【導讀】海爾集團財務管理信息系統(tǒng)(一期)需求調研報告第PAGE14頁。漢普公司項目負責人:. 會計基本核算制度12. 出納審核流程描述16. 應付帳款業(yè)務流程21. 合并和匯總報表23. 費用的核算和費用預算34. 目前的崗位設置和職責35. 六、軟件主要功能方案37. 1999年5月4日至5月13日，北京漢普管理咨詢公司海爾項目小組為保證海爾集團財務管。算內容、實施地理范圍進行了實地調研。期間調查了海爾集團冰箱事業(yè)部、電工事業(yè)部、空。于此同時，還在全集團范圍內以調研問卷形式進行了相關需求的搜集。海爾集團財務管理信息系統(tǒng)（一期）是基于大型數據庫和高效網絡的分布式、關鍵性應用。一期規(guī)劃使用單位59個，并發(fā)用戶數100個，工作站點數209個。海爾集團包括冰箱電工本部、冷柜電熱本部、空調本部、信息本部、洗衣機住設本部、工裝。本部和發(fā)展部由事業(yè)部組成。事業(yè)部又有負責生產、銷售的公司組。售公司、黃島電器公司。海爾集團組織機構示意圖如下：

　　

【正文】 應的表格?，F金收支分析反映引起現金變化的會計科目即現金的流入流出渠道的增減變化狀況。通過此項分析能隨時了解現金凈收支狀況。這里的現金是廣義現金，包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等一級借方科目。 指標分析 根據系統(tǒng)初始中設置的指標內容進行分析，確定分析日期后可同其他集團公司內部單位進行比較，也可按日期（上年同期、本年年初）進行比較分析?；矩攧罩笜朔治鍪侵竿黄谪攧請蟊砩系南嚓P項目互相比較，求出它們間的比率，以說 明財務報表上所列項目與項目之間的關系，從而揭示單位的財務狀況，是財務分析的核心。可以分為六類比率：變現能力比率、資產管理比率、負債比率、盈利能力比率、事業(yè)單位指標、股份制企業(yè)指標。 本系統(tǒng)提供財政部公布的評價單位經濟效益的指標體系，共 23個指標的分析。在進行指標分析時，可以選擇分析部分指標或全部指標。 要素分析 要素指反映企業(yè)整體經營狀況、財務狀況、組成結構的所有要素，例如利潤總額、總資產額、總負債額、現金凈流量、科目結構、部門結構等。對會計要素進行分析 ，先選擇類別（要素趨勢分析、科目結構分析、部門結 構分析）進行分析，然后按具體的日期分析會計要素該日期的金額、要素同往年數據的比較。部門結構分析中可分別按部門和科目進行分析。 報表分析 首先選擇所需分析的報表，按不同的分析方法（絕對數、定基、對比、環(huán)比、結構）進行分析。 計劃分析 可按科目計劃和利潤計劃進行選擇分析。 現金收支分析選擇現金收支表、現金收支增減表、現金收支結構表。進行分析?，F金收支分析選擇分析的期間以及對比的期間進行分析。 應收系統(tǒng) 初始設置 根據本公司的實際管理情況設置運行應收系統(tǒng)的基礎工作，是順暢執(zhí)行應收系統(tǒng)各種功能的開關。 帳套參數設置 設置應收帳款的核銷方式，壞帳的處理方式，預收帳款的核銷方式，是否啟用折扣，匯兌損益的處理方式，選擇制單及核銷的順序。 結算科目設置 設置結算方式的會計科目。 單據格式設置 設置發(fā)票的格式。 壞帳參數設置 設置壞帳準備的參數。 報警級別設置 設置應收款項的報警級別。 帳齡區(qū)間設置 設置帳齡分析區(qū)間。 票據登記設置 設置承兌匯票的會計科目。 期初余額錄入 錄入期初余額明細。 其他入帳科目 設置同應收款項相關的其他會計科目。 收款類型設置 設置收款類型。 目錄管理 根據本公司的 實際管理情況設置運行應收系統(tǒng)的基礎工作，是順暢執(zhí)行應收系統(tǒng)各種功能的開關。 客戶分類目錄 設置客戶的大類目錄。 客戶目錄 設置客戶的具體目錄。 付款條件目錄 設置付款條件、享用的現金折扣。 職員目錄 登記職員信息。 內部勞務價格 填制內部轉移價格。 內部費用 填列內部費用情況目錄。 常用摘要 設置常用摘要。 發(fā)票管理 提供發(fā)票的購入、使用、結轉情況信息的記錄。 