【正文】 一）重大支出項目集體研究決定，對重點支出項目，實施重點管理控制。（二）壓縮公用支出，重點控制會議費、招待費、差旅費、車輛維修費和耗油費的開支。（三）每項支出必須取得合法的原始憑證，履行嚴格的審批程序，并按會計制度規(guī)定，在相應(yīng)科目列支，不得轉(zhuǎn)列其他科目，按照預(yù)算的進度和額度使用各項資金。第六章 資產(chǎn)管理第二十九條 資產(chǎn)是指本單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。第三十條 本單位資產(chǎn)實行財物分管的原則?，F(xiàn)金、銀行存款等貨幣資產(chǎn)由辦公室設(shè)專職財務(wù)人員負責(zé)管理，固定資產(chǎn)、辦公用品和其他實物財產(chǎn)等由辦公室資產(chǎn)管理人員負責(zé)管理。第三十一條 流動資產(chǎn)管理：（一）流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、暫付款等。財務(wù)人員按規(guī)定界定流動資產(chǎn)的范圍。（二）現(xiàn)金的管理。嚴格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金管理的各項規(guī)定，制定現(xiàn)金管理制度，加強現(xiàn)金內(nèi)部控制，確保現(xiàn)金的安全；應(yīng)當(dāng)按核定的庫存限額留存現(xiàn)金，按規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；嚴格履行現(xiàn)金收、付手續(xù)，實行錢、賬分管；加強現(xiàn)金清查盤點；按財務(wù)制度規(guī)定處理現(xiàn)金長、短款。（三）銀行存款管理。制定《賬戶管理辦法》由財務(wù)人員按規(guī)定履行開戶申請審批手續(xù)、開設(shè)銀行賬戶。國家資金不得以個人名義在銀行開設(shè)賬戶，也不得轉(zhuǎn)為“儲蓄存款”。應(yīng)遵守國家銀行的各項結(jié)算制度，超過現(xiàn)金支付限額的支出，都要通過銀行辦理支付結(jié)算。銀行賬戶只限本單位使用，不得出借給其他單位或個人使用。（四）暫付款管理。嚴格控制暫付款（含借款）的發(fā)生，除差旅費及臨時性特殊事項支出外，一律不準(zhǔn)向個人借款，必要的支出由個人暫時墊付，取得合法憑證后報銷。對借出的款項要及時進行清理，不得長期掛賬。（五）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定《現(xiàn)金管理辦法》、《支票管理辦法》、《銀行賬戶管理制度》。第三十二條 固定資產(chǎn)的管理：（一）按財務(wù)制度規(guī)定界定固定資產(chǎn)的范圍和確定資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)。按《國家行政單位財務(wù)規(guī)則》規(guī)定，固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上，耐用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖然低于500元，使用年限一年以上的大批同類資產(chǎn)，也視同固定資產(chǎn)管理。（二）建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確財務(wù)人員和財產(chǎn)管理人員的責(zé)任。財務(wù)人員負責(zé)統(tǒng)一核算建賬，辦公室必須設(shè)置固定資產(chǎn)管理專職人員，具體負責(zé)固定資產(chǎn)統(tǒng)一登記。購置固定資產(chǎn)后應(yīng)及時分類入賬，一年至少進行一次資產(chǎn)清查，做到賬實相符。處置固定資產(chǎn)應(yīng)由辦公室填報《固定資產(chǎn)處置審批單》，報上級機關(guān)審批（處置辦公自動化設(shè)備需事前經(jīng)市局信息中心審驗）。（三）固定資產(chǎn)增加（購置）、減少（處置）應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行報批手續(xù)，及時進行賬務(wù)處理。購買、處置應(yīng)按規(guī)定實行政府采購或進行評估。（四）固定資產(chǎn)處置、出租收入，應(yīng)當(dāng)及時上繳中央財政。（五）固定資產(chǎn)不計提折舊。（六）按照上級局有關(guān)要求，真實、全面、及時地編制資產(chǎn)報表和資產(chǎn)情況說明。（七）本單位制定《固定資產(chǎn)管理制度》加強和規(guī)范資產(chǎn)管理。第七章 政府采購管理第三十三條 政府采購實行預(yù)算管理，政府采購的項目必須是預(yù)算安排的項目，預(yù)算編制人員按有關(guān)要求，在編報預(yù)算的同時編制和報送政府采購計劃、預(yù)算。第三十四條 各部門根據(jù)需求報送用品需求計劃，辦公室根據(jù)各部門需求計劃界定屬采購范圍的擬定政府采購計劃，由財務(wù)主管局長審核后，提請局黨組會議集體討論決定，并比照大宗物品采購公示程序，公開進行。討論決定做為政府采購預(yù)算編制和批復(fù)的依據(jù)。（一）凡屬****總局和省局采購目錄的貨物和服務(wù)，一律不得自行采購。采購**總局和省局采購目錄以外的貨物和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)在公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價、單一來源等五種采購方式中選擇一種適合本次采購的采購方式。