某建筑安裝企業(yè)項目部財務管理辦法(已修改)
2025-09-23 07:48 本頁面
【正文】 財務管理制度細則 為了加強、規(guī)范經理部財務日常管理工作，強化項目成本管理，發(fā)揮財務在經理部經營管理和提高經濟效益中的作用，根據新《會計法》、《企業(yè)會計制度》和總公司《財務管理制度細則》的規(guī)定，結合經理部實際情況，制定本財務管理辦法。 第一條 會計和出納的職責 會計的職責： （ 1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。 （ 2）收集、整理和分析有關會計數(shù)據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 （ 3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。 （ 4）與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。 （ 5）按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使 用效果，及時提出合理化建議。 （ 6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經理部機密。 （ 7）每月編制資金使用情況表，交項目經理審核。 （ 8）完成經理部領導交給的其他任務。 出納的工作職責 （ 1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。 （ 2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 （ 3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。 （ 4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 （ 5）配合會計做好各種帳務處理。 （ 6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經理部機密 （ 7）完成經理部領導交給的其他任務 第二條、 財務部門的職責與權利 財務部門的職責：依法組織與實行經理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數(shù)據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。 財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。 財務部直接對項目經理負責。 第三條、財務日常工作辦法 項目經理部財務采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經理監(jiān)管。 財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。 對于發(fā)生的業(yè)務，應開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票 ,不能取得正規(guī)發(fā)票的，應由業(yè)務經辦人到稅務局開具稅務發(fā)票 ,特殊情況的經項目經理同意后 ,由財務辦理。 發(fā)票正面必須注明：日期、單位、
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