單據處理 應收模塊的數據來源，形成收入、應收款項。同時提供紅字發(fā)票、發(fā)票的套打、審核后適時記帳等功能。能夠執(zhí)行單據的增加、修改、 刪除、記帳等工作。能夠執(zhí)行單據的打印、輸出功能。提供簡單查詢和高級查詢功能。提供實時制單功能。根據單據打印收款通知書。 單據結算 按債權種類和結算方式不同處理賒銷和現收業(yè)務，分客戶、內部單位和其他三類結算單進行管理。客戶結算單實現結算單和應收單據的核銷， 使業(yè)務和財務數據保持一致；根據內部單位的業(yè)務特點分成勞務和物資兩種類型單據進行核算，網絡環(huán)境下實現內部單位網上的對帳和查詢；其他結算單的使用，靈巧的處理客戶其他結算業(yè)務。 收款單 收款單按按客戶和內部單位進行分類處理。 付款單 銷售退貨等的處理。 核銷 發(fā)票同結算單進行匹配核銷。 票據管理 對承兌匯票分類管理，提供票據的詳細記錄和處理功能，按票據的處理狀態(tài)提供票據的貼現、計息、轉出、結算、背書等處理功能，按條件查詢縱向信息。 其他處理 其他處理中應收和預收、應收和應付的轉帳處理和原始單據實現統(tǒng)一；同時提供應收債權的后續(xù)呆帳處理全過程，包括壞帳計提、發(fā)生、收回和查詢。方便、靈活的操作令人耳目一新。 預收沖應收 應收沖應付 壞帳發(fā)生 壞帳收回 壞帳查詢 計提壞帳 月末處理 匯兌損益和月末結帳的流暢操作，讓月末工作變得更簡捷。 計算匯兌損益 月末結帳 憑證處理 憑證處理用于與憑證相關的一切操作與管理功能。 制單 修改憑證 憑證沖銷 業(yè)務查詢 提供多方位、多種組合的條件，查詢客戶（包括內部單位）的各種帳表；同時提供債權的統(tǒng)計分析，實現單據、憑證、帳表和分析的完美統(tǒng)一。 總帳查詢 帳表查詢可以按單據類型查詢客戶（或客戶分類、部門、業(yè)務員等）為查詢主體在一定期間所發(fā)生的應收總額。 明細查詢 帳表查詢可以按單據類型查詢客戶（或客戶分類、部門、業(yè)務員等）為查詢主體在一定期間所發(fā)生的應收具體的明細情況（包括內部單位和外部單 位）。明細帳查詢客戶（或客戶分類、內部單位、部門、業(yè)務員等）在一定期間內按單據類型發(fā)生的應收及收款的明細情況?？梢悦骷毜娇蛻艏?/內部單位，也可以明細到產品。 應收帳齡分析 本功能可以提供客戶和單據兩種應收款帳齡分析形式?？梢栽O置不同的帳齡區(qū)間進行分析。 收款帳齡分析 本功能分析客戶或單據的收款帳齡。可以設置不同的帳齡區(qū)間進行分析。 欠款分析 本功能分析截止到某一日期，客戶或其他分析對象的欠款金額，以及欠款組成情況。提供多對象分析，顯示欠款構成、欠款數額、信用額度使用情況。 回款分析 分析客戶等分析對 象的收款情況，以及收款的構成情況。 收款預測 根據到期的發(fā)票、應收單、預收款等進行預測，預測下一個月的收 款情況及構成。 對帳單 提供一定期間內各客戶、部門、業(yè)務員的對帳單，以及生成催款單。 單據查詢 按單據類型查詢客戶（或客戶分類、部門、業(yè)務員等）為查詢主體在一定期間所發(fā)生的應收總額及收款情況和具體的明細情況（包括內部單位、和外部單位）。統(tǒng)計分析功能可以按單據類型對客戶和內部單位的各種款項進 行分析，為管理層提供準確、完整的管理信息。 憑證查詢 本系統(tǒng)傳輸到帳務系統(tǒng)的憑證，通過憑證查詢來查看。 應付系統(tǒng) 初始設置 根據本公司的實際管理情況設置運行應付系統(tǒng)的基礎工作，是順暢執(zhí)行應付系統(tǒng)各種功能的開關。 賬套參數設置 設置應付賬款的核銷方式，個人往來款，預付賬款的核銷方式，是否啟用折扣，匯兌損益的處理方式，選擇制單及核銷的順序。 結算科目設置 設置結算方式的會計科目。 單據格式設置 設置發(fā)票的格式。 報警級別設置 設置應收款項的報警級別。 賬齡區(qū)間設置 設置賬齡分析區(qū)間。 票據登記設置 設置承兌匯票的會計科目。 期初余額錄入 錄入期初余額明細。 其他入賬科目 設置同應付款項相 關的其他會計科目。 