某建筑安裝企業(yè)項目部財務(wù)管理辦法(已修改)
2024-09-28 07:48 本頁面
【正文】 財務(wù)管理制度細(xì)則 為了加強(qiáng)、規(guī)范經(jīng)理部財務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項目成本管理，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)新《會計法》、《企業(yè)會計制度》和總公司《財務(wù)管理制度細(xì)則》的規(guī)定，結(jié)合經(jīng)理部實際情況，制定本財務(wù)管理辦法。 第一條 會計和出納的職責(zé) 會計的職責(zé)： （ 1）按照國家會計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復(fù)帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。 （ 2）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 （ 3）緊密聯(lián)系工程計量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜椂愘M、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊的計價工作。 （ 4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。 （ 5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使 用效果，及時提出合理化建議。 （ 6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。 （ 7）每月編制資金使用情況表，交項目經(jīng)理審核。 （ 8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。 出納的工作職責(zé) （ 1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。 （ 2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 （ 3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用檔案。 （ 4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 （ 5）配合會計做好各種帳務(wù)處理。 （ 6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密 （ 7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù) 第二條、 財務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利 財務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報項目經(jīng)理。 財務(wù)部直接對項目經(jīng)理負(fù)責(zé)。 第三條、財務(wù)日常工作辦法 項目經(jīng)理部財務(wù)采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經(jīng)理監(jiān)管。 財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴(yán)重的上報項目經(jīng)理。 對于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票 ,不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開具稅務(wù)發(fā)票 ,特殊情況的經(jīng)項目經(jīng)理同意后 ,由財務(wù)辦理。 發(fā)票正面必須注明：日期、單位、
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