某建筑安裝企業(yè)項目部財務管理辦法-資料下載頁
2025-09-03 07:48本頁面
【導讀】則》的規(guī)定，結合經(jīng)理部實際情況，制定本財務管理辦法。帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報。收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。各施工隊的計價工作。果，及時提出合理化建議。遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。無重大交通事故，年終按每月60. 財務部門有權扣工資償還。支款后報項目經(jīng)理審批，預防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。所引起的一切后果，由支票領用人完全承擔。
【正文】 公司管理辦法執(zhí)行。 第十條 材料、固定資產(chǎn)核算 鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應向財務部提供規(guī)定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料部兩人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。 ２、其他零星材料的 采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。 以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。 ３、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發(fā)出時，一律采用“加權平均法”計價。 ４、月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。 ５、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。 ６、周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。 ７、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財務管理制度細則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。對于固定資產(chǎn)的增減變動，設備部應及時報財務部進行相關的賬務處理（否則后果自負），并上報總公司相應部門。 固定資產(chǎn)行政辦公部份，應經(jīng)行辦簽認。 ８、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務部以此為依據(jù)，登記材料帳。 每月 25 日為材料結帳日，同時材料部向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務部以此為依據(jù)，進行材料成本核算，并核銷材料帳。 每月材料部必需與財務部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。 低值易耗品、周轉材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊，由財務部進行核算并報材料部，材料部依據(jù)財務部提供的數(shù)據(jù)進行賬務處理。 第十一條 車輛使用費和辦公用品管理 經(jīng)理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用權限參照備用金管理的相關規(guī)定執(zhí)行。同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。 車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。 ２、辦公用品，只能由行辦 （或指定的專門人員）定點采購，每月結帳報銷一次，并附采購清單，說明結帳時的折扣情況。 ３、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由行辦負責領取登記工作，定期與財務核對實物帳。 第十二條 實施 本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權屬于經(jīng)理部財務部。 本財務管理辦法上報總公司審核、備案。 本財務管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，自 ****年 **月 **日起實行
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