、二廠(chǎng)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，責(zé)成各部門(mén)主管著手?jǐn)M訂各項(xiàng)管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表，并設(shè)定產(chǎn)能、用料、人工及費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。 13日 貿(mào)易部、內(nèi)銷(xiāo)部及一、二廠(chǎng)各級(jí)主管開(kāi)始編制預(yù)算，總務(wù)部、人事室、事業(yè)關(guān)系室開(kāi)始擬訂各項(xiàng)管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表。 6日 總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開(kāi)始編制預(yù)算。公司預(yù)算委員會(huì)執(zhí)行秘書(shū)匯總各單位的初步預(yù)算及計(jì)劃大綱，做成修正案提交公司預(yù)算委員會(huì)討論。 11月1日 召開(kāi)第二次公司預(yù)算委員會(huì)，協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報(bào)的年度產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃。核定一、二廠(chǎng)提報(bào)的產(chǎn)能、用料、人工及費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、及各部門(mén)提報(bào)的管理計(jì)劃大綱及完成進(jìn)度表。 日 總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內(nèi)銷(xiāo)部根據(jù)公司預(yù)算委員會(huì)決議事項(xiàng)修正預(yù)算，一、二廠(chǎng)根據(jù)核定的生產(chǎn)計(jì)劃及用料標(biāo)準(zhǔn)、編制材料耗用量預(yù)算及人工制造費(fèi)用預(yù)算。各部門(mén)根據(jù)核定的管理計(jì)劃大綱及進(jìn)度表著手草擬計(jì)劃草案。 9日 供應(yīng)部開(kāi)始編制預(yù)算。 13日 一、二廠(chǎng)開(kāi)始編制生產(chǎn)成本預(yù)算。 0日 會(huì)計(jì)部開(kāi)始編制預(yù)算。 1月1日 總經(jīng)理室開(kāi)始編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)。 5日 召開(kāi)第三次公司預(yù)算委員會(huì)，討論通過(guò)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及年度預(yù)算案。 6日 頒布年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及年度預(yù)算。 7日 各單位開(kāi)始編制下一年度元月份預(yù)算。 上篇文章:會(huì)計(jì)管理制度基礎(chǔ)下篇文章:國(guó)企如何推動(dòng)薪酬改革 21 / 2
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