付款類型設置 設置付款類型。 目錄管理 根據本公司的具體的客觀情況和要求，認真設置各種目錄信息，是順暢執(zhí)行單據處理和分析功能的基石。 供應商分類目錄 設置供應商的大類目錄。 供應商目錄 設置供應商的具體目錄。 付款條件目錄 設置付款條件、享用的現金折扣。 職員目錄 登記職員信息。 內部勞務價格 填制內部轉移價格。 內部費用 填列內部費用情況目錄。 常用摘要 設置常用摘要。 單據處理 應收模塊的數據來源，形成收入、應收款項。同時提供紅字發(fā)票、發(fā)票的套打、審核后適時記賬 等功能。 4．結算單處理 按債務種類和結算方式不同處理賒購和現付業(yè)務，分供應商、內部單位和其他三類結算單進行管理。供應商結算單實現結算單和應付單據的核銷，使業(yè)務和財務數據保持一致；根據內部單位的業(yè)務特點分成勞務和物資兩種類型單據進行核算，網絡環(huán)境下實現網上對賬和查詢；其他結算單的使用，靈巧的處理供應商其他結算業(yè)務。結算過程中細化結算類型，能夠提供現銷、賒銷、第三方代付、內部單位的轉賬、上下級之間的撥款 \代付款、預收款的形成與核銷。 付款單 付款按外部供應商和內部單位區(qū)分，分別定義單據的入賬科目，以自 動轉賬。 收款單 做采購退回處理單據。 個人往來結算 為內部往來結算單據，專門用來處理職員借款及報銷的賬務處理。 核銷 將應付款項發(fā)票同付款單據進行核銷。 5. 信用證管理 提供信用證的開立、付款結算的管理，同時提供多條件查詢。 票據管理 對承兌匯票分類管理，提供票據的詳細記錄和處理功能，按票據的處理狀態(tài)提供票據的貼現、計息、轉出、結算、背書等處理功能，按條件查詢縱向信息。 其他處理 其他處理中應付和預付、應付和應收的轉賬處理和原始單據實現統(tǒng)一。方便、靈活的操作令人耳目一新。 預付 沖應付 應付沖應收 月末處理 匯兌損益和月末結賬的流暢操作，讓月末工作變得更簡捷。 計算匯兌損益 月末結賬 自定義轉賬 憑證處理 憑證處理用于與憑證相關的一切操作與管理功能。 制單 修改憑證 憑證沖銷 業(yè)務查詢 業(yè)務查詢包括賬表查詢和統(tǒng)計分析兩大部分。賬表查詢包括總賬查詢、明細賬查詢、單據查詢、憑證查詢和對賬單四部分；統(tǒng)計分析包括應付賬款賬齡分析、付款賬齡分析、欠款賬齡分析、付款分析和付款預測五部分。在業(yè)務查詢中，應付系統(tǒng)支持跨單位的查詢，在數據權限和功能權限的限制下，可以在網上聯查權限 所及的內部單位的查詢信息。 總賬查詢 賬表查詢可以按單據類型查詢供應商（或供應商分類、部門、業(yè)務員等）為查詢主體在一定期間所發(fā)生的應付總額。 明細查詢 賬表查詢可以按單據類型查詢包括內部單位、供應商、供應商分類、部門、業(yè)務員和項目在一定期間所發(fā)生的應付總額（包括內部和外部）及付款情況和具體的明細情況。 應付賬齡分析 統(tǒng)計分析功能可以按單據類型分析供應商和內部單位的各種款項分析，為管理層提供管理信息。本功能可以提供供應商和單據兩種應付款賬齡分析形式?？梢栽O置不同的賬齡區(qū)間進行分析。 付款賬齡分析 本功能 分析供應商或單據的付款賬齡?？梢栽O置不同的賬齡區(qū)間進行分析。 欠款分析 本功能分析截止到某一日期，本單位對供應商或其他分析對象的欠款金額，以及欠款組成情況。 付款分析 分析本單位對供應商等分析對象的付款情況，以及付款的構成情況。 付款預測 付款預測指根據到期的發(fā)票、應付單、預付款等進行預測，預測下一個月的付款情況及構成。 對賬單 賬表查詢可以按單據類型查詢包括內部單位、供應商、供應商分類、部門、業(yè)務員和項目在一定期間所發(fā)生的應付總額（包括內部和外部）及付款情況和具體的明細情況。提供一定期間內各供應商 、部門、業(yè)務員的對賬單，以及生成催款單。 單據查詢 查詢已記賬的各類型應付單據的付款情況、結余情況；結算單的使 用情況；并提供您自定義格式的功能。 憑證查詢 本系統(tǒng)傳輸到賬務系統(tǒng)的憑證，通過憑證查詢來查看。 PAGE 10 北京漢普管理咨詢有限公司