（二）政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)和范圍：凡總局和省局政府采購目錄外，單筆采購金額在5,000元以上的物品和服務(wù)，須經(jīng)市局政府采購小組組織采購；辦公自動化類設(shè)備和配件根據(jù)年初制定的預(yù)算，由信息中心匯總后，由區(qū)局辦公室報市局政府采購小組按照有關(guān)政府采購制度實施。復(fù)印紙、打印紙等，辦公室提供采購計劃，經(jīng)財務(wù)主管局長簽字后由辦公室采購小組按照有關(guān)政府采購制度實施。（三）采購小組由辦公室、監(jiān)察室指定的人員和當(dāng)次采購所涉及到的其他科室指定的人員共同組成。第八章 財務(wù)報告和財務(wù)分析第三十五條 財務(wù)報告是反映一定時期財務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)性文件。包括財務(wù)報表、財務(wù)情況說明書和財務(wù)分析報告。財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、收入支出總表、支出明細表、基本數(shù)字表和其他有關(guān)附表以及上級臨時要求報送的報表。財務(wù)情況說明書應(yīng)當(dāng)反映本期收入、支出、結(jié)余、項目經(jīng)費使用及各項資產(chǎn)變動的情況、原因，簡要說明影響財務(wù)狀況變化的重要事項和其他需要說明的問題。財務(wù)分析報告是綜合反映單位一定時期財務(wù)狀況、資金活動和經(jīng)費收支執(zhí)行結(jié)果的分析報告。第三十六條 財務(wù)分析包括財務(wù)分析和專題財務(wù)分析：（一）基本情況：預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、資金運用、人員增減、機構(gòu)變動、固定資產(chǎn)利用和財務(wù)管理制度建設(shè)情況。（二）影響預(yù)算完成的主要原因，以及相應(yīng)的解決辦法和改進措施。（三）對上級局工作的意見、建議和要求等。第三十七條 財務(wù)人員按照上級預(yù)算單位制發(fā)的財務(wù)報表格式及提出的要求，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地編制財務(wù)報告，認真進行財務(wù)分析，經(jīng)單位負責(zé)人批準(zhǔn)、簽字后上報。第九章 財務(wù)監(jiān)督第三十八條 財務(wù)監(jiān)督是根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度對財務(wù)活動進行審計、檢查的行為，內(nèi)部審計是財務(wù)監(jiān)督的主要形式。第三十九條 成立專門的審計組織，設(shè)專職人員負責(zé)內(nèi)部審計工作，組長由紀檢組長擔(dān)任，成員由人事、監(jiān)察、辦公室人員組成。內(nèi)部財務(wù)審計組織在局黨組領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，向局黨組負責(zé)并報告工作。第四十條 審計組織依照國家的方針政策、財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，對本單位的預(yù)算資金、基本建設(shè)、固定資產(chǎn)、政府采購和財務(wù)管理情況及其財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進行審查，評價經(jīng)濟責(zé)任、維護財經(jīng)法紀。第四十一條 及時反饋審計意見，監(jiān)督建議和決定的落實，利用內(nèi)部審計結(jié)果，加強財務(wù)監(jiān)督和廉政建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平。第十章 財務(wù)公開第四十二條 為提高財務(wù)工作的透明度和辦事效率，落實**干部職工對財務(wù)工作知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，根據(jù)上級局有關(guān)推行政務(wù)公開的要求，實行財務(wù)公開。具體辦法另行規(guī)定。第四十三條 辦公室為財務(wù)公開管理的職能部門，具體負責(zé)本單位財務(wù)事項的公開管理。財務(wù)管理部門在主管局長領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)公開具體日常事務(wù)。財務(wù)公開的內(nèi)容經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人簽字，報主管局長審批，并對財務(wù)公開事項的真實性負責(zé)。第四十四條 財務(wù)公開內(nèi)容包括財務(wù)管理相關(guān)規(guī)章制度以及預(yù)算管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、基本建設(shè)管理、內(nèi)部審計等方面重大問題，以及干部職工關(guān)心的財務(wù)事項。第四十五條 財務(wù)公開時間、內(nèi)容、形式、范圍，從實際出發(fā)，可針對不同的內(nèi)容，在全局范圍采取公示欄、局域網(wǎng)等形式，及時公開。第四十六條 財務(wù)公開后，財務(wù)管理部門聽取干部職工的意見和建議，及時研究解決職工在財務(wù)公開中提出的問題。第十一章 附 則第四十七條 財務(wù)管理檔案按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。第四十八條 ****局制定的財務(wù)管理制度，報市局備案。第四十九條 本辦法由****局負責(zé)解釋。第五十條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。